中国中铁2020年年度报告.pdf

( 於中華人民共和國註冊成立的股份有限公司 ) 股份代碼：601390 年度報告 2020 张家界大峡谷玻璃桥 封面图例 1 1. 川藏铁路大渡河特大桥（效果图） 2 3 4 2. 银（川）西（安）高速铁路 3. 雄安站 4. 2022年北京冬奥会国家跳台滑雪中心（雪如意） 目录 第一节 释义 1 第二节 董事长致辞 3 第三节 公司简介和主要财务指标 5 第四节 公司业务概要 11 第五节 经营情况讨论与分析 21 第六节 重要事项 52 第七节 普通股股份变动及股东情况 78 第八节 优先股相关情况 86 第九节 董事、监事、高级管理人员和 87 员工情况 公司治理 104 第十一节 公司债券相关情况 117 第十二节 财务报告 125 第十三节 备查文件目录 381 第十节 第十四节 董事、高级管理人员对《中国中铁 382 股份有限公司 2020 年年度报告》 的书面确认意见 沈阳四环快速路（获鲁班奖） 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、 未出席董事情况 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名 董事长 陈云 因公务 陈文健 三、 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、 公司负责人陈云、主管会计工作负责人孙璀及会计机构负责人（会计主管人员）何文声明 ：保证年度报告中财务报 告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 公 司 拟 向 全 体 股 东 每 1 0 股 派 送 现 金 红 利 人 民 币 1 . 8 0 元（ 含 税 ）， 截 至 2 0 2 0 年 1 2 月 3 1 日 ， 公 司 总 股 本 为 24,570,929,283股，以此计算合计拟派发现金红利4,422,767,270.94元（含税）；本次利润分配将以实施权益分派 股权登记日登记的总股本为基数，如在实施权益分派的股权登记日前公司总股本发生变动的，拟维持分配总额不 变，相应调整每股分配比例，并将另行公告具体调整情况。上述利润分配预案已经公司第五届董事会第二次会议 审议通过，尚需经公司2020年年度股东大会审议批准后实施。 六、 前瞻性陈述的风险声明 年报中涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。 七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性 否 十、 重大风险提示 公司已在本年度报告中详细描述了公司可能面临的风险，敬请查阅本报告 “经营情况讨论与分析” 章节关于公司可 能面临风险的描述。 十一、其他 不适用 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 第一节 释义 一、释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义 ： 常用词语释义 公司、本公司、中国中铁 指 中国中铁股份有限公司 国资委 指 国务院国有资产监督管理委员会 中铁工 指 中国铁路工程集团有限公司 中铁工业 指 中铁高新工业股份有限公司，股票代码600528.SH 中铁装配 指 中铁装配式建筑股份有限公司，股票代码300374.SZ 高铁电气 指 中铁高铁电气装备股份有限公司 中铁长江院、重庆交通院 指 中铁长江交通设计集团有限公司 中铁水利院、江西水利院 指 中铁水利水电规划设计集团有限公司 中铁装备 指 中铁工程装备集团有限公司 中铁大桥院 指 中铁大桥勘测设计院集团有限公司 中国铁工投资 指 中国铁工投资建设集团有限公司 中海外 指 中国海外工程有限责任公司 中铁信科 指 中铁云网信息科技有限公司 BOT 指 Build-Operate-Transfer，建设 － 经营 － 转让 PPP 指 Public-Private-Partnership，政府和社会资本合作 1 2 中国中铁股份有限公司 第一节 二零二零年年度报告 释义 TOD 指 Transit-Oriented-Development，以公共交通为导向的开发模式 盾构机 指 是一种隧道掘进的专用工程机械，用于软土或者富水地层施工的全断面隧道 掘进机 TBM 指 Tunnel Boring Machine，即硬岩隧道掘进机 道岔 指 一种实现机车车辆从一股道转入另一股道的线路连接设备 工法 指 以工程为对象，工艺为核心，运用系统工程原理，把先进技术和科学管理结 合起来，经过一定的工程实践形成的综合配套的施工方法 一带一路 指 “丝绸之路经济带” 和 “21世纪海上丝绸之路” 三个转变 指 推动中国制造向中国创造转变、中国速度向中国质量转变、中国产品向中国 品牌转变 双百行动 指 根据2018年3月国资委发布的《关于开展 “国企改革双百行动” 企业遴选工作 的通知》，国务院国有企业改革领导小组办公室决定选取百家中央企业子企业 和百家地方国有骨干企业，在2018-2020年期间实施 “国企改革双百行动”， 深入推进改革 科改示范行动 指 全称为 “百户科技型企业深化市场化改革提升自主创新能力专项行动”，选取 了200 余户改革创新紧迫性较强的国有科技型企业，按照高质量发展要求， 进一步推动深化市场化改革 《公司章程》 指 《中国中铁股份有限公司章程》 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 第二节 董事长致辞 陈云 董事长、执行董事、党委书记 往来成古今，日月颂春秋。2020年是中国中铁历史上极不寻常、极不平凡的一年！我们坚持以习近平新时代中国特色 社会主义思想为指导，胸怀 “两个大局”，心系 “国之大者”，勇担 “开路先锋”，统筹推进疫情防控和经营生产，在奋迎 “大战大考” 中践行高质量发展，在助力国家经济稳增长中贡献中铁力量，不负国资委和资本市场以及广大职工群众重 托，交出了一份富有质量、饱含分量、彰显力量的 “历史性答卷”，首次进入世界企业500强前50强。 这一年，我们砥砺初心本色，成就了使命必达的中国中铁。在疫情防控 “大战大考” 面前，逆疫出征，火线冲锋，参与 完成了武汉火神山、雷神山等46家医院的援建工作，投资建设了雄安新区 “容东片区建设者之家” 一号营地疫情防控应 急工程。聚焦 “六稳六保” “两个力争”，广泛开展抗疫情保增长 “大干100天” 专项劳动竞赛和 “决战四季度、决胜保目 标” 攻坚行动，推动近5000个项目复工复产，带动100多万人就业，企业主要经济指标逆势上扬，创历史最好水平。坚 持以人民为中心的发展思想，精准扶贫工作圆满收官、成效显著，援建的陕西柞水县金米村 “智能连栋木耳大棚产业项 目” 和湖南汝城县沙洲村扶贫工作得到习近平总书记充分肯定。荣获 “全国脱贫攻坚先进集体” “全国抗击新冠肺炎疫情 先进个人” 等荣誉，充分彰显了中铁担当。 3 4 中国中铁股份有限公司 第二节 二零二零年年度报告 董事长致辞 这一年，我们积极担当作为，成就了大国重器的中国中铁。深入落实中央重大决策部署，勇担服务国家战略主力军， 大力弘扬 “开路先锋” 精神，积极践行 “中国建造、铁肩担当”，深度融入京津冀、长三角、珠三角、雄安新区、粤港澳 大湾区、成渝双城经济圈等城市群建设，积极推动基础设施补短板、交通强国、乡村振兴和 “一带一路” 建设等战略落 地，推动川藏铁路、京雄高速、成昆铁路及中老铁路、雅万高铁、匈塞铁路、孟加拉帕德玛大桥等国内外重点工程取得 重大进展，建成京雄城际、平潭海峡公铁大桥、大柱山隧道等一批超级工程，建成的沪苏通长江公铁大桥、在建的 “三 场一村” 冬奥会场馆得到习近平总书记的肯定和赞誉。 这一年，我们深化改革创新，成就了动力强劲的中国中铁。坚持 “两个一以贯之”，深入践行习近平总书记 “三个转变” 重要指示，创新思维，固本培元，笃行不怠。健全和完善企业法人治理体系，推动中国特色现代企业制度建设，扎实开 展混合所有制改革、“双百行动” 综合改革、总部机构改革，重组设立中国铁工投资、中海外、中铁信科，收购中铁装 配、中铁长江院、中铁水利院，高铁电气分拆上市取得积极进展。科技创新取得新突破，首获中国工业大奖、中国优 秀工业设计金奖，盾构机产销量连续四年世界第一，获得国家科技奖数量连续三年位居建筑央企第一，不断刷新以中国 路、中国桥、中国隧、中国高铁、中国盾构等为代表的各类 “中国纪录” “中国名片” 的新高度。 这一年，我们前瞻未来发展，成就了风华正茂的中国中铁。我们坚持谋定而后动，更加注重战略引领，全面研判面临形 势，深刻认清风险挑战，准确把握市场规律，科学定位 “中国中铁”，高质量绘制企业 “十四五” 发展蓝图。坚持市场化 导向，放眼长远优化资源配置，积极建立与高度市场化竞争相匹配的现代生产方式和生产关系。坚持高质量发展，重构 企业文化体系，深化企业作风建设，深入开展提质增效专项行动，推动施工建造、经营开发、成本管控、瘦身健体、资 产管理、资本运营等水平全方位提升，坚守高质量发展底线，为奋进 “十四五” 奠定了坚实基础。 天道酬勤，力耕不欺。2021年是我国现代化建设进程中具有特殊重要性的一年，是中国中铁站在新的历史起点上奋进 “十四五” 开局之年。中国中铁将在以习近平同志为核心的党中央坚强领导下，秉持 “勇于跨越、追求卓越” 的企业精 神，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，融入新发展格局，上下同欲，开拓进取，确保 “十四五” 实现 “开门红”，以高 质量发展服务国家、奉献社会、回报股东、回馈员工！ 在此，我谨向支持公司改革发展的广大股东，向关心公司成长壮大的社会各界，向与公司命运与共的全体员工，表示衷 心的感谢！ 陈云 董事长 中国北京 2021年3月30日 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 第三节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 公司的中文名称 中国中铁股份有限公司 公司的中文简称 中国中铁 公司的外文名称 CHINA RAILWAY GROUP LIMITED 公司的外文名称缩写 CHINA RAILWAY 公司的法定代表人 陈云 二、联系人和联系方式 董事会秘书 姓名 何文 联系地址 中国北京市海淀区复兴路69号中国中铁广场A座 电话 86-10-51878413 传真 86-10-51878417 电子信箱 ir@crec.cn 三、基本情况简介 公司注册地址 中国北京市丰台区南四环西路128号院1号楼918 公司注册地址的邮政编码 100070 公司办公地址 中国北京市海淀区复兴路69号中国中铁广场A座 公司办公地址的邮政编码 100039 公司网址 www.crec.cn 电子信箱 ir@crec.cn 四、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体名称 中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 5 6 中国中铁股份有限公司 第三节 二零二零年年度报告 公司简介和主要财务指标 五、公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 中国中铁 601390 – H股 香港联合交易所有限公司 中国中铁 00390 – 六、其他相关资料 公司聘请的会计师事务所（境内） 名称 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 办公地址 中国上海市黄浦区湖滨路202号领展企业广场2号楼普 华永道中心11楼 公司聘请的会计师事务所（境外） 公司聘请的法律顾问（中国法律） 公司聘请的法律顾问（香港法律） 公司A股股份登记处 公司H股股份登记处 签字会计师姓名 王蕾、陈静 名称 罗兵咸永道会计师事务所 办公地址 香港中环太子大厦22楼 签字会计师姓名 吴峻 名称 北京市嘉源律师事务所 办公地址 中国北京市复兴门内大街158号远洋大厦 名称 年利达律师事务所 办公地址 香港遮打道历山大厦11楼 名称 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 办公地址 上海市浦东新区陆家嘴东路166号中国保险大厦36楼 名称 香港中央证券登记有限公司 办公地址 香港湾仔皇后大道东183号合和中心17M楼 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 第三节 公司简介和主要财务指标 七、近三年主要会计数据和财务指标 （一）主要会计数据 单位 ：千元 2020年 主要会计数据 2019年 币种 ：人民币 本期比上年 调整前 调整后 同期增减(%) 2018年 营业收入 971,404,889 848,440,346 848,440,346 14.49 737,713,851 归属于上市公司股东的净利润 25,187,793 23,677,567 23,677,567 6.38 17,198,138 非经常性损益的净利润 21,835,586 17,893,515 17,893,515 22.03 15,863,469 经营活动产生的现金流量净额 30,994,071 22,197,786 22,197,786 39.63 11,961,697 归属于上市公司股东的扣除 2020年末 归属于上市公司股东的净资产 总资产 255,344,830 1,200,122,108 2019年末 本期末比上年 调整前 调整后 同期末增减(%) 2018年末 221,457,841 221,457,841 15.30 191,782,332 1,056,185,927 1,056,185,927 13.63 942,676,101 （二）主要财务指标 2020年 主要财务指标 2019年 本期比上年 调整前 调整后 同期增减(%) 2018年 基本每股收益（元/股） 0.963 0.950 0.950 1.37 0.718 稀释每股收益（元/股） 0.963 0.950 0.950 1.37 0.718 基本每股收益（元/股） 0.827 0.702 0.702 17.81 0.660 加权平均净资产收益率(%) 11.85 12.84 12.84 减少0.99个百分点 10.81 10.17 9.48 9.48 增加0.69个百分点 9.93 扣除非经常性损益后的 扣除非经常性损益后的 加权平均净资产收益率(%) 7 8 中国中铁股份有限公司 第三节 二零二零年年度报告 公司简介和主要财务指标 八、境内外会计准则下会计数据差异 （一）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 单位 ：千元 归属于上市公司股东的净利润 币种 ：人民币 归属于上市公司股东的净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 25,187,793 23,677,567 255,344,830 221,457,841 股权分置流通权 – – -148,129 -148,129 按国际会计准则 25,187,793 23,677,567 255,196,701 221,309,712 按中国会计准则 按国际会计准则调整的项目及金额 ： （二）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 不适用 （三）境内外会计准则差异的说明 ： 不适用 九、2020年分季度主要财务数据 单位 ：千元 营业收入 归属于上市公司股东的净利润 币种 ：人民币 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 （1-3月份） （4-6月份） （7-9月份） （10-12月份） 156,348,355 258,581,534 271,601,125 284,873,875 3,585,324 8,111,942 6,562,896 6,927,631 3,484,270 7,046,947 6,527,206 4,777,163 -38,846,596 -11,926,846 12,964,304 68,803,209 归属于上市公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 经营活动产生的现金流量净额 季度数据与已披露定期报告数据差异说明 ：不适用 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 第三节 公司简介和主要财务指标 十、非经常性损益项目和金额 单位 ：千元 币种 ：人民币 2020年金额 2019年金额 2018年金额 428,762 5,551,475 939,165 1,147,279 1,012,498 240,013 1,527,368 1,338,179 538,232 36,836 32,990 208,320 321,554 287,958 137,213 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,281,140 73,991 52,845 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -223,967 -577,033 -278,873 少数股东权益影响额 -211,258 -66,993 -19,748 所得税影响额 -955,507 -1,869,013 -482,498 合计 3,352,207 5,784,052 1,334,669 非经常性损益项目 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或 定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 债务重组损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 注 ： 2019年度非经常性损益项目 “非流动资产处置损益” 包含公司出售中铁高速51%股权所形成的收益4,955,155千元，出售情况详见公司于 2019年12月17日在上海证券交易所披露的《中国中铁股份有限公司关于下属子公司中铁交通出售中铁高速51%股权及相关债权的公告》 （公告编号 ：临2019-084）。 9 10 中国中铁股份有限公司 第三节 二零二零年年度报告 公司简介和主要财务指标 十一、采用公允价值计量的项目 单位 ：千元 币种 ：人民币 对当期利润的 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 影响金额 交易性金融资产 5,440,840 5,057,604 -383,236 266,623 衍生金融资产 46 160,000 159,954 0 应收款项融资 392,813 522,438 129,625 0 其他权益工具投资 10,471,860 9,668,029 -803,831 58,158 其他非流动金融资产 8,636,582 10,563,975 1,927,393 386,744 -85,268 -64,902 20,366 20,366 24,856,873 25,907,144 1,050,271 731,891 交易性金融负债 合计 十二、其他 不适用 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 第四节 公司业务概要 陈文健 执行董事、总裁、党委副书记 一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明 本公司是全球最大的多功能综合型建设集团之一，能够为客户提供全套工程和工业产品及相关服务。公司在基础 设施建设、勘察设计与咨询服务、工程设备与零部件制造等领域处于行业领先地位，并延伸产业链条，扩展增值 服务，开展了房地产开发、物资贸易、基础设施投资运营、矿产资源开发及金融等相关多元业务。经过多年的实 践和发展，公司各业务之间形成了紧密的上下游关系，基础设施建设业务带动工程设备与零部件制造、勘察设计 与咨询、物资贸易业务，基础设施投资、房地产开发、矿产资源开发业务带动勘察设计与咨询、基础设施建设业 务，勘察设计与咨询带动基础设施建设业务，工程设备与零部件制造为基础设施建设提供架桥机、盾构等施工设 备和道岔、桥梁钢结构、轨道交通电气化器材等工程所需零部件，物资贸易为基础设施建设提供钢材、水泥等物 资供应，金融业务为主业提供融资服务，逐步形成了公司纵向 “建筑业一体化”、横向 “主业突出、相关多元” 的产 品产业布局。 11 12 中国中铁股份有限公司 第四节 二零二零年年度报告 公司业务概要 一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明（续） 报告期内，公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明如下 ： （一）基础设施建设业务 1. 行业概览 国内方面，自2020 年一季度积极推进疫情防控和复工复产以来，基础设施建设行业逐步恢复正常， 随着国家逆周期调节力度加大，基础设施投资增速逐步回升，整体呈稳中有升的稳定发展态势。2020 年，全国固定资产投资平稳增长，其中基础设施投资（不含电力）同比增长0.9%，一些短板领域投资 得到加强，东部地区、东北地区及西部地区投资增速加快。全年全国交通固定资产投资完成约3.48万 亿，同比增长7.1%，投资规模持续高位运行。铁路方面，“十三五” 期间铁路固定资产投资规模相对稳 定，基本维持在每年8,000亿左右，2020年全国完成7,819亿元，新线投产4,933公里，截至2020年末 全国铁路营运里程达14.6万公里（其中高速铁路3.8万公里）；公路水路方面，自2017年以来全国公路 水路固定资产投资规模持续高位运行，基本维持在每年2.3万亿左右，2020年完成投资达2.59万亿， 公路建设稳步实施《国家公路网规划2020-2030》，通过投资政策引导，逐步完善国家综合立体交通网 络体系 ；城市轨道交通方面，2020年全国城市轨道交通项目稳步推进，新增线路39条，新增运营里程 1,240.3公里，新增运营线路再创历史新高，截至2020年末中国内地累计有44个城市开通城市轨道交 通运营线路233条，运营里程达7,545.5公里。PPP业务方面，“十三五” 期间PPP经历了大规模推广带来 的高速发展，也经受了严格监管带来的萎缩，随着监管环境的逐步稳定，国家各部委对PPP模式的不断 规范和完善，PPP模式已成为政府基建投融资的常态化工具之一，也为政府投融资体制的其他创新模式 提供了支持。截至2020年12月31日，财政部PPP在库项目总计13,298项，总投资额为19.17万亿，其 中 ：管理库项目9,928项，投资额为15.21万亿 ；储备清单项目3,370项，投资额3.96万亿。 国际方面，“十三五” 期间我国对外基础设施投资合作稳步健康发展，规模不断扩大、结构不断优化、 效益不断提升，在高质量共建 “一带一路”，助力东道国经济社会发展，深化我国与有关国家经贸关 系，推动构建开放型世界经济中发挥了积极作用。2020年，新冠肺炎疫情全球蔓延给中国建筑企业海 外生产经营带来了一定的挑战，部分国际承包工程项目处于停工状态，追踪的海外项目推进时间被迫 滞后，复工复产进度仍需根据当地的疫情控制情况而定，一定程度上考验着中国建筑企业风险识别、 处置和管控的能力。从全年 “一带一路” 沿线国家的数据来看，海外新签合同额和完成营业额指标均 呈现下降趋势，其中我国企业在 “一带一路” 沿线的61 个国家新签合同额1,414.6 亿美元，同比减少 8.7%，占同期我国对外承包工程新签合同额的55.4% ；完成营业额911.2亿美元，同比下降7%，占同 期总额的58.4%。从国家政策来看，我国仍将继续推进 “一带一路” 建设，不断扩大与沿线国家的贸易 和投资合作，随着疫情的缓解，基础设施作为重点投资方向仍将在 “一带一路” 建设中发挥重要作用。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 第四节 公司业务概要 一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明（续） （一）基础设施建设业务（续） 2. 公司业务概况及经营模式 公司基础设施建设业务涉及铁路、公路、市政、房建、城市轨道交通、水利水电、港口航道、机场码 头等工程领域，经营区域分布于全球90多个国家和地区。公司拥有铁路工程、公路工程、市政公用工 程、建筑工程等多类施工总承包特级资质。基本经营模式是在境内外通过市场竞争获得订单，按照合 同约定以工程总承包、施工总承包、BOT或PPP等方式完成工程项目的勘察、设计、采购、施工及运营 等任务，并对承包工程的质量、安全、工期负责。基础设施投资业务是基础设施建设传统施工核心业 务产业链的延伸，公司基础设施投资业务坚持围绕主业、服务主业、带动主业、促进主业的原则，秉 承 “一个板块经营，多个板块受益” 的投资理念，在铁路、公路、城市轨道交通、地下管廊等多个基建 领域不断创新投资建设模式，形成了更加完善的产业链条，推动公司在保持基础设施建设领域施工承 包商优势同时，转型升级为 “投资商+承包商+运营商” 的综合企业集团。 公司始终在中国基础设施建设行业处于领先地位，是全球最大的建筑工程承包商之一。截至报告期 末，公司拥有铁路工程施工总承包特级18项，占全国铁路工程施工总承包特级数量的50%以上 ；拥有 公路工程施工总承包特级27项，建筑工程施工总承包特级19项，市政公用工程施工总承包特级10项。 公司在中国铁路基建领域、城市轨道交通基建领域均为最大的建设集团，拥有中国唯一的高速铁路建 造技术国家重点实验室、桥梁结构健康与安全国家重点实验室、盾构及掘进技术国家重点实验室，代 表着中国铁路、轨道交通建造方面最先进的技术水平。同时，公司是 “一带一路” 建设中主要的基础设 施建设力量之一，是正在建设的 “一带一路” 代表性项目中老铁路、印尼雅万高铁、匈塞铁路的主要承 包商。在国内市场，公司在铁路大中型基建市场的份额一直保持在45%以上，在城市轨道交通基建市 场的份额保持在40%以上，在高速公路基建市场的份额保持在10%以上。 13 14 中国中铁股份有限公司 第四节 二零二零年年度报告 公司业务概要 一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明（续） （二）勘察设计与咨询服务业务 1. 行业概览 勘察设计与咨询服务业务作为技术、智力密集型的生产性服务业，为建筑、交通、电力、水利等行业 工程建设项目的决策与实施提供全过程技术和管理服务，勘察设计与咨询在工程建设中起龙头作用， 是提高工程项目投资效益、社会效益、环境效益最重要的环节。现阶段行业发展着眼基础设施补短 板、旧城改造、改善人居环境和提升人民生活品质 ；践行 “绿水青山就是金山银山” 理念，渗透节能 环保设计理念，推进生态环境建设 ；布局区域协调发展战略，加强新型基础设施建设，更加注重数字 化、智能化，着力推进BIM技术应用。2020 年，新冠肺炎疫情对工程勘察设计行业造成较大负面影 响，随着疫情防控和复工复产，勘察设计行业整体复苏成效显著，在国家构建 “双循环” 新发展格局、 加快推进 “两新一重” 建设等顶层战略布局背景下，行业发展整体进入供给侧结构性改革的深化阶段， 主动参与国家战略、对接市场需求、提升产品和服务供给质量成为改革发展的主要路径，整个行业已 经由快速成长阶段进入成熟发展阶段，并在不断变革转型中保持良性发展的趋势。随着市场化进程的 加快、工程建设组织模式改革、资质管理改革、互联网技术的发展，同行及跨行业的竞争形式将会发 生质的变化。“十四五” 将成为勘察设计行业非常重要的分水岭，会出现一批在专业化产品、特色化品 牌、平台型发展、集约化管理、智能BIM技术应用、全过程工程咨询服务、工程总承包、数字化转型等 方面具有领先优势的企业。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 第四节 公司业务概要 一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明（续） （二）勘察设计与咨询服务业务（续） 2. 公司业务概况及经营模式 公司勘察设计与咨询服务板块业务涵盖规划、咨询、勘察设计、监理、工程总承包、产品产业化等基 本建设全过程服务，主要涉及铁路、城市轨道交通、公路、市政、房建等行业，并不断向现代有轨电 车、磁悬浮、智能交通、民用机场、港口码头、电力、节能环保等新行业新领域拓展。2020年公司 并购了中铁装配、中铁长江院和中铁水利院，合理布局生产要素，增强了装配式建筑、公路、水利水 电、水资源开发利用、河道或流域水生态、水环境治理的设计和规划优势，对公司原有业务形成了有 效补充。基本经营模式是在境内外通过市场竞争获得勘察设计订单，按照合同约定完成工程项目的勘 察设计等相关服务任务。同时，公司不断创新勘察设计业务经营模式，充分利用开展城市基础交通设 施规划的优势，努力获取设计项目和工程总承包项目，促进全产业链发展。作为中国勘察设计行业的 骨干企业，公司在工程建设领域发挥了重要的引领和主导作用，尤其是在协助制订铁路行业建设施工 规范和质量验收标准等方面发挥着重要作用。在2020年ENR全球150家最大设计企业和225家最大国际 设计企业排名中，公司分别位列第16位和122位。 （三）工程设备与零部件制造业务 1. 行业概览 “十三五” 期间，我国铁路固定资产投资保持相对高位，公路、城市轨道交通、水利、地下空间开发等 投资稳定增长。在政策方面，随着 “十四五” 规划的逐步实施，传统和新型基础设施建设将齐头并进， 加之深入推进共建 “一带一路”，预计2021年及未来一个时期，铁路、公路、城轨、市政、地下管廊、 地下空间等行业的市场空间将持续加大，公司作为基础设施建设高端装备制造龙头企业，研发制造的 隧道掘进机、隧道机械化专用设备、工程施工机械、道岔、钢桥梁等产品将得到更多应用。同时，随 着《促进绿色建材生产和应用行动方案》 《关于大力发展装配式建筑的指导意见》等政策的相继发布，为 装配式建筑的发展提供了有力政策支持，装配式建筑、市政桥梁钢结构等具有 “绿色、环保、循环经 济” 特征产品的应用将日趋广泛，市场需求量将进一步扩大。未来以装配式建筑为代表的新型建筑工业 化是建造方式变革的趋势，是引领建筑业发展方向的新兴产业，将推动城乡建设绿色发展和高质量发 展，带动建筑业全面转型升级。但行业竞争加剧将使市场环境发生新的变化，一定程度上对未来隧道 施工装备、城市轨道交通道岔产品以及电气化器材产品的需求带来了不确定影响。2020年全年全国规 模以上工业增加值比上年增长2.8%，其中高技术制造业和装备制造业增加值分别比上年增长7.1%、 6.6%。 15 16 中国中铁股份有限公司 第四节 二零二零年年度报告 公司业务概要 一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明（续） （三）工程设备与零部件制造业务（续） 2. 公司业务概况及经营模式 公司工程设备与零部件制造业务主要服务于境内外基础设施建设，产品涵盖道岔、隧道施工设备、桥 梁建筑钢结构、工程施工机械、装配式建筑品部件以及轨道交通电气化器材等。基本经营模式主要是 在境内外通过市场竞争获取订单，根据合同按期、保质提供相关产品及服务。道岔产品方面，公司拥 有从设计研发到制造的全产业链核心竞争优势，具备年产各类道岔2 万组的能力，产品广泛应用于铁 路、地铁及有轨电车等领域。隧道施工设备及服务方面，公司能够提供涵盖复合盾构机、硬岩TBM等 各系列隧道掘进机及配套设备、隧道施工机械的相关产品和配套服务，并已构建了零部件及配套设备 设计研发、生产制造及配套服务的全产业链布局。工程施工机械方面，公司是国内乃至世界领先的专 业从事铁路、公路、城市轨道交通等领域专用施工机械的制造与研发的大型科技型企业，产品包括铺 轨机、架桥机、运梁车及搬运机等铁路施工专用设备以及起重机械等其他大型工程机械。铁路和城市 轨道交通电气化器材方面，公司轨道交通电气化器材主要产品包括普速铁路、提速铁路、高速铁路接 触网成套器材以及城市轨道交通所有供电形式的成套供电器材，其中铁路客运专线、高速铁路接触网 器材处于国际先进水平。装配式建筑方面，公司是国内房屋装配式建筑部品部件行业中产品结构丰富 并可提供装配式建筑全套解决方案的供应商，致力于打造高科技创新型装配式建筑业务平台。钢结构 制造及安装方面，公司桥梁钢结构制造与安装业务主要以制造、安装各类大型桥梁钢结构为主，在跨 江跨河的桥梁钢结构市场优势明显，生产制造的桥梁钢结构、钢索塔产品已达国际先进水平。 公司在铁路、公路、城市轨道交通、地下工程等交通基建相关的高端装备制造领域处于全国乃至世界 领先地位，在科技创新实力、核心技术优势、生产制造水平、品牌知名度等方面竞争力突出。公司是 全球销量最大的盾构机/TBM研发制造商，是全球最大的道岔和桥梁钢结构制造商、国内最大的铁路专 用施工设备制造商、世界领先的基础设施建设服务型装备制造商。在国内市场，公司在技术要求较高 的高速道岔（250公里时速以上）业务市场的占有率约为55%，在重载道岔市场的占有率为50%以上， 在城市轨道交通业务领域道岔市场的占有率为 60%-70%，在大型钢结构桥梁市场的占有率为 60% 以上，在高速铁路接触网零部件市场的占有率为 60%以上，在城市轨道交通供电产品市场占有率约 50%。公司旗下控股子公司中铁工业（股票代码600528.SH）是我国铁路基建装备领域产品最全，A股 市场上唯一主营轨道交通及地下掘进高端装备的工业企业 ；高铁电气（股票代码873023）是国内电气 化接触网零部件及城市轨道交通供电装备重要的研发、生产和系统集成供应商 ；中铁装配（股票代码 300374.SZ）是国内房屋装配式建筑部品部件行业中产品结构丰富并具备装配式建筑集成服务能力的供 应商，可提供装配式建筑全套解决方案。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 第四节 公司业务概要 一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明（续） （四）房地产开发业务 1. 行业概览 2020年，党中央、国务院坚持 “房住不炒” 定位不变，始终强调不将房地产作为短期刺激经济的手段， 严控剔除预收款后的资产负债率、净负债率、现金短债比 “三道红线”，积极稳地价、稳房价、稳预 期，确保房地产市场平稳健康发展。土地市场成交方面，全国土地成交量保持平稳，成交金额有明显 增长，根据国家统计局数据，房地产开发企业土地购置面积25,536万平方米，同比下降1.1% ；土地成 交价款17,269亿元，同比增长17.4% ；商品房市场成交量方面，全年整体成交量保持平稳，住宅成交 面积小幅上涨，办公和商业用房成交面积持续萎缩。全年全国房地产开发投资141,443亿元，同比增 长7.0%，其中，住宅投资104,446亿元 ；全国商品房销售面积176,086万平方米，同比增长2.6% ；其 中，住宅销售面积增长3.2%，办公楼销售面积下降10.4%，商业营业用房销售面积下降8.7%。商品 房销售额173,613亿元，同比增长8.7% ；房地产企业竞争格局方面，数据显示全国房地产企业销售业 绩在下半年逐渐回升，但销售业绩分化显现，品牌房企年内销售增速明显。 2. 公司业务概况及经营模式 公司房地产开发业务包括土地一级开发和房地产二级开发。土地一级开发经营模式是地方政府或其授 权的部门及平台公司通过竞争方式委托公司按照规划要求，对一定区域的土地依法实施征收、城市基 础设施建设和社会公共设施建设，使区域内的土地达到规定的供应条件，政府或其授权部门通过有偿 出让该土地获取土地出让收入，并按约定支付公司的投资及收益。房地产二级开发经营模式是在境内 外通过市场竞争的方式获得房地产开发授权，将新建成的商品房等进行出售或出租。 公司是国资委认定以房地产开发为主业的16 家中央企业之一。公司房地产开发业务顺应国家政策导 向，坚持新发展理念，面向市场需求，保在建、快去化、降成本、提效益，走多维度融合的 “特色地产 +” 路线，深入向文旅地产、产业地产、TOD地产等领域进军，实现由传统的商业地产开发向多业态、 多产业、多功能一体的综合开发模式转变，打造有中国中铁特色的房地产开发核心竞争力。 17 18 中国中铁股份有限公司 第四节 二零二零年年度报告 公司业务概要 一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明（续） （五）其他业务 1. 矿产资源业务 2020年年初，全球范围内突发新冠肺炎疫情，市场恐慌情绪急剧上升，各类资产抛售陡增，促使大宗 商品价格一路下跌。2020年下半年，为应对疫情影响，各国持续加码经济刺激政策，经济缓慢重启， 矿产品价格震荡上行，矿业经济呈现企暖回升的趋势，加之美联储推出无限量宽松政策，大宗商品价 格强势反弹并一路上扬，多数商品价格恢复到疫情前并创新高。但当前世界政治、经济形势纷繁复 杂，保护主义、单边主义蔓延，国际贸易摩擦仍将在未来一段时期内对经济构成持续影响。 公司在国内外基础设施建设过程中，通过 “资源财政化” “资源换项目”，以收购、并购等方式获得了一 批矿产资源项目，由全资子公司中铁资源集团有限公司具体负责矿产资源开发业务。公司矿产资源业 务以矿山实体经营开发为主，目前在境内外全资、控股或参股投资建成5座现代化矿山，分别为黑龙江 鹿鸣钼矿，刚果（金）绿纱铜钴矿、MKM铜钴矿、华刚SICOMINE铜钴矿以及蒙古乌兰铅锌矿。生产和 销售的主要矿产品包括铜、钴、钼、铅、锌等品种的精矿、阴极铜和氢氧化钴。2020年公司主营的矿 产品铜、钴、钼、铅、锌产品价格整体处于先降后升的趋势，其中铜产品的价格较2019年铜产品年均 价格有所上涨，钼、钴、铅、锌产品的价格较2019年产品年均价均出现不同程度的下跌。截至报告期 末，前述矿山保有资源/储量主要包括铜约844万吨、钴约64万吨、钼约66万吨，其中，铜、钴、钼保 有储量在国内同行业处于领先地位，矿山自产铜、钼产能已居国内同行业前列。 2. 金融业务 2020年，受全球疫情冲击，世界经济严重衰退，产业链供应链循环受阻，国际贸易投资萎缩，大宗商 品市场动荡。国内消费、投资、出口下滑，就业压力显著加大，企业特别是民营企业、中小微企业困 难凸显。政府继续推行积极的财政政策和稳健的货币政策，出台一系列金融货币政策，加快地方政府 专项债券发行使用，发行抗疫特别国债，减税降费，优化保险公司权益类资产配置监管，推进金融基 础设施互联互通等工作。在经济开始稳步复苏后，政策层面也开始转向防风险，中央多次提及打击 “空 转套利” 和 “浑水摸鱼” 现象，央行也开始边际收紧流动性保证了我国金融运行的总体平稳。 公司金融业务一直遵循围绕主业开展业务的原则，与公司主业形成战略协同作用。目前主要涉及信 托、基金、保理、保险经纪以及融资租赁等业务，构建了以中铁信托有限责任公司（以下简称 “中铁信 托”）、中铁财务有限责任公司、中铁资本有限公司为代表的多层次、广覆盖、差异化的 “金融、类金 融” 机构服务体系。三家金融企业坚持服务主业价值、满足市场经营需求与企业战略发展有机结合的理 念，制定基于提升主业价值最大化的战略实施途径和资源配置方案，以产生协同效应、实现公司整体 最大化利益为目标。中铁信托作为公司重要的信托业务平台，在业界享有良好声誉，在中国银行保险 监督管理委员会及中国信托业协会的评级保持在行业前列。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 第四节 公司业务概要 一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明（续） （五）其他业务（续） 3. 物资贸易业务 公司物资贸易业务是由公司所属各级物贸企业依托全公司生产经营主业所形成的需求优势、服务优势 以及集中采购供应所形成的资源渠道优势而开展的贸易业务，以公司内部贸易为主，适度开展对外经 营。公司全资子公司中铁物贸集团有限公司建立了面向全国的经营服务网络，与国内大型的钢材、水 泥、石油化工、“四电” 器材、建筑装饰材料等生产企业建立了良好的合作关系，开展公司层面的主要 物资集中采购供应，并向国内其他建筑企业供应物资。 4. 基础设施运营业务 公司通过投资建设方式获取经营性轨道交通、高速公路、水务等项目的特许经营权，通过提供运营管 理服务获取政府付费和可行性缺口补助或按照相关标准向使用者收取费用等方式获取经营收益。公司 运营基础设施项目主要包括轨道交通、高速公路、水务、市政道路、产业园区、地下管廊等类型，运 营期在8至40年之间。随着公司承揽的PPP(BOT)投资类项目相继建成进入运营期，公司PPP(BOT)运营 业务收入及利润总体呈增长态势。 二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 截至2020年12月31日，公司资产总额为12,001.22亿元，较2019年12月31日增长13.63%。报告期内，公司主 要资产发生较大变化的分别为货币资金、长期股权投资、无形资产、其他非流动资产。具体分析和说明请参考 “第五节经营情况的讨论与分析” 项下 “报告期内主要经营情况” 中的 “（四）资产、负债情况分析”。 其中 ：境外资产676.87亿元，占总资产的比例为5.64%。 19 20 中国中铁股份有限公司 第四节 二零二零年年度报告 公司业务概要 三、报告期内核心竞争力分析 1. 业务范围广阔。公司业务范围包括铁路、公路、市政、房建、城市轨道交通、水利水电、机场、港口、码 头，业务范围涵盖了几乎所有基本建设领域，经营区域分布于全球90多个国家和地区，能够提供建筑业 “纵 向一体化” 的一揽子交钥匙服务。此外，公司实施有限相关多元化战略，在勘察设计与咨询服务、工程设备 与零部件制造、房地产开发、矿产资源开发、高速公路运营、物资贸易、金融等业务方面也取得了较好的发 展。 2. 专业优势突出。公司在高铁建设、地铁建设、桥梁建设、隧道建设、铁路电气化、盾构及高速道岔研发制 造、试车场建设等方面，积累了丰富的经验，形成了独特的管理和技术优势。桥梁修建技术方面，公司在国 内外设计和修建各类桥梁近万座，桥梁修建技术在大跨、轻型、高强、高墩的基础上，向整体、大型、长桥 和装配式施工方向发展 ；已建成的东海大桥、杭州湾跨海大桥、武汉天兴洲大桥、港珠澳跨海大桥、平潭海 峡公铁两用大桥以及北京至张家口铁路中多项修建技术处于世界先进水平。隧道及城市地铁修建技术方面， 公司基本实现了隧道、地下工程的机械化、信息化施工，在跨江隧道、跨海隧道、长大隧道和特殊地质情况 下的隧道及城市地下工程施工方面创造了全国乃至世界工程之最。铁路电气化技术方面，公司的技术实力代 表着当前中国电气化最高水平，公司参建并已投入运行的京沪、京广等高铁均达到世界一流水平，使中国电 气化铁路的技术水平跨入世界先进行列。截至2020年底，公司承建的项目累计获得国家优质工程奖425项， 中国建筑工程鲁班奖200项，中国土木工程詹天佑大奖151项，全国优秀工程勘察设计奖154项，全国优秀 工程咨询成果奖96项。 3. 科技实力雄厚。公司高度重视科技创新，始终把科技创新作为实现企业可持续发展的重点工作，搭建创新平 台，优化创新环境，大力开展科技攻关，科技创新能力不断增强。截至报告期末，公司累计荣获国家科技进 步和发明奖127项，其中特等奖5项、一等奖16项，中国土木工程詹天佑奖151项，荣获省部级（含国家认可 的社会力量设奖）科技进步奖3,817项 ；拥有专利18,586项，其中发明专利3,969项，海外专利63项 ；拥有 国家级工法166项，省部级工法3,979项。公司拥有 “高速铁路建造技术国家工程实验室” “盾构及掘进技术 国家重点实验室” 和 “桥梁结构健康与安全国家重点实验室” 三个国家实验室及 “数字轨道交通技术研究与应 用国家地方联合工程研究中心”，拥有10个博士后工作站、36个省部级研发中心（实验室）、19个国家认定 的技术中心和107个省部认定的企业技术中心，先后组建了20个专业研发中心，并参股建设川藏铁路国家技 术创新中心。 4. 机械装备领先。雄厚的机械设备优势是保证公司竞争优势的重要因素，目前公司拥有国内数量最多的隧道掘 进机械（盾构/TBM）、整套深海水上作业施工装备、国内数量最多的用于铁路建设的架桥机及铺轨机，以及 国内数量最多的用于电气化铁路建设的架空接触线路施工设备。公司能够自行开发及制造具有国际先进水平 的专用重工机械，目前是亚洲最大、全球第二的盾构研发制造企业，是国内最大的铁路专用施工设备制造 商，同时公司还是世界上能够独立生产TBM并具有知识产权的三大企业之一。公司先后研发出我国第一台复 合式盾构机、硬岩盾构机、最大直径泥水平衡盾构机、最大直径敞开式硬岩掘进机TBM，以及全球第一台最 大断面矩形盾构机和超大断面马蹄形盾构机，并承担了国家第一个盾构 “863” 计划。截至报告期末，公司主 要施工设备总台数达12.6万台，拥有盾构机(TBM)385台，其中地铁盾构机(TBM)352台。 5. 专业团队强大。公司拥有充足的企业管理和专业技术人员储备，专业结构合理，为公司持续健康发展提供了 强大的人力资源保障。截至报告期末，全公司拥有专业技术人员19万余人，其中具有中高级及以上职称的员 工10.27万余人 ；拥有中国工程院院士1名、国家有突出贡献中青年专家9名、全国工程勘察设计大师8名、 百千万人才工程国家级人选11人、享受国务院政府特殊津贴人员297名。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 第五节 经营情况讨论与分析 一、经营情况讨论与分析 2020年，受新冠肺炎疫情冲击，国内外经济形势严峻复杂。国际方面，全球经济承受巨大压力，主要发达经济体 均呈现不同程度的萎缩，全球经济复苏的道路艰难而漫长。国内方面，受益于国家得力的疫情防控举措，中国成 为全球唯一实现增长的主要经济体，新发展格局成效初显，但经济发展面临新的风险挑战，经济下行压力仍然较 大。 2020年，全公司坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、 四中、五中全会精神，认真落实党中央、国务院和国资委各项决策部署，聚焦 “六稳六保”，坚持高质量发展理 念，坚持疫情防控与生产经营两手抓、两不误，公司改革发展稳中有进，市场经营再创佳绩、创新创效成果丰 硕、风险防控成效显著、生产经营稳中向好、社会责任担当有为、品牌效应日益增强。 全年，公司多项业绩指标连续创历史最好水平，实现新签合同额26,056.6 亿元，同比增长20.4% ；营业总收入 9,747.49亿元，同比增长14.56% ；净利润272.49亿元，同比增长7.37% ；归属于母公司股东的净利润251.88亿 元，同比增长6.38% ；息税折旧摊销前利润(EBITDA)553.23亿元，同比增长3.60%。总资产周转率由0.85次提高 至0.86次，应收账款周转率由7.72次提高至8.68次，资产周转效率进一步提升 ；资产负债率73.90%，圆满完成 了年度预算管控目标。 21 22 中国中铁股份有限公司 第五节 二零二零年年度报告 经营情况讨论与分析 一、经营情况讨论与分析（续） —— 持续推动全面深化改革，抓铁留痕、革故鼎新，打牢高质量发展基石。公司认真贯彻深化国企改革三年专项 行动方案的部署，落实对标世界一流管理提升行动，坚持市场导向、问题导向，持续纵深促进改革。一是优化完 善公司治理体系，坚持党的领导与完善公司治理有机统一，公司治理结构科学合理 ；以《公司章程》为纲领的公司 治理制度体系建设更加完善，“权责法定、权责透明、协调运转、有效制衡” 的公司治理机制更加成熟，决策执行 与监管更加高效 ；二是深化组织机构改革，优化管理、经营体系，系统推进 “瘦身健体”，建立管理创新平台，推 动治理体系和能力现代化建设，提升治理效能。稳步推进混合所有制改革、“双百行动”，中铁大桥院、中铁装备 入选 “科改示范企业”，打造改革尖兵，激发前进动力 ；三是推动业务结构改革，优化水务环保、设计咨询、工业 制造等业务专业化布局，并购整合中铁装配及中铁长江院、中铁水利院，实现优势互补、增强综合实力，实现优 质资源围绕主业、聚力发展。 —— 持续改善市场化经营体制机制，奋进有为、久久为功，蓄积可持续发展潜力。公司始终坚持以市场经营为龙 头，深化经营体制机制改革，区域经营、立体经营成效显著，确保在手订单，蓄积发展后劲。一是深化市场化经 营机制改革，坚持业绩导向与长远发展相结合，凝心聚力抢抓市场机遇，高端经营、投资拉动持续发力，大项目 协作经营成果突出 ；二是积极参与国家战略，勇挑基础设施补短板、交通强国建设、推动 “一带一路” 倡议等重要 使命，巩固传统领域同时大力开拓新兴市场，在城市综合体、地下综合管廊、海绵城市、水利、环保、新基建等 市场实现突破，培育了新的增长极 ；三是积极推进海外经营体制改革，突出海外 “双优” 发展，打造 “一体两翼N 驱” 发展新阵型，构建 “大区+国别+项目” 的海外经营管理体系，克服海外疫情严峻形势，海外经营承压奋进 ；四 是经营要素配置逐步增强，资质资源储备明显改善，全公司特级资质75项，勘察与设计资质267项，各类专业职 业资格证书保持适度增长、结构持续优化。 —— 持续开展降本增效与创新创效，双驱推动、守正创新，增强健康发展原动力。公司始终坚信创新是牵引发 展的第一动力，降本增效是保障发展的活力源泉，通过创新开源、降本节流，保障公司发展始终处于优质健康状 态。一是提升降本增效的推动力。宏观与微观成本管理双管齐下，有效应对疫情冲击，资金集中、物资采购集中 优势持续发挥，成本管理取得实效，经济运行稳健可控。同时积极拓宽优质融资渠道，严格负债规模和负债率双 重管控，权益性融资、资产证券化有序推进，融资成本、资产负债率、现金流等财务指标持续改善，全面防范和 化解风险，经济质量持续向好 ；二是增强创新创效的牵引力。一手抓管理创新发展软实力，以 “管资本” 转变推进 管控模式创新，以全产业链联动推进商业模式创新，同时推动经营模式、生产组织模式、融资模式、信息化管控 模式等系统性创新，充分发掘自身潜能，向管理要效益。一手抓科技创新提升硬实力，认真践行 “三个转变”，成 立高质量发展科学研究院，打造一批科技创新中心，系统推进核心技术攻关，科创实力稳步提升。年内荣获詹天 佑奖14项，居建筑央企首位，7项成果通过国家科技奖公示，获奖总数连续三年居建筑央企第一。 —— 持续坚守安全质量和使命责任，不忘初心、担当有为，贯彻践行新发展理念。2020年，公司生产经营保持良 好势头，践行造福社会、回报股东承诺，展示大国央企的担当作为。一是坚持把安全发展作为头等大事，扎实推 进安全生产专项整治三年行动，构建风险分级管控和隐患排治双重预防机制，境内外项目建设稳步推进，全年安 全生产总体稳定 ；二是工程建设亮点纷呈，建成了一大批国内外广受赞誉的重大工程，全年荣获鲁班奖12项，摘 得国际桥梁大会(IBC)大奖和国际隧道行业最高殊荣ITA“攻坚克难” 奖，持续为中国路、中国桥、中国隧、中国高 铁、中国盾构等国家名片增光添彩 ；三是积极履行社会责任，在抗击疫情工作中勇担重任、逆疫出征，支援火神 山、雷神山等一大批疫情防控应急工程和险重任务。在扶贫工作中践行央企责任担当，因地制宜精准施策，构建 帮扶长效机制，实现持续创收、造福一方，定点帮扶的3个贫困县全部提前脱贫摘帽。在节能环保方面秉持绿色发 展理念，投身污染防治攻坚战，加强节能低碳技术应用，生态环保和节能减排工作显著增强，综合能耗明显下降。 作为负责任的上市公司，公司坚持做强企业、回报股东、造福社会，重视股东回报，努力增强市场认同，提振投 资信心。2020年，公司首次挺进世界500强前50强，在《工程新闻纪录》 (ENR)全球最大承包商中排名第2位 ；在中 央企业业绩考核中，连续7年被国务院国资委评为A类企业 ；在上市公司信息披露工作评价中，连续7年被上海证 券交易所评为A类（优秀）上市公司 ；在环境保护、社会责任和公司治理(ESG)方面，公司MSCI ESG评级被跨级提 升至BB级，提升了公司在国内外资本市场的形象。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 第五节 经营情况讨论与分析 二、报告期内主要经营情况 （一）新签合同及未完合同额情况分析 2020年，公司实现新签合同额26,056.6亿元，同比增长20.4%。其中境内业务实现新签合同额24,694.0亿 元，同比增长21.2% ；境外业务实现新签合同额1,362.6亿元，同比增长6.8%。截至报告期末，公司未完合 同额37,259.7亿元，较2019年末增长10.9%。具体业务新签合同额及年末未完合同额情况如下 ： 2020年度新签合同额统计表 单位 ：亿元 币种 ：人民币 2020年 2019年 新签合同额 新签合同额 同比增减 基础设施建设业务 21,829.2 17,946.3 21.6% 其中 ：铁路 3,553.8 3,112.4 14.2% 公路 4,097.6 3,090.6 32.6% 市政及其他 14,177.8 11,743.2 20.7% 其中 ：城市轨道交通 1,660.4 2,014.0 -17.6% 市政 4,459.1 4,644.9 -4.0% 房建 6,106 4,360.3 40.0% 勘察设计与咨询服务 258.6 288.1 -10.2% 工程设备与零部件制造 542.8 420.9 29.0% 房地产开发 685.6 696.8 -1.6% 其他业务 2,740.4 2,296.6 19.3% 合计 26,056.6 21,648.7 20.4% 业务类型 2020年末未完合同额统计表 单位 ：亿元 币种 ：人民币 业务类型 2020年末 2019年末 同比增减 基础设施建设业务 34,939.3 31,641.8 10.4% 其中 ：铁路 6,364.7 6,179.5 3.0% 公路 6,880.2 5,620.0 22.4% 市政及其他 21,694.4 19,842.3 9.3% 其中 ：城市轨道交通 4,460.5 5,009.9 -11.0% 勘察设计与咨询服务 559.0 546.0 2.4% 工程设备与零部件制造 713.5 541.6 31.7% 其他业务 1,047.9 882.6 18.7% 合计 37,259.7 33,612.0 10.9% 23 24 中国中铁股份有限公司 第五节 二零二零年年度报告 经营情况讨论与分析 二、报告期内主要经营情况（续） （一）新签合同及未完合同额情况分析（续） (1) 基础设施建设业务 2020年，公司基础设施建设业务新签合同额21,829.2亿元，同比增长21.6% ；截至2020年底，公司 基础设施建设业务未完合同额34,939.3 亿元，较2019 年末增长10.4%。分业务领域来看 ：①铁路业 务方面，受益于川藏铁路等国家大中型铁路项目招标的稳步推进，公司铁路业务新签合同额保持稳定 增长，全年完成新签3,553.8 亿元，同比增长14.2% ；未完合同额6,364.7 亿元，同比增长3.0% ；在 2020 年国内大中型铁路建设市场占有率达57.3%，继续保持国内第一。②公路业务方面，受益于国 内高速公路网络建设的平稳增长以及公司加大以投资模式参与高速公路建设的经营力度，公司公路业 务新签合同额增幅较大，全年完成新签4,097.6 亿元，同比增长32.6% ；未完合同额6,880.2 亿元， 同比增长22.4%。③市政及其他业务方面，随着国内城市群、都市圈和城镇化建设的推进，以及公司 城市建设市场开发力度的加强，公司房建业务新签合同额大幅增长，带动整个市政及其他业务新签稳 步增长，全年完成新签合同额14,177.8 亿元，同比增长20.7% ；未完合同额21,694.4 亿元，同比增 长9.3%。其中，市政业务完成新签合同额4,459.1亿元，同比减少4.0% ；房建业务完成新签6,106亿 元，同比增长40.0% ；城市轨道交通业务新签合同额1,660.4 亿元，同比减少17.6%。分业务模式来 看 ：2020年，公司通过施工承包模式获取的基建新签合同额为17,531.3亿元，同比增长24.3% ；通过 投资模式获取的基础设施建设新签合同额4,297.9亿元，同比增长11.8%，基础设施投资业务未完合同 额7,462亿元，同比增长26%。 报告期内，公司承建或参建的重点在建项目和投资项目顺利推进。公司参建的世纪工程 —— 川藏铁路 先期开工段年内正式开工 ；设计施工的我国首座跨海公铁两用桥、世界最长跨海峡公铁两用大桥 —— 平潭海峡公铁大桥、参建的智能铁路 —— 京雄城际铁路顺利开通，均入选 “央企十大超级工程” ；承建 的史上最难掘进隧道 —— 大柱山隧道成功贯通、“三场一村” 冬奥会场馆进展顺利、中老铁路、雅万高 铁、孟加拉帕德玛大桥等海外项目有序推进 ；参建的世界首座高低矮塔公铁两用斜拉桥 —— 安徽芜湖 长江三桥公路桥、双洮高速公路、商合杭高铁、沪苏通长江公铁大桥、西安地铁9号线等一大批重点项 目按期建成通车。杨泗港长江大桥等5座大桥获国际桥梁大会(IBC)大奖，成贵高铁玉京山隧道摘得国 际隧道行业最高殊荣2020 ITA“攻坚克难” 奖。 (2) 勘察设计与咨询服务业务 2020年，公司勘察设计与咨询服务业务新签合同额258.6亿元，同比下降10.2%。主要原因是国际业 务同比下降。截至2020 年末，公司勘察设计与咨询服务业务未完合同额559 亿元，较2019 年末增长 2.4%。 报告期内，公司作为川藏铁路雅安至林芝段的总体设计单位，负责雅安至昌都段勘察设计，可研报告 已获国家发改委批复，先期开工段已在年内按期开工 ；参与设计的成渝中线高铁施工图已完成可研评 审，成都经达州至万州铁路初步设计已完成，西昆高铁设计工作有序推进。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 第五节 经营情况讨论与分析 二、报告期内主要经营情况（续） （一）新签合同及未完合同额情况分析（续） (3) 工程设备与零部件制造业务 2020年，公司工程设备与零部件制造业务新签合同额542.8亿元，同比增长29.0%，其中，国内新签 完成514.3 亿，海外新签完成28.5亿。主要原因是隧道施工专用设备业绩高速增长，新型桥梁铺架设 备、交通运输装备、钢结构等经营业绩持续向好，签订了珠三角水资源、新加坡穿岛线、格鲁吉亚 公路隧道等多个大订单。截至2020年底，公司工程设备与零部件制造业务未完合同额713.5亿元，较 2019年末增长31.7%。2020年公司生产销售隧道施工装备241台（其中盾构/TBM新机124台，再制造 79台），新机同比增长13.8%。 报告期内，公司通过加快市场布局，寻求重点突破，重点围绕桥梁工业化建造、道岔技术进步、工程 施工机械和隧道掘进装备关键零部件国产化替代等方向解决制约公司产业发展的技术瓶颈，加强国内 市场开拓和覆盖，钢结构、道岔、工程机械、隧道施工装备等主要板块新签合同额均实现10%以上的 增长，中标了芜湖至黄山高速公路桥梁钢结构制造及安装等一批重点项目。 (4) 房地产开发业务 2020年，公司共有房地产二级开发项目195个，分布在北京、上海、广州、深圳、天津、杭州等50多 个城市。报告期内，公司房地产开发业务销售金额685.6亿元，同比下降1.6%。主要原因是受新冠肺 炎疫情及地方政府限价政策的影响。销售面积525.4万平方米，同比增长4.5% ；开工面积490.7万平方 米，同比下降39.2% ；竣工面积681.7万平方米，同比增长116.4%。截至2020年末，公司在建房地产 项目占地面积4,699万平方米，持有待开发土地储备面积1,600.9万平方米。报告期内，公司在一、二 线城市的项目实现了较好的销售业绩。 （二）主营业务分析 1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表 单位 ：千元 科目 币种 ：人民币 本期数 上年同期数 变动比例(%) 营业收入 971,404,889 848,440,346 14.49 营业成本 874,772,809 765,575,580 14.26 销售费用 5,020,059 4,605,686 9.00 管理费用 22,587,118 22,133,828 2.05 研发费用 21,837,697 16,511,052 32.26 财务费用 5,091,680 5,868,305 -13.23 经营活动产生的现金流量净额 30,994,071 22,197,786 39.63 投资活动产生的现金流量净额 -63,142,713 -40,180,842 不适用 筹资活动产生的现金流量净额 40,202,659 38,216,634 5.20 研发支出 21,874,151 16,521,349 32.40 25 26 中国中铁股份有限公司 第五节 二零二零年年度报告 经营情况讨论与分析 二、报告期内主要经营情况（续） （二）主营业务分析（续） 2. 收入和成本分析 (1) 主营业务分行业、分产品、分地区情况 单位 ：千元 币种 ：人民币 主营业务分行业情况 分行业 营业收入 营业收入 营业成本 比上年 比上年 毛利率比上年 增减(%) 营业成本 毛利率(%) 增减(%) 增减(%) 基础设施建设 844,109,446 773,883,565 8.32 15.38 14.27 增加0.89个百分点 勘察设计与咨询服务 16,187,033 11,061,241 31.67 0.09 -5.72 增加4.22个百分点 工程设备与零部件制造 23,074,413 18,576,506 19.49 35.94 43.70 减少4.35个百分点 房地产开发 49,304,386 37,864,060 23.20 14.58 24.20 减少5.96个百分点 其他 42,073,512 34,194,352 18.73 -2.48 1.55 减少3.22个百分点 合计 974,748,790 875,579,724 10.17 14.56 14.30 增加0.20个百分点 营业收入 营业成本 比上年 比上年 毛利率比上年 增减(%) 主营业务分地区情况 分地区 营业收入 营业成本 毛利率(%) 增减(%) 增减(%) 境内 927,663,304 831,962,953 10.32 15.12 14.83 增加0.23个百分点 境外 47,085,486 43,616,771 7.37 4.45 4.96 减少0.44个百分点 合计 974,748,790 875,579,724 10.17 14.56 14.30 增加0.20个百分点 注 ：本表中的 “营业收入” 为合并利润表中的 “营业总收入” ；“营业成本” 包含合并利润表中的 “营业成本” 和 “利息支出”。 主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明 ： 基础设施建设是公司营业收入的最大来源，该业务的营业收入主要来自铁路、公路、市政及其他 工程建设。2020年，为应对新冠肺炎疫情和国际经济下行压力较大带来的不利影响，国家相继采 取了一系列逆周期调节举措，全力稳经济、稳投资、稳增长，给公司带来重大政策利好。同时， 公司统筹推进疫情防控和生产经营各项工作，坚持疫情防控和复工复产各项工作齐抓并举，全面 推进复工复产，提质增效，公路和市政业务收入均有明显增加，该业务实现营业收入8,441.09亿 元，同比增长15.38% ；毛利率为8.32%，同比增加0.89个百分点，增加的主要原因是毛利率较 高的公路和市政业务收入占比提升。细分来看 ：铁路业务实现营业收入2,166.18亿元，同比下降 3.04% ；公路业务实现营业收入1,534.83亿元，同比增长24.34% ；市政及其他业务实现营业收 入4,740.08亿元，同比增长23.21%。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 第五节 经营情况讨论与分析 二、报告期内主要经营情况（续） （二）主营业务分析（续） 2. 收入和成本分析（续） (1) 主营业务分行业、分产品、分地区情况（续） 勘察设计与咨询服务的营业收入主要源于为基础设施建设项目提供全方位的勘察设计与咨询服 务、研发、可行性研究和监理服务。2020 年，公司克服新冠肺炎疫情的不利影响，积极复工复 产，该业务实现营业收入161.87 亿元，同比增长0.09% ；毛利率为31.67%，同比增加4.22 个 百分点，增加的主要原因是 ：①公司深入开展 “提质、降本、增效” 相关工作，通过提升生产效 率、减少勘察设计项目外协使用比例等方式，委外费用大幅下降。②受新冠肺炎疫情影响，现场 作业受限，差旅费用下降较大。 工程设备与零部件制造的营业收入主要来自道岔、隧道施工设备、桥梁建筑钢结构、工程施工机 械以及铁路电气化器材的设计、研发、制造与销售。2020年，公司积极践行 “三个转变” 重要指 示精神，紧紧抓住新一轮科技与产业革命的战略机遇，优化产业布局，着力打造世界一流高端装 备制造企业，该业务实现营业收入230.74亿元，同比增长35.94% ；毛利率为19.49%，同比减 少4.35个百分点，减少的主要原因是 ：①受市场竞争加剧影响，盾构和钢结构制造与安装业务订 单价格持续走低。②受原材料和配件价格上涨及委外劳务成本增加较大影响，盾构和钢结构制造 与安装业务成本显著攀升。 房地产开发方面，2020年，公司紧跟国家房地产政策导向，进一步加大房地产板块转型升级、提 质增效力度，开拓新的业务发展空间和新的盈利增长点，着力培育房地产业务品牌竞争力，丰富 营销模式，努力克服化解房地产调控政策带来的不利影响，加快库存去化进度，该业务实现营业 收入493.04亿元，同比增长14.58% ；毛利率为23.20%，同比减少5.96个百分点，减少的主要 原因是 ：①受政府限价政策影响，部分项目售价偏低。②部分项目开发周期较长，成本攀升，降 低盈利能力。 其他业务方面，2020 年，公司稳步实施有限相关多元化战略，该业务营业收入合计 420.74 亿 元，同比下降2.48% ；毛利率为18.73%，同比减少3.22个百分点。其中 ：①基础设施运营业务 实现收入7.33亿元，同比下降75.48% ；毛利率为13.34%，同比减少34.37个百分点 ；收入和毛 利率下降较大原因是2019年末出售11条高速公路控制权所致。②矿产资源业务实现收入39.46亿 元，同比下降27.77% ；毛利率为38.21%，同比减少9.15个百分点。③物资贸易业务实现收入 182.91亿元，同比增长12.96% ；毛利率为5.62%，同比减少0.41个百分点。④金融业务实现收 入33.44亿元，同比增长36.82% ；毛利率为75.87%，同比减少4.35个百分点。 2020 年，从分地区上看，公司营业收入的95.17%来自于境内地区、4.83%来自于境外地区。 公司在境内地区实现营业收入9,276.64亿元，同比增长15.12% ；在境外地区实现收入470.85亿 元，同比增长4.45%。公司在境内地区的业务实现毛利率10.32%，同比增加0.23个百分点 ；在 境外地区的业务实现毛利率7.37%，同比减少0.44个百分点。 (2) 产销量情况分析表 不适用 27 28 中国中铁股份有限公司 第五节 二零二零年年度报告 经营情况讨论与分析 二、报告期内主要经营情况（续） （二）主营业务分析（续） 2. 收入和成本分析（续） (3) 成本分析表 单位 ：千元 币种 ：人民币 本期金额 分行业 本期占 上年同期占 较上年 总成本 总成本 同期变动 本期金额 比例(%) 上年同期金额 比例(%) 比例(%) 基础设施建设 773,883,565 88.39 677,241,369 88.41 14.27 勘察设计与咨询服务 11,061,241 1.26 11,732,502 1.53 -5.72 工程设备与零部件制造 18,576,506 2.12 12,927,117 1.69 43.70 房地产开发 37,864,060 4.32 30,485,220 3.98 24.20 其他 34,194,352 3.91 33,672,794 4.39 1.55 合计 875,579,724 100.00 766,059,002 100.00 14.30 本期金额 本期占 总成本 (4) 上年同期占 较上年 总成本 同期变动 分产品 本期金额 比例(%) 上年同期金额 比例(%) 比例(%) 材料费 367,590,865 41.98 315,448,206 41.18 16.53 人工及分包费 364,868,093 41.67 312,103,067 40.74 16.91 机械使用费 34,311,827 3.92 31,665,848 4.13 8.36 其他费用 108,808,939 12.43 106,841,881 13.95 1.84 合计 875,579,724 100.00 766,059,002 100.00 14.30 主要销售客户及主要供应商情况 前五名客户销售额2,220.83亿元，占年度销售总额22.78% ；其中前五名客户销售额中关联方销 售额63.18亿元，占年度销售总额0.65%。 前五名供应商采购额56.25亿元，占年度采购总额0.64% ；其中前五名供应商采购额中关联方采 购额21.03亿元，占年度采购总额0.24%。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 第五节 经营情况讨论与分析 二、报告期内主要经营情况（续） （二）主营业务分析（续） 3. 费用 单位 ：千元 币种 ：人民币 项目 本期金额 上年同期金额 增长率(%) 销售费用 5,020,059 4,605,686 9.00 管理费用 22,587,118 22,133,828 2.05 研发费用 21,837,697 16,511,052 32.26 财务费用 5,091,680 5,868,305 -13.23 所得税费用 6,133,626 5,953,772 3.02 2 0 2 0 年 ， 公 司 四 项 费 用 率 为 5 . 6 0 % ， 同 比 减 少 0 . 1 7 个 百 分 点 。 四 项 费 用 率 中 ：① 销 售 费 用 率 为 0.52%，同比减少0.02个百分点 ；②管理费用率为2.32%，同比减少0.28个百分点 ；③研发费用率为 2.24%，同比增加0.30个百分点 ；④财务费用率为0.52%，同比减少0.17个百分点。四项费用中 ：① 销售费用同比增长9.00%，主要原因是加大房地产项目和工业产品销售宣传力度。②管理费用同比增 长2.05%，主要原因是职工薪酬随效益提升正常增长。③研发费用同比增长32.26%，主要原因是公 司持续推进科研技术创新，进一步加大研发投入。④财务费用同比下降13.23%，主要原因是利息收入 增长较快。利息收入增长原因一是部分金融资产模式基础设施投资项目确认投融资收益，利息收入增 加 ；二是加强现金管理，日均银行存款规模增长较大，银行存款利率有所提升，利息收入增加。 2020年，公司有效所得税率为18.37%，同比减少0.63个百分点。主要原因是进一步享受高新技术企 业、西部大开发和研发费用加计扣除等所得税优惠政策。 4. 研发投入 (1) 研发投入情况表 单位 ：千元 币种 ：人民币 本期费用化研发投入 21,837,697 本期资本化研发投入 36,454 研发投入合计 研发投入总额占营业收入比例(%) 公司研发人员的数量 21,874,151 2.25 27,017 研发人员数量占公司总人数的比例(%) 9.35 研发投入资本化的比重(%) 0.17 29 30 中国中铁股份有限公司 第五节 二零二零年年度报告 经营情况讨论与分析 二、报告期内主要经营情况（续） （二）主营业务分析（续） 4. 研发投入（续） (2) 情况说明 公司作为科技部、国务院国资委和中华全国总工会授予的全国首批 “创新型企业”，目前拥有 “高 速铁路建造技术国家工程实验室” “盾构及掘进技术国家重点实验室” 和 “桥梁结构健康与安全国 家重点实验室” 三个国家实验室、10个博士后工作站、1个国家地方联合研究中心（数字轨道交通 技术研究与应用国家地方联合工程研究中心），36个省部级研发中心（实验室），19个国家认定的 技术中心和107个省部认定的技术中心，先后组建了20个专业研发中心，并参股建设川藏铁路国 家技术创新中心。 报告期内，公司研发课题以川藏铁路建造技术、高速铁路建造技术、桥梁修建技术、隧道与地下 工程修建技术、四电工程技术、施工装备及工业产品制造技术、房屋建筑技术、节能减排及其他 新领域技术、智能制造及信息化技术等领域为重点，结合公司生产经营实际的需要，以滇中引水 工程、成达万铁路、青岛地铁、广州地铁、常泰长江大桥、巢马铁路马鞍山公铁两用长江大桥、 新疆引额供水二期输水工程、广深港大湾区高速磁悬浮等重难点工程为依托，重点开展贯通式同 相供电装置研制、高速铁路无砟轨道 － 桥梁结构体系服役性能智能评定和性能提升关键技术研 究、智能建造关键技术研究、滇中引水工程建造关键技术研究等课题。报告期内，公司共获得国 家科技进步奖6项、技术发明奖1项，中国土木工程詹天佑奖11项，获省部级科技进步成果奖345 项，新增授权专利4,933项，其中发明专利676项，PCT等海外专利47项，“隧道联络通道用盾构 机及其联络通道掘进方法” 获第二十一届中国专利奖金奖，“整体式无砟轨道” “具备防抬梁和防 落梁功能的双曲面球型减隔震支座” “一种用于盾构机刀盘的可转动辐条” 等3项专利获中国专利 优秀奖 ；获得省部级工法909项。 5. 现金流 单位 ：千元 现金流量 币种 ：人民币 本期金额 上年同期金额 增长率(%) 经营活动产生的现金流量净额 30,994,071 22,197,786 39.63 投资活动产生的现金流量净额 -63,142,713 -40,180,842 不适用 筹资活动产生的现金流量净额 40,202,659 38,216,634 5.20 经营活动产生的现金流量净额为309.94亿元，同比多流入87.96亿元，主要原因是 ：①积极加大经营 工作力度，预收款项增加。②加强了双清工作力度，加强了现金流规划。③积极开展资产证券化业 务，加快了资金回收的进度。 投资活动产生的现金流量净额为-631.43亿元，同比多流出229.62亿元，主要原因是基础设施投资项 目投入增加。 筹资活动产生的现金流量净额为402.03亿元，同比多流入19.86亿元，主要原因是外部借款规模和少 数股东投资增加所致。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 第五节 经营情况讨论与分析 二、报告期内主要经营情况（续） （三）非主营业务导致利润重大变化的说明 不适用 （四）资产、负债情况分析 1. 资产及负债状况 单位 ：千元 币种 ：人民币 本期期末 本期期末数 上期期末数 金额较上期 占总资产的 占总资产的 期末变动 项目名称 本期期末数 比例(%) 上期期末数 比例(%) 比例(%) 货币资金 174,768,285 14.56 158,158,434 14.97 10.50 长期股权投资 78,497,380 6.54 60,027,050 5.68 30.77 无形资产 77,620,259 6.47 39,894,344 3.78 94.56 其他非流动资产 122,257,468 10.19 93,927,025 8.89 30.16 应付票据 77,353,532 6.45 65,718,188 6.22 17.70 合同负债 124,659,610 10.39 110,369,928 10.45 12.95 长期借款 119,970,402 10.00 75,048,430 7.11 59.86 31 32 中国中铁股份有限公司 第五节 二零二零年年度报告 经营情况讨论与分析 二、报告期内主要经营情况（续） （四）资产、负债情况分析（续） 1. 资产及负债状况（续） 其他说明 ： 2020 年，公司立足新发展阶段，贯彻新发展理念，融入新发展格局，坚持稳中求进工作总基调，以 推动高质量发展为主题，以转型升级为主线，以改革创新为根本动力，持续深入推进降杠杆减负债工 作。截至2020年12月31日，公司资产负债率（总负债/总资产）为73.90%，较2019年末的76.76%减 少2.86个百分点。 截至2020年12月31日，货币资金余额为1,747.68亿元，较上年末增长10.50%。增长的主要原因是 ： ①积极开展资产证券化业务。②收取业主的预收工程款、预收售楼款等增加。 截至2020年12月31日，长期股权投资余额为784.97亿元，较上年末增长30.77%。增长的主要原因是 随着基础设施投资项目投资规模加大，股权投资相应增加。 截至2020年12月31日，无形资产余额为776.2亿元，较上年末增长94.56%。增长的主要原因是建设 期的无形资产模式基础设施投资项目投资规模增加。 截至2020年12月31日，其他非流动资产余额为1,222.57亿元，较上年末增长30.16%。增长的主要原 因是建设期的金融资产模式基础设施投资项目投资规模增加。 截至2020年12月31日，应付票据余额773.54亿元，较上年末增长17.70%。增长的主要原因是公司充 分利用自身良好的商业信用，推进票据手段结算。 截至2020年12月31日，合同负债余额为1,246.6亿元，较上年末增长12.95%。增长的主要原因是 ： ①公司加大了房地产项目营销力度，预收售楼款增加。②随着公司规模扩大，预收工程款相应增加。 截至2020年12月31日，长期借款余额为1,199.7亿元，较上年末增长59.86%。增长的主要原因是为 匹配基础设施投资项目的投资需求。 2020年，公司银行借款的年利率为0.75%至9.55%（2019年为0.75%至9.50%），长期债券的固定年 利率为2.14%至4.50%（2019年为2.88%至4.88%)，其他长期借款的年利率为3.85%至7.00%（2019 年为4.85%至7.00%）。2020年12月31日和2019年12月31日，公司银行借款中的定息银行借款分别 为530.91亿元和711.48亿元，浮息银行借款分别为1,293.76亿元和935.27亿元。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 第五节 经营情况讨论与分析 二、报告期内主要经营情况（续） （四）资产、负债情况分析（续） 2. 截至报告期末主要资产受限情况 单位 ：千元 项目 货币资金 期末账面价值 29,304,573 币种 ：人民币 受限原因 保证金、存放中央 银行法定准备金和 到期日为三个月以 上的定期存款等 309,900 借款质押 存货 37,370,426 借款抵押 合同资产 34,841,840 借款质押 长期应收款 13,497,862 借款质押 固定资产 1,021,948 借款抵押 无形资产 51,300,387 借款抵押、质押 合计 167,646,936 / 应收票据 3. 其他说明 不适用 33 34 中国中铁股份有限公司 第五节 二零二零年年度报告 经营情况讨论与分析 二、报告期内主要经营情况（续） （五）行业经营性信息分析 建筑业行业分析参见 “公司业务概要” 章节及 “经营情况讨论与分析” 章节的相关内容。公司经营性信息分析 如下 ： 1. 建筑行业经营性信息分析 (1) 报告期内竣工验收的项目情况 单位 ：亿元 币种 ：人民币 城市轨道 细分行业 项目数（个） 总金额 铁路工程 公路工程 市政工程 交通工程 房屋建筑 其他 总计 383 192 389 380 310 55 1,709 1,867.0 763.9 656.9 1,249.0 709.9 105.6 5,352.3 单位 ：亿元 项目地区 币种 ：人民币 项目数量（个） 总金额 境内 1,642 5,299.42 境外 67 52.88 亚洲 9 12.07 非洲 23 19.85 拉丁美洲 21 10.29 欧洲 8 3.02 大洋洲 6 7.65 1,709 5,352.30 其中 ： 总计 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 第五节 经营情况讨论与分析 二、报告期内主要经营情况（续） （五）行业经营性信息分析（续） 1. 建筑行业经营性信息分析（续） (2) 报告期内在建项目情况 单位 ：亿元 币种 ：人民币 城市轨道 细分行业 项目数（个） 总金额 铁路工程 公路工程 市政工程 交通工程 房屋建筑 876 859 1,420 1,095 1,328 其他 总计 308 5,886 8,611.86 6,580.24 5,840.35 6,138.28 6,521.33 1,452.38 35,144.44 单位 ：亿元 项目地区 币种 ：人民币 项目数量（个） 总金额 境内 5,311 32,472 境外 575 2,672.44 亚洲 138 1,388.16 非洲 349 931.12 拉丁美洲 50 199.03 欧洲 10 89.05 大洋洲 28 65.08 5,886 35,144.44 其中 ： 总计 35 36 中国中铁股份有限公司 第五节 二零二零年年度报告 经营情况讨论与分析 二、报告期内主要经营情况（续） （五）行业经营性信息分析（续） 1. 建筑行业经营性信息分析（续） (3) 在建重大项目情况 单位 ：千元 项目名称 业务模式 币种 ：人民币 完工 本期确认 累计确认 本期成本 累计成本 项目金额 工期 百分比 收入 收入 投入 投入 PPP 21,022,709 1,460天 58.04% 8,205,111 12,201,580 7,160,483 10,893,092 PPP 16,588,720 577天 64.17% 6,556,818 10,644,982 5,043,814 8,337,709 建造合同 20,249,956 1,678天 56.81% 6,318,068 11,504,000 6,107,371 11,105,551 PPP 10,479,734 944天 74.00% 5,804,298 7,755,003 4,934,053 6,465,304 建造合同 5,621,632 211天 76.68% 4,310,872 4,310,667 3,787,684 3,787,684 建造合同 10,415,469 939天 95.30% 3,870,285 9,925,942 3,667,362 9,555,026 建造合同 19,042,999 1,645天 28.04% 3,462,029 5,339,657 3,340,155 5,195,817 PPP 9,979,285 1,625天 51.09% 3,515,863 5,098,417 2,190,321 3,742,256 建造合同 9,065,883 1,460天 90.51% 3,143,537 8,205,531 2,859,565 7,551,583 建造合同 7,974,898 1,217天 88.84% 3,012,514 7,084,899 2,723,766 6,361,204 G8012弥勒至楚雄高速公路玉溪至 楚雄段工程PPP项目 陕西省旬邑至凤翔.韩城至 黄龙高速公路PPP项目工程施工总承包合同 深圳市城市轨道交通14号线 主体工程施工承包合同 宜宾城市过境高速公路西段和 宜宾至彝良高速公路（四川境段）PPP项目 云南省普通高中建设项目EPC 总承包（标段二）合同 杭州地铁7号线工程施工总承包 中国中铁股份有限公司 孟加拉帕德玛大桥铁路连接线项目 巴音郭楞蒙古自治州若羌至民丰高速公路、 轮台至民丰公路及国有农林牧场道路项目 贵州省遵义至余庆高速公路工程 施工总承包合同 成资渝高速公路成都天府国际机场至潼南 （川渝界）段项目工程 注 ：“在建重大项目情况” 选取标准为本期确认收入前十大的在建项目。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 第五节 经营情况讨论与分析 二、报告期内主要经营情况（续） （五）行业经营性信息分析（续） 1. 建筑行业经营性信息分析（续） (4) 报告期内累计新签项目 报告期内公司基础设施建设业务累计新签项目数量6,939个，合计金额21,829.2亿元人民币。公 司所有业务新签合同为26,056.6亿元人民币，同比增长20.4%。 (5) 报告期末在手订单情况 报告期末公司基础设施建设业务在手订单总金额34,939.3亿元人民币。其中，已签订合同但尚未 开工项目金额3,319亿元人民币，在建项目中未完工部分金额31,620.3亿元人民币。 (6) 建筑业近三年基建收入占比情况表 单位 ：千元 2020年度 2019年度 占总收入 建筑业收入 金额 (7) 收入 844,109,446 比重% 币种 ：人民币 2018年度 占总收入 收入 86.60 731,562,122 比重% 占总收入 收入 比重% 85.98 624,211,312 84.30 建筑业近三年成本明细表 单位 ：千元 2020年度 项目 金额 2019年度 占比(%) 金额 币种 ：人民币 2018年度 占比(%) 金额 占比(%) 材料费 334,899,308 43.28 287,728,772 42.49 240,975,383 41.70 人工及分包费 352,834,524 45.59 300,559,469 44.38 263,988,619 45.68 机械使用费 33,093,769 4.28 30,565,856 4.51 27,862,066 4.82 其他费用 53,055,964 6.85 58,387,272 8.62 45,045,444 7.81 合计 773,883,565 100.00 577,871,512 100.00 100.00 677,241,369 37 38 中国中铁股份有限公司 第五节 二零二零年年度报告 经营情况讨论与分析 二、报告期内主要经营情况（续） （五）行业经营性信息分析（续） 1. 建筑行业经营性信息分析（续） (8) 资质情况 2020年7月住建部发布《建设工程企业资质标准框架（征求意见稿）》，提出资质改革方案，11月 11 日，国务院常委会审议通过《建设工程企业资质管理制度改革方案》，11 月30 日正式发布， 将工程勘察、设计、施工、建立企业资质类别和等级由593项调减至245项，将测绘资质类别和 等级总数由138 项调减至20 项，并严格实行 “黑名单” 制度，对行业整体产生了巨大而深远的影 响。截至报告期末，公司共拥有各类资质（施工勘察设计）2,110项，其中铁路工程施工总承包特 级18项，铁路工程施工总承包一级38项 ；公路工程施工总承包特级27项，公路工程施工总承包 一级35项 ；建筑工程施工总承包特级19项，建筑工程施工总承包一级55项 ；市政公用工程施工 总承包特级10项，市政公用工程施工总承包一级110项，港航工程施工总承包特级资质1项。专 业承包资质1,114项，其中专业承包一级资质694项。公司在勘察设计与咨询服务领域拥有工程 勘察设计资质267项，其中勘察资质55项，设计资质212项。 (9) 公司安全质量体系建立及执行情况 2020 年，公司组织开展完成三标一体贯标认证工作，认真贯彻实施质量管理体系、环境管理体 系、职业健康安全管理体系标准，严格执行国内外行业标准要求，不断健全内部质量保证体系， 确保公司《工程质量监督管理办法》等规章制度与现行工程质量控制、创优管理、质量事故处置、 事故责任追究等有机衔接，做到管理过程有序可控，为公司质量管理体系高效运行奠定基础。 报告期内，全公司获国家级工程质量奖63项，其中，国家优质工程金奖4项，中国建设工程鲁班 奖12项，国家优质工程奖47项。19项工程被列入全国建设工程项目施工安全生产标准化工地学 习交流名单。公司工程质量品牌信誉度得到进一步提升。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 第五节 经营情况讨论与分析 二、报告期内主要经营情况（续） （五）行业经营性信息分析（续） 2. 房地产行业经营信息分析 (1) 报告期内房地产储备情况 报告期内，公司在北京、上海、广州、深圳、天津、杭州等50多个城市合计开发195个项目，持 有待开发土地面积1,660.86万平方米，待开发规划建筑面积2,345.89万平方米。 合作 持有待 持有待开发 一级土地 规划 开发土地 土地的面积 整理面积 建筑面积 涉及合作 涉及的面积 序号 的区域 （万平方米） （万平方米） （万平方米） 开发项目 （万平方米） 1 京津冀区域 8.91 – 29.01 否 0 2 长三角区域 22.55 – 70.81 否 0 3 珠三角区域 7.98 – 27.02 否 0 4 长江中游区域 52.66 – 161.84 否 0 5 山东半岛区域 341.60 – 822.70 否 0 6 西南区域 1,100.84 – 992.95 是 345.26 7 其他区域 66.32 – 225.16 否 0 8 海外区域 60.00 – 16.4 否 0 1,660.86 – 2,345.89 合计 注： 1. 上表中 “合作开发项目涉及面积” 为合作项目规划建筑面积。 2. 本表未涉及公司一级土地整理项目。 是/否 开发项目 345.26 39 40 中国中铁股份有限公司 第五节 二零二零年年度报告 经营情况讨论与分析 二、报告期内主要经营情况（续） （五）行业经营性信息分析（续） 2. 房地产行业经营信息分析（续） (2) 报告期内房地产开发投资情况 报告期内，公司房地产开发业务完成投资 533.12 亿元，其中，西南区域完成投资 139.62 亿 元，山东半岛区域完成投资96.29 亿元，长三角区域完成投资52.88 亿元，京津冀区域完成投资 47.09 亿元，长江中游区域完成投资46.83 亿元，珠三角区域完成投资24.89 亿元，其他区域完 成投资125.14亿元。投资占比分别为26.21%、18.07%、9.93%、8.84%、8.79%、4.67%、 23.49%。 单位 ：万元 项目 用地面积 币种 ：人民币 在建 总建筑面积 序号 地区 1 京津冀区域 169.55 585.11 2 长三角区域 155.21 3 珠三角区域 4 建筑面积 （万平方米） （万平发米） （万平方米） 报告期实际 总投资额 投资额 176.57 7,997,095 470,881 444.06 133.29 5,494,617 528,791 64.86 189.22 56.93 2,760,441 248,934 长江中游区域 436.33 954.29 306.89 5,727,290 468,316 5 山东半岛区域 683.93 1,677.30 362.57 12,855,195 962,891 6 西南区域 2,598.70 3,313.04 682.22 19,793,798 1,396,160 7 其他区域 590.51 1,450.70 316.88 13,240,826 1,251,361 8 海外区域 63.00 23.00 7.45 383,083 3,912 4,762.09 8,636.72 2,042.80 68,252,345 5,331,246 合计 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 第五节 经营情况讨论与分析 二、报告期内主要经营情况（续） （五）行业经营性信息分析（续） 2. 房地产行业经营信息分析（续） (3) 报告期内房地产销售情况 报告期内，公司房地产业务实现销售金额685.6 亿元，同比下降1.6% ；销售面积525.4 万平方 米，同比增长4.5%。 单位 ：万元 币种 ：人民币 报告期 可供出售面积 已预售面积 报告期 平均售价 （万平方米） （万平方米） 销售金额 （元/平米） 序号 地区 1 京津冀区域 426.39 35.45 1,385,180 39,074 2 长三角区域 328.37 55.99 1,133,125 20,238 3 珠三角区域 133.79 7.03 193,537 27,530 4 长江中游区域 799.64 117.20 886,739 7,566 5 山东半岛区域 1,402.50 82.90 718,034 8,661 6 西南区域 2,660.34 159.56 1,660,944 10,409 7 其他区域 1,172.51 67.26 8,779,65 13,053 8 海外区域 7.83 0 0 0 6,931.37 525.39 6,855,524 13,048 合计 (4) 持作发展物业情况 单位 ：万平方米 现时 建筑物或项目名称 具体地址 土地用途 四川黑龙滩国际生态旅游 四川眉山仁寿县 综合 贵阳中铁阅山湖 贵州贵阳观山湖区 商业、住宅 青岛西海岸项目 青岛西海岸中央活力区 太原中铁诺德城 贵阳清镇项目 预期 占地面积 楼面面积 2,266 本公司及 完工程度 完工日期 子公司权益 1,418 在建 2027年 100% 236 266 在建 2024年 80% 综合 86.39 148.3 在建 2029年 100% 太原迎泽区朝阳街 商业、住宅 27.66 125 在建 2024年 100% 贵州贵阳市清镇职教 商业、住宅 45.47 104.8 在建 2027年 90% 度假区项目 城乡愁小区 41 42 中国中铁股份有限公司 第五节 二零二零年年度报告 经营情况讨论与分析 二、报告期内主要经营情况（续） （五）行业经营性信息分析（续） 2. 房地产行业经营信息分析（续） (5) 持作投资的物业情况 本公司及 名称 地点 用途 持有期限 子公司权益 北京诺德中心三期 北京市丰台区育仁南路1号 商业 2054-11 100% 天津市河北区律纬路50号 商业 2054-1 100% 北京市丰台区汽车博物馆 商业 2065-11 100% 广东省广州市番禺区南村镇 商业 2053-5 100% 商业 2065-1 100% 商业 2064-3 100% 商业 2046-7 100% 商业 2051-4 100% 研发和商业 2053-6 100% 商业 2046-12 100% S1、S2、16和19号楼 天津诺德中心1号楼、 2号楼及配建 北京中铁大厦 南路3号院 广州诺德中心 汉溪大道东477号 成都诺德壹号 四川成都市双流区广西路 与环湖路交口 上海诺德国际广场 上海市闵行区莘庄镇 219街坊3/5丘 中铁置业青岛中心 山东青岛市市南区 香港中路8号 瑞达广场 辽宁省沈阳市和平区 胜利南街46号 木塑研发楼 北京市房山区长阳镇 万兴路86-5号 中铁南方总部大厦 广东深圳市南山区 后海中心路3333号 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 第五节 经营情况讨论与分析 二、报告期内主要经营情况（续） （五）行业经营性信息分析（续） 3. 矿产资源行业经营性信息分析 2020 年，公司矿产资源业务牢牢把握高质量发展核心任务，积极化解部分矿产品价格下行压力，矿 产资源的开发、销售总体保持稳定。其中，铜金属产量 21.18 万吨，同比增加 5.35% ；钴金属产量 2567吨，较去年基本持平 ；钼金属产量7963吨，同比减少48.72% ；铅金属产量1.43万吨，同比减少 16.31% ；锌金属产量2.14万吨，同比增加31.47% ；银金属产量43.32吨，同比增加0.07%。 单位 ：亿元 矿产资源 项目开累 项目计划 保有资源/ 已完成 报告期公司 报告期产品 序号 项目名称 品种 品位 储量(吨) 权益比 总投资 投资额 投资额 1 黑龙江伊春鹿鸣钼矿（注） 钼 0.086% 659,490 83% 60.17 60.26 0 铜 / / 2 3 4 5 6 7 7,963 3.141% 7,862,415 SICOMINES铜钴矿 钴 0.244% 604,548 刚果（金）绿纱公司铜钴矿 铜 2.299% 548,282 钴 0.105% 33,069 铜 2.155% 31,049 钴 0.253% 3,159 铅 1.564% 193,266 锌 3.199% 402,903 21,364 银 66.586g/t 828 43.32 铅 0.95% 61,315 锌 3.21% 206,816 / 银 114.54g/t 737 / 金 3g/t 3 100% / / 0 铅 7% 89,693 100% 3.3 3.3 0 锌 5.09% 65,190 银 200.39g/t 257 蒙古新鑫公司木哈尔铅锌 新鑫公司乌日勒敖包及 项目进展情况 已竣工 正常生产 2021.7 一期在产， 614 铜 蒙古新鑫公司乌兰铅锌矿 计划竣 产量（吨） 工时间 刚果（金）华刚矿业 刚果（金）MKM公司铜钴矿 币种 ：人民币 41.72% 45.86 27.52 6.38 155,444 二期在建 866 72% 21.38 21.60 2.40 32,704 已竣工 正常生产 已竣工 正常生产 已竣工 正常生产 / 未开发 / / 未开发 / / 停产 93 80.2% 11.95 12.35 0 22,989 1,607 100% 100% 15.4 / 15.4 / 0 0 14,273 / 张盖陶勒盖金矿 8 蒙古祥隆矿业公司 查夫银铅锌多金属矿 注 ：鹿鸣钼矿铜为伴生矿，数量很少，故没有统计铜品位和资源量数据。 / 43 44 中国中铁股份有限公司 第五节 二零二零年年度报告 经营情况讨论与分析 二、报告期内主要经营情况（续） （六）投资状况分析 1、 对外股权投资总体分析 单位 ：千元 币种 ：人民币 报告期末对外股权投资额 93,625,577 投资额增减变动数 21,287,862 上年同期对外股权投资额 72,337,715 29.43 投资额增减幅度(%) 注 ：报告期对外股权投资的增加主要是对联营合营企业投资的增加。 (1) 重大的股权投资 对合营企业或联 主要 合营企业或联营企业名称 持股比例(%) 经营地 注册地 业务性质 广西 南宁 昆明 营企业投资的 直接 间接 会计处理方法 高速公路经营 – 49.00 权益法 昆明 投资建设 – 75.73 权益法 四川 成都 高速公路经营 50.00 – 权益法 云南省滇中引水工程有限公司 云南 昆明 建筑业 2.47 7.00 权益法 华刚矿业股份有限公司 刚果（金） 刚果（金） 矿业 – 41.72 权益法 一、合营企业 招商中铁控股有限公司 昆明轨道交通四号线土建项目 建设管理有限公司 四川天府机场高速公路有限公司 二、联营企业 (2) 重大的非股权投资 不适用 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 第五节 经营情况讨论与分析 二、报告期内主要经营情况（续） （六）投资状况分析（续） 1、 对外股权投资总体分析（续） (3) 以公允价值计量的金融资产 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的上市公司股权情况 单位 ：万元 最初 期末 币种 ：人民币 公允价值 序号 证券代码 证券简称 投资金额 账面金额 报告期损益 变动 资金来源 1 601005 重庆钢铁 6,590.51 4,536.73 -1,134.18 -1,134.18 2 600526 菲达环保 162.70 90.60 -10.80 -10.80 自有资金 3 600250 南纺股份 272.31 155.73 -31.61 -31.61 自有资金 4 002926 华西证券 182,229.48 117,509.22 24,107.55 23,362.13 自有资金 5 600739 辽宁成大 614.53 535.04 202.18 199.98 自有资金 6 600062 华润双鹤 106.03 80.89 -5.10 -7.15 自有资金 7 HK00061 绿领控股 136.06 2.08 -7.87 -7.87 自有资金 8 601838 成都银行 300.20 4,004.88 890.17 600.54 自有资金 / 其他证券投资 1,214.07 1,604.91 0 0 / / 0.46 / 191,625.89 128,520.08 24,010.80 22,971.04 / / 情况 报告期已出售证券 投资损益 / 合计 / ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的上市公司股权情况 单位 ：万元 币种 ：人民币 最初 期末 报告期 公允价值 序号 证券代码 证券简称 投资金额 账面金额 损益 变动 资金来源 1 601328 交通银行 6,063.97 14,614.52 1,029.87 -3,769.51 自有资金 2 002939 长城证券 7,586.33 17,207.19 – -1,227.72 自有资金 3 002673 西部证券 4,490.64 24,967.96 155.13 837.19 自有资金 4 HK03969 中国通号 70,081.42 26,917.31 2,269.95 -16,870.52 自有资金 1,116.29 / / 4,571.24 -21,030.56 / 报告期已出售 证券投资损益 合计 / / / / / 88,222.36 83,706.98 45 46 中国中铁股份有限公司 第五节 二零二零年年度报告 经营情况讨论与分析 二、报告期内主要经营情况（续） （六）投资状况分析（续） 1、 对外股权投资总体分析（续） (3) 以公允价值计量的金融资产（续） ③衍生品投资情况 单位 ：万元 币种 ：人民币 投资类型 签约方 投资份额 投资期限 产品类型 投资盈亏 是否涉诉 衍生品 交通银行 / 15年 利率掉期 / 否 衍生品 英大期货 不超过0.42亿元 3个月滚动 期货合约 / 否 保证金对应的 操作 股权期权 / 否 有限公司 持仓份额 衍生品 中国政企合作 投资基金 股份有限公司 （七）重大资产和股权出售 不适用 / 15年 合同 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 第五节 经营情况讨论与分析 二、报告期内主要经营情况（续） （八）主要控股参股公司分析 单位 ：千元 币种 ：人民币 序号 公司名称 业务性质 注册地 注册资本 总资产 净资产 净利润 1 中铁一局集团有限公司 铁路、公路、市政 西安 5,094,600 55,931,747 11,626,638 1,198,423 2 中铁二局集团有限公司 铁路、公路、市政 成都 6,292,920 82,473,591 15,946,446 103,129 3 中铁二局建设有限公司 铁路、公路、市政 成都 1,663,823 11,740,725 1,245,951 34,898 4 中铁三局集团有限公司 铁路、公路、市政 太原 4,956,311 37,437,336 9,846,516 906,178 5 中铁四局集团有限公司 铁路、公路、市政 合肥 7,146,219 87,765,575 16,143,850 1,836,624 6 中铁五局集团有限公司 铁路、公路、市政 贵阳 5,615,152 49,681,968 10,335,214 610,786 7 中铁六局集团有限公司 铁路、公路、市政 北京 2,200,000 21,986,058 5,113,464 151,242 8 中铁七局集团有限公司 铁路、公路、市政 郑州 2,600,000 28,233,200 6,507,814 1,012,023 9 中铁八局集团有限公司 铁路、公路、市政 成都 5,906,056 34,607,851 8,543,215 841,398 10 中铁九局集团有限公司 铁路、公路、市政 沈阳 2,500,000 19,847,314 3,143,457 -547,423 11 中铁十局集团有限公司 铁路、公路、市政 济南 3,800,000 35,085,596 7,049,053 376,288 12 中铁大桥局集团有限公司 铁路、公路、市政 武汉 4,018,533 43,901,258 8,696,432 501,134 13 中铁隧道局集团有限公司 铁路、公路、市政 广州 2,997,688 39,968,640 7,484,886 437,840 14 中铁电气化局集团有限公司 铁路、公路、市政 北京 3,885,010 45,685,360 10,138,246 1,416,192 15 中铁武汉电气化局集团有限公司 铁路、公路、市政 武汉 900,000 7,144,782 2,045,694 217,065 16 中铁建工集团有限公司 铁路、公路、市政、 北京 6,400,000 104,338,006 19,141,577 143,823 民用工程、房地产开发 17 中铁广州工程局集团有限公司 铁路、公路、市政 广州 2,300,000 20,848,947 3,675,095 95,432 18 中铁北京工程局集团有限公司 铁路、公路、市政 北京 3,200,000 24,022,955 5,350,296 38,726 19 中铁上海工程局集团有限公司 铁路、公路、市政 上海 2,300,000 25,160,698 4,350,125 241,571 20 中铁国际集团有限公司 铁路、公路、市政 北京 2,500,000 6,819,773 2,446,425 113,430 21 中国海外工程有限责任公司 铁路、公路、市政 北京 3,000,000 2,152,527 1,079,518 4,472 22 中铁东方国际集团有限公司 项目建设与房地产开发 吉隆坡 2马来西亚林吉特 2,981,346 69,844 39,823 23 中铁二院工程集团有限责任公司 勘察、设计、监理咨询 成都 1,246,138 9,979,979 1,476,093 -1,333,846 24 中铁第六勘察设计院集团有限公司 勘察、设计、监理咨询 天津 600,000 1,982,654 994,957 206,701 25 中铁工程设计咨询集团有限公司 勘察、设计、监理咨询 北京 730,818 5,258,037 2,481,406 601,036 26 中铁大桥勘测设计院集团有限公司 勘察、设计、监理咨询 武汉 148,337 3,408,875 796,681 186,615 27 中铁科学研究院有限公司 勘察、设计、监理咨询 成都 600,000 1,739,234 863,580 54,652 28 中铁华铁工程设计集团有限公司 勘察、设计、监理咨询 北京 217,084 1,123,585 504,910 47,263 29 中铁水利水电规划设计集团有限公司 勘察、设计、监理咨询 南昌 12,000 2,100,225 1,336,141 34,210 30 中铁长江交通设计集团有限公司 勘察、设计、监理咨询 重庆 147,059 2,785,480 1,989,130 23,579 31 中铁高新工业股份有限公司 工业制造 北京 2,221,552 44,190,033 21,889,446 1,825,349 32 中铁装配式建筑股份有限公司 项目建设与安装、 北京 245,912 3,226,195 1,535,180 14,100 销售预制式装配用品 47 48 中国中铁股份有限公司 第五节 二零二零年年度报告 经营情况讨论与分析 二、报告期内主要经营情况（续） （八）主要控股参股公司分析（续） 序号 公司名称 业务性质 注册地 注册资本 总资产 净资产 净利润 33 中铁置业集团有限公司 房地产开发 北京 6,500,000 130,669,712 9,216,327 -1,719,944 34 中铁文化旅游投资集团有限公司 旅游、体育、文化项目投资、 贵阳 5,000,000 20,378,517 3,349,583 962,808 开发、经营 35 中铁交通投资集团有限公司 高速公路建造经营 南宁 6,000,000 47,603,269 13,727,563 1,451,859 36 中铁南方投资集团有限公司 项目建设与资产管理 深圳 5,000,000 23,126,382 7,813,974 554,752 37 中铁投资集团有限公司 项目建设与资产管理 北京 2,500,000 8,440,434 4,136,436 41,447 38 中铁开发投资集团有限公司 项目建设与资产管理 昆明 5,000,000 63,883,397 16,806,428 1,312,360 39 中铁城市发展投资集团有限公司 项目建设与资产管理 成都 5,000,000 53,411,201 14,895,447 3,642,403 40 中铁（上海）投资集团有限公司 项目建设与资产管理 上海 1,500,000 7,778,412 2,855,518 143,857 41 中铁发展投资有限公司 项目建设与资产管理 青岛 5,000,000 24,389,034 6,718,358 7,259 42 中铁北方投资有限公司 项目建设与资产管理 哈尔滨 5,000,000 16,231,410 7,761,168 292,956 43 中国铁工投资建设集团有限公司 市政、水务环保 北京 5,000,000 26,808,126 8,086,928 89,413 44 中铁站城融合投资发展有限公司 项目建设与资产管理 昆明 3,000,000 100,047 100,035 35 45 中铁（广州）投资发展有限公司 铁路、公路、市政 广州 780,000 4,461,429 774,568 814 46 中铁贵阳投资发展有限公司 项目建设与资产管理 贵阳 300,000 627,775 427,775 7,963 47 中铁信托有限责任公司 金融信托与管理 成都 5,000,000 19,827,156 10,638,946 1,133,567 48 中铁财务有限责任公司 综合金融服务 北京 9,000,000 84,979,564 11,802,184 677,796 49 中铁资本有限公司 资产管理 北京 3,719,340 27,391,938 19,525,105 266,949 50 中铁资源集团有限公司 矿产资源开发 北京 5,427,127 21,589,589 7,402,613 2,270,140 51 中铁物贸集团有限公司 物资贸易 北京 3,000,000 21,762,850 2,187,341 534,628 52 中铁云网信息科技有限公司 软件和信息技术服务 北京 200,000 277,035 200,825 825 53 中铁人才交流咨询有限责任公司 人才信息网络服务 北京 500 2,449 882 13 54 铁工（香港）财资管理有限公司 资产管理 香港 1万美元 6,595,266 2,796 2,956 55 中铁匈牙利有限责任公司 铁路、公路、市政 布达佩斯 300万匈牙利福林 9,270 -15,216 -15,216 单位 ：千元 币种 ：人民币 子公司净利润占合并净利润10%以上子企业情况 归属于 序号 单位名称 1 中铁城市发展投资集团有限公司 营业收入 营业成本 营业利润 32,032,106 27,202,232 4,277,416 净利润 母公司净利润 3,642,403 （九）公司控制的结构化主体情况 本公司控制的结构化主体情况请参见第十二节财务报告中结构化主体的相关内容。 3,640,588 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 第五节 经营情况讨论与分析 三、公司关于未来发展的讨论与分析 （一）行业格局和趋势 受2020年全球新冠肺炎疫情的持续影响，2021将是经济复苏的关键之年，世界正处于百年未有之大变局， 国际机制和秩序正在重构，大国关系处在深刻调整中。但当前和今后一个时期，双循环新发展格局正加速构 建，我国经济稳中向好、长期向好的基本趋势没有变。一是系列国家战略和新型城镇化等部署为基建行业未 来向好发展奠定了坚实基础。京津冀协同发展、长三角一体化发展、粤港澳大湾区建设等区域发展战略，生 态文明、交通强国、海洋强国、乡村振兴等系列国家重大战略加快推进。“两新一重” 市场空间巨大，川藏 铁路、西部陆海新通道、国家水网等重大工程加快开工建设，为企业带来较大业务增量空间。二是建筑业供 给侧改革深入推进。工程总承包、全过程工程咨询等项目组织模式加快发展，新技术、新材料、新工艺对传 统建筑生产方式带来深刻影响，建筑企业资质改革加快推进，建筑产业工人加快培育，为企业高质量发展创 造良好环境。三是积极的财政政策将深化提质增效、更可持续，稳健的货币政策将更加灵活精准、合理适 度。重点向民生工程及重大项目建设倾斜，推动经济社会持续向好发展，兼顾处理好稳增长、保就业、调结 构、防风险、控通胀的关系，保持货币供应量和社会融资规模增速同名义经济增速基本匹配，保持宏观杠杆 率基本稳定。四是承压的固定资产投资仍将地位稳固。出口和消费遇阻背景下，投资仍将持续发力。基础设 施投资呈现区域性、结构性机会，中西部空间较大，新型基础设施、民生公共设施、交通水利等重大工程需 求旺盛。房地产投资伴随城镇化率提升及经济社会发展，仍将维持在合理增长区间。先进制造业相关投资受 益于政策推动，将迎来快速发展。五是新一代信息技术加快发展。以绿色建筑、智慧建筑、数字化建造等为 代表的新技术应用快速推广，涵盖科研、设计、生产加工、施工装配、运营等全产业链融合一体的智能建造 产业体系加快构建，为企业数字化转型提供助力。国民经济 “十四五” 发展规划纲要把技术创新摆在首要位 置，突出强调企业创新主体地位，企业技术创新迎来新一轮的政策机遇期。六是建筑业市场规模持续扩大， 但增速将在波动中下滑。2020年全国建筑业总产值26.4万亿元，同比增长6.2%，建筑业伴随城镇化水平的 提升，规模仍将持续扩大，在国民经济中的支柱地位将进一步巩固，但增速将放缓。七是创新驱动加强，高 质量发展成为主题。建筑工业化、数字化、智能化水平显著提高，建筑业发展将逐步由投资、劳动等要素驱 动向创新驱动转变，将推动行业由粗放向集约转型，建筑业高质量发展成为大势所趋。八是结构调整加快， 新兴市场领域成为重点。建筑业发展结构将由增量扩张为主转向调整存量、做优增量并举，在稳定发展传 统细分领域的基础上，将加快向 “两新一重” 等基础设施、生态环保以及建筑产品的更新改造维养等领域转 变。九是模式变革加速，一体化发展成为趋势。建设工程投资建设模式、项目生产组织模式将加速变革，投 资多元化、投建营一体化将成为主流。PPP仍将在公共产品供给中发挥重要作用，工程总承包、全过程工程 咨询等模式将加速推进。十是行业竞争加剧，能力提升成为关键。建筑企业竞争格局加速变化，行业壁垒正 被打破，行业竞争越来越多地向人才、技术、资源、品牌、资本等要素倾斜，加快技术和管理创新、实施产 融结合、全方位提升企业经营生产能力成为制胜关键。 总体来看，建筑市场持续健康发展的基本面并没有改变，我们仍将处于重要的战略机遇期，未来我们将继续 坚定信心，推进深化改革，加快转型升级，努力把公司做强、做优、做大。 49 50 中国中铁股份有限公司 第五节 二零二零年年度报告 经营情况讨论与分析 三、公司关于未来发展的讨论与分析（续） （二）公司发展战略 党的十九届五中全会指出，当前和今后一个时期，我国发展仍然处于重要战略机遇期，但机遇和挑战都有新 的发展变化。当今世界正经历百年未有之大变局，国际力量对比深刻调整，不稳定性不确定性明显增加。我 国已转向高质量发展阶段，经济长期向好，市场空间广阔，发展韧性强劲，同时发展不平衡不充分问题仍然 突出，重点领域关键环节改革任务仍然艰巨。 “十四五” 战略目标 ：公司将全面迈向高质量发展阶段，发展质量进入行业前列，初步建成具有全球竞争力 的世界一流综合型建筑产业集团 ；努力在以下方面取得新成效 ：经济运行总体平稳，产业布局更加优化，竞 争实力再上台阶，盈利能力显著提高，治理体系运转高效，资本运作更趋成熟，创新引领动力增强，品牌价 值充分彰显，员工福祉全面提升。 各业务板块战略目标 ：基础设施建设业务要保持世界最大交通基础设施建设企业地位，产业链覆盖建筑业 全领域，实现 “投建营” 一体化发展。勘察设计与咨询服务业务要牢牢占据技术高地，始终引领行业发展方 向，同时要充分发挥牵引带动作用，提升产业链协同发展能力。工程设备和零部件制造业务要成为全球基建 高端装备领导品牌，服务公司向建筑工业化转型。房地产开发业务要专注成为城市综合开发运营商，在文 旅、康养、会展、TOD、产城融合等领域形成中铁特色，创出核心品牌。 2021年是 “十四五” 的开局之年，也是公司改革发展进入新阶段、开启新征程的起步之年，公司发展仍然处 于重要战略机遇期。公司将进一步把握时间窗口、抓住有利时机、扭住战略目标，因势而动、顺势而为、乘 势而上，努力实现更高质量、更有效率、更可持续、更加安全的发展。 （三）经营计划 截至报告期末，公司实现营业总收入9,747.49亿元，完成年初计划9,000亿元的108.31% ；营业成本（含利 息支出）8,755.8亿元，占年初预计成本8,080亿元的108.36% ；四项费用545.37亿元，占年初预计四项费用 530亿元的102.90% ；新签合同额26,056.6亿元，完成年度计划22,000亿元的118.44%。 2021年公司计划实现营业总收入约9,830亿元，营业成本约8,847亿元，四项费用约532亿元，预计新签合 同额约26,400亿元。公司将根据市场变化和计划执行情况适时调整经营计划。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 第五节 经营情况讨论与分析 三、公司关于未来发展的讨论与分析（续） （四）可能面对的风险 公司可能面对的风险包括日常业务过程中的投资风险、国际化风险、现金流风险、安全生产、质量及环保风 险和重大疫情防控风险。 1. 投资风险 ：由于外界不可控因素、项目投资前未经充分研究论证、项目实施管理不到位、外部宏观环 境政策等因素的重大变化带来的投资效果不确定性，导致公司投资回报低于预期目标或投资失败的风 险。 2. 国际化风险 ：由于受国际政治形势、外交政策变化、政府行政干预、经济、社会、环境或技术变化等 因素的影响，以及不同文化之间产生的冲突，致使公司海外合规风险和海外投资、承包项目不能正常 履约的风险。 3. 现金流风险 ：如对于现金流管理不当，无法满足经营中及时付款、投资支出或及时偿还公司债务的要 求，导致公司面临经济损失或者信誉损失的风险。 4. 安全生产、质量及环保风险 ：在管理制度执行、措施落实、技术管理部、分包管理、设备管理、人员 管理、事故处理等方面由于缺乏有效管理，而可能导致公司产品质量存在瑕疵，发生重大生产安全、 环保事故，致使公司面临品牌形象受损、经济损失以及遭受外部监管处罚的风险。 5. 重大疫情防控风险 ：由于出现不可控重大疫情影响，有些国家及地方政府出台政策将重大疫情发生视 为安全事故，采取严厉管控处罚措施，造成公司在建项目不能正常施工，甚至出现停工现象，给公司 带来较大的合同履约以及经济利益遭受重大损失的风险。 为了防范各类风险的发生，公司通过建立和运行内部控制体系，把各类风险对接各项业务流程，据此分解辨 识业务流程关键控制点，制定具体控制措施，建立流程关键控制文件，落实各类风险和关键控制点的责任， 与日常管控工作紧密结合，控制风险发生因素和要件。严格前期可研、策划、审核、审计、审批和决策等重 要管控环节，加强过程控制和后评估工作，做好应对风险发生的策略和应急预案，保证了公司各类风险的整 体可控。 （五）其他 不适用 四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情 况和原因说明 不适用 51 52 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 第六节 重要事项 一、普通股利润分配或资本公积金转增预案 （一）现金分红政策的制定、执行或调整情况 1. 利润分配的具体政策 根据《公司章程》，公司利润分配的具体政策如下 ： (1) 利润分配的形式 ：公司采用现金、股票或者现金与股票相结合的方式分配股利。在有条件的情况 下，公司可以进行中期利润分配。 (2) 公司现金分红的具体条件和比例、间隔期间 ：在保证公司持续经营和长期发展的前提下，公司在 当年盈利且累计未分配利润为正且无重大投资计划或其他重大现金支出等事项发生的情况下，公 司在足额提取法定公积金、任意公积金以后，采取现金方式分配股利，任何三个连续年度内，公 司以现金累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润30% ；年度以现金方式分配的利润 一般不少于当年度实现的可分配利润的10%。如发生下述特殊情况，公司可不进行现金股利分 配： ① 审计机构对公司的该年度财务报告出具非标准无保留意见的审计报告。 ② 当年经营性净现金流为负值。 在满足上述现金分红条件情况下，公司原则上每年度进行一次现金分红，公司董事会可以根据公 司盈利情况及资金需求状况提议公司进行中期现金分红。 (3) 公司发放股票股利的具体条件 ： 公司在经营情况良好，并且董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配、发放股票股利有利 于公司全体股东整体利益时，可以在满足上述现金分红的条件下，提出股票股利分配预案。 2. 报告期内现金分红政策的执行情况 公司2019年度利润分配方案采取现金形式分配股利。根据2020年6月23日召开的2019年年度股东大 会审议通过的利润分配方案，本次利润分配以方案实施前的公司总股本24,570,929,283股（公司总股 本自2019年12月31日以来未发生变化）为基数，每股派发现金红利0.169元（含税），共计派发现金红 利4,152,487,048.83元，约占公司2019年度合并报表归属于上市公司股东净利润的17.5%。H股利润 分配事宜于2020年7月16日登载于香港联交所(www.hkexnews.hk)及本公司(www.crec.cn)网站，A股 利润分配实施公告于2020年7月31日刊登在《中国证券报》 《上海证券报》 《证券时报》 《证券日报》和上 海证券交易所网站(www.sse.com.cn)。截至2020年8月13日，公司2019年度利润分配方案已全部实施 完毕。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 第六节 重要事项 一、普通股利润分配或资本公积金转增预案（续） （一）现金分红政策的制定、执行或调整情况（续） 3. 2020年度利润分配预案 根据《公司法》和《公司章程》相关规定，结合股东回报及公司业务发展对资金需求等因素的考虑，按 照公司第五届董事会第二次会议审议通过的《公司2020 年度利润分配方案预案》，利润分配预案具体 内容为 ：根据公司2020年度经审计的财务报告，2020年年初母公司未分配利润为57,487,757,704.41 元，加上本年度母公司实现的净利润18,470,703,277.03 元，扣除2020 年度现金分红及永续债利息 5,672,757,143.19元，扣除按照母公司实现净利润10%提取的法定盈余公积金1,847,070,327.70 元 后，母公司可供股东分配的利润为68,438,633,510.55元。拟以每10股派送现金红利人民币1.80元（含 税），截至2020 年12 月31 日公司总股本为24,570,929,283 股，以此计算合计拟派发现金红利人民币 4,422,767,270.94元（含税），占当年合并报表归属于上市公司股东净利润的17.5%。分配后，母公司 尚余未分配利润64,015,866,239.61 元，转入下一年度。本次利润分配将以实施权益分派股权登记日 登记的总股本为基数，如在实施权益分派的股权登记日前公司总股本发生变动的，拟维持分配总额不 变，相应调整每股分配比例，并将另行公告具体调整情况。 公司独立董事已对该预案发表意见，上述预案尚需经公司2020年年度股东大会批准。公司2020年年度 股东大会将采取现场记名投票与网络投票相结合的方式召开，从而确保中小股东有充分表达意见和诉 求的机会，充分维护中小股东的合法权益。 4. 2020年利润分配情况说明 2020年度公司拟按当年合并报表归属于上市公司股东净利润的17.5%进行现金分红，低于指引中的比 例，主要基于以下考虑 ： (1) 上市公司所处行业情况及特点 从外部宏观环境看，受新冠肺炎疫情冲击，国内外经济形势严峻复杂。国际方面，全球经济承受 巨大压力，主要发达经济体均呈现不同程度的萎缩，全球经济复苏的道路将艰难而漫长。国内方 面，受益于国家得力的疫情防控举措，中国成为全球唯一实现增长的主要经济体，新发展格局成 效初显。但当前我国经济发展面临新的风险挑战，国内经济下行压力仍然较大。 从国内外基建市场看，公司仍处于大有可为的机遇期。一是系列国家战略和新型城镇化等部署为 基建行业未来向好发展奠定了坚实基础。京津冀协同发展、长三角一体化发展、粤港澳大湾区建 设等区域发展战略，生态文明、交通强国、海洋强国、乡村振兴等系列国家重大战略加快推进。 “两新一重” 市场空间巨大，川藏铁路、西部陆海新通道、国家水网等重大工程加快开工建设， 为企业带来巨大业务增量空间。二是建筑业供给侧改革深入推进。工程总承包、全过程工程咨询 等项目组织模式加快发展，新技术、新材料、新工艺对传统建筑生产方式带来深刻影响，建筑企 业资质改革加快推进，建筑产业工人加快培育，为企业高质量发展创造良好环境。三是承压的固 定资产投资仍将地位稳固。出口和消费遇阻背景下，投资仍将持续发力。基础设施投资呈现区域 性、结构性机会，中西部空间较大，新型基础设施、民生公共设施、交通水利等重大工程需求旺 盛。四是新一代信息技术加快发展。以绿色建筑、智慧建筑、数字化建造等为代表的新技术应 用快速推广，涵盖科研、设计、生产加工、施工装配、运营等全产业链融合一体的智能建造产业 体系加快构建，为企业数字化转型提供助力。五是建筑业市场规模持续扩大，但增速将在波动中 下滑。建筑业伴随城镇化水平的提升，规模仍将持续扩大，在国民经济中的支柱地位将进一步巩 固，但增速将放缓。六是模式变革加速，一体化发展成为趋势。建设工程投资建设模式、项目生 产组织模式将加速变革，投资多元化、投建营一体化将成为主流。PPP仍将在公共产品供给中发 挥重要作用，工程总承包、全过程工程咨询等模式将加速推进。 53 54 中国中铁股份有限公司 第六节 二零二零年年度报告 重要事项 一、普通股利润分配或资本公积金转增预案（续） （一）现金分红政策的制定、执行或调整情况（续） 4. 2020年利润分配情况说明（续） (2) 上市公司发展阶段和自身经营模式 目前公司正处于重要战略机遇期和战略转型升级期，公司营业规模逐年增长的同时，在转型升 级、改革创新和提高发展质量上的道路上正在走实走深，特别是投资领域规模在逐年增加，加大 了公司的资金压力。 (3) 上市公司盈利水平及资金需求 2020 年公司归属于母公司股东的净利润同比增长6.38%，扣除非经常性损益后的基本每股收益 同比增长17.81%，近年来公司盈利能力不断提高，利润逐年增长，每年利润均创历史最好水 平。公司利润来源于公司经营规模的稳健增长和各类业务的良好运转，2021年，为顺利完成公司 在手基础设施建设合同及当年预计新签合同，需要购置一定规模的施工设备，资本性开支需要较 多资金 ；公司在手基础设施投资PPP项目规模大，2021年投资建设资金需求大 ；同时在建的房地 产项目需要加大开发力度以便迅速回流资金。公司将根据业务发展需要合理安排资金需求，提高 资金使用效率，服务于公司的持续、健康发展，为公司创造更大效益。 (4) 上市公司现金分红水平较低的原因 公司所处的建筑行业属于充分竞争行业，市场竞争十分激烈，行业普遍毛利率较低，资产负债率 较高，应收账款和存货金额较大，加上所属施工项目点多面广、合同金额大、生产周期长的行业 特点，用于维持日常经营周转的资金需求量较大，不宜采取较高的现金股利分红政策。 为抢抓市场机遇，持续深化公司战略，加大结构调整和转型升级力度，寻求新的效益增长点，在 基础设施业务、海外业务等领域需要大量的资金投入，需要积累适当的留存收益，解决发展过程 中面临的资金问题。 (5) 上市公司留存未分配利润的确切用途以及预计收益情况 2021 年，公司一方面将牢牢抓住新的市场机遇，稳定固定资产、无形资产、股权投资等资本性 开支，满足生产发展需要 ；另一方面，不断巩固扩大企业在铁路、公路、城轨等传统优势市场份 额，加大对增量市场投入，用好国家有关扶持政策，有力有效拓展企业在城市建设、环境治理、 “新基建”、公共卫生服务基础设施、装配式建筑等新领域新市场的发展空间 ；最后，公司还将进 一步加大深化改革的力度，主动适应投融资体制改革和市场形势，转变投资理念，加快从承包商 向 “投资商+建设商+运营商” 的转变。总的基调是仍将在坚持基建板块传统核心业务基础上加快 产业结构调整，努力推动相关多元化发展，全力以赴为公司和广大股东创造更多、更大的价值或 回报。 (6) 公司全体独立董事对上述2020年度利润分配方案的合理性发表了以下独立意见 ：①公司2020年 度利润分配方案的制定考虑了公司所处的建筑行业特点、发展阶段、自身经营模式和资金需求等 多方面因素，符合公司实际情况。②公司2020 年度现金分红金额占当年合并利润表中归属于上 市公司股东净利润的17.5%，与2019年度利润分配比例保持一致，随着净利润每年保持增长， 分配基数将不断增大，一方面保持了公司利润分配政策的连续性和可持续发展，符合公司章程规 定的现金分红政策和中长期股东回报规划要求，另一方面既能使投资者获得合理的投资回报，又 能兼顾公司的正常经营。因此，公司2020年度利润分配方案是合理的，同意该利润分配方案。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 第六节 重要事项 一、普通股利润分配或资本公积金转增预案（续） （二）公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案 单位 ：亿元 币种 ：人民币 分红年度 占合并报表中 合并报表中 归属于上市公司 归属于上市公司 普通股股东的 每10股送 每10股派息数 每10股转 现金分红的 普通股股东的 净利润的 分红年度 红股数（股） （元） （含税） 增数（股） 数额（含税） 净利润 比率(%) 2020年 0 1.80 0 44.23 251.88 17.5 2019年 0 1.69 0 41.52 236.78 17.5 2018年 0 1.28 0 29.24 171.98 17 （三）以现金方式回购股份计入现金分红的情况 不适用 （四）报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预案的，公司应当 详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划 不适用 55 56 中国中铁股份有限公司 第六节 二零二零年年度报告 重要事项 二、承诺事项履行情况 （一）公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 如未能 及时履行 如未能 是否 应说明 及时履行 承诺 是否 及时 未完成 应说明 时间及 有履行 严格 履行的 下一步 承诺背景 承诺类型 承诺方 承诺内容 期限 期限 履行 具体原因 计划 与首次公开发行 解决同业竞争 中铁工 中国中铁依法成立之日起，中铁工及其除中国中铁外的其他 无 否 是 / / 否 是 / / 相关的承诺 附属企业不以任何形式直接或间接从事或参与、或协助从 事或参与任何与中国中铁及其附属企业的主营业务构成或 可能构成竞争的任何业务。如中铁工或其除中国中铁外的 其他附属企业发现任何与中国中铁主营业务构成或可能构 成直接或间接竞争的新业务机会，将立即书面通知中国中 铁，并保证中国中铁或其附属企业对该业务机会的优先交 易及选择权。如中铁工或其附属企业拟向第三方转让、出 售、出租、许可使用或以其他方式转让或允许使用将来其 可能获得的与主营业务构成或可能构成直接或间接相竞争 的新业务、资产或权益，中铁工将保证中国中铁或其附属 企业对该新业务、资产或权益的优先受让权。 与再融资相关 其他 中铁工 的承诺 如中国中铁存在未披露的因闲置土地、炒地、捂盘惜售、哄 长期 抬房价等违法违规行为被行政处罚或正在被（立案）调查的 情形，并因此给中国中铁和投资者造成损失的，中铁工将 按照有关法律、行政法规的规定及证券监管部门的要求承 担赔偿责任。 注 ： 1. 公司及中铁工在子公司中铁二局股份有限公司重大资产重组过程中出具的相关承诺详见中铁二局股份有限公司（（2017年3月已 更名为中铁高新工业股份有限公司，证券代码600528））于2016年9月21日在上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）披 露的《中铁二局股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（修订稿）》，目前公司及中铁 工均在按承诺严格履行。 2. 公司于2020年11月25日向中铁工业出具了《中国中铁关于变更部分或有事项承诺的函》，将原承诺中关于瑕疵房地产办理权 属证书的承诺履行期限变更为长期，具体事项已于2020年12月25日经中铁工业2020年第一次临时股东大会审议通过，相关 承诺详见中铁工业于2020年12月8日在上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《中铁工业关于关于公司控股股 东变更部分或有事项承诺履行期限的公告》，目前公司正在按承诺严格履行。 3. 公司及中铁工在发行股份购买资产过程中出具的相关承诺详见公司于2019年5月31日在上海证券交易所网站（http://www. sse.com.cn）披露的《中国中铁股份有限公司发行股份购买资产报告书（修订稿）》，目前公司及中铁工均在按承诺严格履行。 4. 公司及中铁工收购中铁装配控制权过程中分别出具了《关于避免与北京恒通创新赛木科技股份有限公司同业竞争的承诺函》 《关于规范与北京恒通创新赛木科技股份有限公司关联交易的承诺函》 《关于保障北京恒通创新赛木科技股份有限公司独立性 的承诺函》，上述承诺于本公司对恒通科技拥有控制权期间持续有效。目前公司及中铁工均在按承诺严格履行。 5. 公司及中铁工在高铁电气分拆至科创板上市过程中分别出具了《关于避免同业竞争的承诺和》 《关于减少和规范关联交易的承 诺函》 《关于填补被摊薄即期回报的承诺函》等承诺，具体承诺内容详见公司于2020年9月30日在上海证券交易所网站披露的 《中国中铁股份有限公司关于分拆所属子公司中铁高铁电气装备股份有限公司至科创板上市的预案（修订稿）》，目前公司及中 铁工均在按承诺严格履行。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 第六节 重要事项 二、承诺事项履行情况（续） （二）公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其 原因作出说明 不适用 （三）业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响 不适用 三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况 不适用 四、公司对会计师事务所 “非标准意见审计报告” 的说明 不适用 五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明 （一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明 2020年6月19日，财政部发布了《关于印发<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>的通知》 （以下简称 “通知”)，对于由新冠肺炎疫情直接引发的、分别与承租人和出租人达成的且仅针对2021年6月30日之前的 租金减免，可采用上述通知中的简化方法进行处理。根据汇总结果，经分析，上述通知对公司2020年度财 务报表无重大影响。 2020年12月11日，财政部发布了《企业会计准则实施问答》，其中规定 ：根据《企业会计准则第22号 － 金融 工具确认和计量》 （财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第14号 － 收入》 （财会〔2017〕22号）的有关规定，合 同资产发生减值的，企业按应减记的金额，借记 “资产减值损失” 科目，贷记 “合同资产减值准备” 科目 ；转 回已计提的资产减值准备时，做相反的会计分录。根据财政部发布的《企业会计准则实施问答》，公司将原计 入信用减值损失项目的合同资产减值损失重分类至资产减值损失项目。同时，对于比较期间的财务影响进行 追溯调整，具体调整科目明细详见下表 ： 影响金额（千元） 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 2019年度 本公司原计入信用减值损失项目的合同资产减值 信用减值损失 433,228 资产减值损失 -433,228 损失重分类至资产减值损失项目。 （二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明 不适用 （三）与前任会计师事务所进行的沟通情况 不适用 （四）其他说明 不适用 57 58 中国中铁股份有限公司 第六节 二零二零年年度报告 重要事项 六、聘任、解聘会计师事务所情况 单位 ：万元 币种 ：人民币 现聘任 境内会计师事务所名称 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬 3,110 境内会计师事务所审计年限 4年 境外会计师事务所名称 罗兵咸永道会计师事务所 境外会计师事务所报酬 220 境外会计师事务所审计年限 4年 内部控制审计会计师事务所 名称 报酬 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 180 聘任、解聘会计师事务所的情况说明 ： 2020年3月30日，公司第四届董事会第三十六次会议审议通过了《关于聘任2020年度审计机构的议案》和《关于聘 任2020年度内部控制审计机构的议案》两项议案，具体会计师事务所聘任情况详见公司于2020年3月31日在上海 证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的《中国中铁股份有限公司关于续聘会计师事务所的公告》。2020年6月23 日，公司2019年年度股东大会审议通过上述议案。公司聘请普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）和罗兵咸 永道会计师事务所为公司2020年度审计机构，同时聘请普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2020 年度内部控制审计机构。具体情况请参见公司2020年6月24日在上海证券交易所网站披露的《中国中铁股份有限 公司2019年年度股东大会决议公告》。 审计期间改聘会计师事务所的情况说明 不适用 七、面临暂停上市风险的情况 （一）导致暂停上市的原因 不适用 （二）公司拟采取的应对措施 不适用 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 第六节 重要事项 八、面临终止上市的情况和原因 不适用 九、破产重整相关事项 不适用 十、重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处 罚及整改情况 不适用 十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 报告期内，公司及控股股东、实际控制人严格按照《公司法》 《证券法》等法律法规及规范性文件要求，合法合规经 营，严格履行做出的承诺，不存在失信情况。公司获得中国合作贸易企业协会、中国企业改革与发展研究会颁发 的 “2020年度中国上市公司信用500强” 荣誉称号。 十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 （一）相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 不适用 （二）临时公告未披露或有后续进展的激励情况 不适用 59 60 中国中铁股份有限公司 第六节 二零二零年年度报告 重要事项 十四、重大关联交易 （一）与日常经营相关的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 单位 ：千元 币种 ：人民币 占同类交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 金额的比例 关联交易方 关联关系 类型 内容 定价原则 价格 金额 (%) 中铁国资资产管理 母公司的 接受劳务 租赁办公楼等 协议定价 16,656 16,656 小于1% 接受劳务 接受综合服务 协议定价 7,216 7,216 小于1% 合计 / 23,872 23,872 / 关联交易的说明 上述两项交易分别为公司于2018年12月27日与中铁工 有限公司 中铁国资资产管理 有限公司 全资子公司 母公司的 全资子公司 续签的《房屋租赁协议》和《综合服务协议》在本报告期内 的履行情况。两项协议有效期均为三年，所涉及的总交 易金额在董事会决策权限内并业经本公司第四届董事会 第十八次会议审议通过，符合《上海证券交易所股票上 市规则》的相关规定。同时，《房屋租赁协议》及《综合服 务协议》的年度交易金额也符合香港上市规则所规定的 最低豁免水平而豁免有关申报、年度审核、公告及独立 股东批准的规定。 3、 临时公告未披露的事项 不适用 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 第六节 十四、重大关联交易（续） （二）资产或股权收购、出售发生的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 不适用 3、 临时公告未披露的事项 不适用 4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 不适用 （三）共同对外投资的重大关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 不适用 3、 临时公告未披露的事项 不适用 重要事项 61 62 中国中铁股份有限公司 第六节 二零二零年年度报告 重要事项 十四、重大关联交易（续） （四）关联债权债务往来 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 不适用 3、 临时公告未披露的事项 不适用 （五）其他 1. 关联担保情况 单位 ：千元 币种 ：人民币 担保是否 已经履行 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 完毕 中铁工 中国中铁 5,000,000 2010年1月 2020年7月 是 中铁工 中国中铁 3,500,000 2010年10月 2026年4月 否 中铁工 中国中铁 2,500,000 2010年10月 2021年4月 否 注 ： 此担保系中铁工为本公司2010年1月发行的2010年公司债券（第一期）10年、2010年10月发行的2010年公司债券（第二期） 15年期及2010年公司债券（第二期）10年期提供的全额无条件不可撤销的连带责任保证担保。根据公司《公开发行公司债券 募集说明书》中保证期间的约定，担保人承担保证责任的期间自债券发行首日至债券到期日后六个月止。截至2020年12月31 日，本公司2010年公司债券（第一期）10年期及2010年公司债券（第二期）10年期已到期并全额偿还，2010年公司债券（第 二期）15年期中铁工作为担保人承担的保证责任尚未到期。截至2020年12月31日，上述应付债券余额共计人民币3,522,859 千元（2019年12月31日 ：人民币11,266,893千元），具体详见财务报表附注。 截至2020年7月26日，中铁工为本公司2010年1月发行的2010年公司债券（第一期）10年期关联担保已经到期解除。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 第六节 重要事项 单位 ：千元 币种 ：人民币 十四、重大关联交易（续） （五）其他（续） 2. 金融服务类关联往来 科目 关联方 2020年12月31日 2019年12月31日 拆出 中铁工 1,870,000 150,000 吸收存款 中铁工 1,132,021 154,569 吸收存款 中铁国资资产管理有限公司 175,004 110,025 注 ： 为了提高公司的资金使用效率、减少结算费用、降低利息支出、获得资金支持，公司2018年12月7日召开的第四届董事会第 十八次会议审议通过了《关于中铁财务有限责任公司与中国铁路工程集团有限公司签署金融服务框架协议的议案》，同意公司 下属控股子公司中铁财务有限责任公司与公司控股股东中铁工续签《金融服务框架协议》 （协议有效期至2021年12月31日）， 并依据协议向中铁工及其子公司提供存款、贷款及其他金融服务。详情请见公司2018年12月28日在上海证券交易所网站披 露的相关公告。 截至2020年12月31日，中铁财务有限责任公司向中铁工提供贷款余额为18.7亿元。报告期内，中铁工向中铁财务有限责任 公司获得的每日贷款余额（含应计利息）未超过《金融服务框架协议》规定的上限 ；中铁财务有限责任公司向中铁工及其子公 司提供存款服务的每日最高存款余额（含应计利息）未超过《金融服务框架协议》规定的上限。 3. 其他关联项目 单位 ：千元 币种 ：人民币 科目 关联方 本期发生额 上年同期发生额 利息收入 中铁工 35,529 112,266 利息支出 中铁工 8,031 3,344 利息支出 中铁国资资产管理有限公司 1,893 1,701 租赁负债利息支出 中铁国资资产管理有限公司 347 416 注 ： 该利息收入为公司下属控股子公司中铁财务有限责任公司应收中铁工拆出资金利息收入。该利息支出为中铁财务有限责任公 司应付吸收中铁工和中铁国资资产管理有限公司资金存款的利息。 63 64 中国中铁股份有限公司 第六节 二零二零年年度报告 重要事项 十五、重大合同及其履行情况 （一）托管、承包、租赁事项 1、 托管情况 不适用 2、 承包情况 不适用 3、 租赁情况 不适用 （二）担保情况 单位 ：万元 币种 ：人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保方与 担保是否 上市公司 担保发生日期 担保 担保 起始日 到期日 是否 已经履行 担保是否 担保逾期 是否存在 为关联方 担保类型 完毕 逾期 金额 反担保 担保 关联关系 担保方 的关系 被担保方 担保金额 （协议签署日） 中国中铁 本部 临哈铁路有限 41,789 2008/6/30 2008/6/30 2027/6/20 连带责任担保 否 否 – 否 否 / 68,900 2015/4/12 2015/4/12 2027/11/1 连带责任担保 否 否 – 否 否 / 128,340 2015/7/31 2015/7/31 2037/8/1 连带责任担保 否 否 – 否 否 / 119,000 2018/10/22 2018/10/30 2028/10/29 连带责任担保 否 否 – 否 否 / 244,103.25 2015/12/24 2015/12/24 2023/6/27 连带责任担保 否 否 – 否 否 / 2,761.53 2019/11/11 2019/11/11 2039/8/23 连带责任担保 否 否 – 否 否 / 5,741.91 2012/12/29 2012/12/29 2021/6/30 连带责任担保 否 否 – 否 否 / 责任公司 中国中铁 本部 云南富砚高速公路 有限公司 中国中铁 本部 陕西榆林神佳米 高速公路有限公司 中铁四局集团 全资子公司 有限公司 中铁大桥局集团 建设有限公司 全资子公司 有限公司 中铁大桥局集团 徐州市迎宾快速路 武汉杨泗港大桥 有限公司 全资子公司 有限公司 汕头市牛田洋快速 通道投资发展 有限公司 中铁隧道集团 有限公司 全资子公司 中国上海外经 （集团）有限公司 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 第六节 重要事项 单位 ：万元 币种 ：人民币 十五、重大合同及其履行情况（续） （二）担保情况（续） 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保方与 担保是否 上市公司 担保方 的关系 被担保方 中铁上海局集团 全资子公司 防城港市中铁堤路 有限公司 担保发生日期 担保 担保 担保金额 （协议签署日） 起始日 到期日 是否 已经履行 担保是否 担保逾期 是否存在 为关联方 担保类型 完毕 逾期 金额 反担保 担保 关联关系 500 2019/5/8 2019/5/8 2030/12/31 连带责任担保 否 否 – 否 否 / 6,687 2015/7/3 2015/7/3 2023/11/3 连带责任担保 否 否 – 否 否 / 179,105.82 2019/8/7 2019/8/7 2042/8/23 连带责任担保 否 否 – 否 否 / 园投资发展 有限公司 中铁国际集团 全资子公司 有限公司 MontagProp Proprietary Limited 中铁南方投资集团 全资子公司 汕头市牛田洋 有限公司 快速通道投资发展 有限公司 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） -216,491.18 报告期末担保余额合计(A)（不包括对子公司的担保） 796,928.51 公司及其子公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 -365,212.97 报告期末对子公司担保余额合计(B) 4,022,370.19 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 4,819,298.70 担保总额(A+B) 18.87 担保总额占公司净资产的比例(%) 其中 ： 0 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C) 4,282,385.17 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D) 0 担保总额超过净资产50%部分的金额(E) 4,282,385.17 上述三项担保金额合计(C+D+E) 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 担保情况说明 不适用 截至2020年12月31日， 中国中铁股份有限公司 （ 合 并 ）发 生 房 地 产 按 揭 担保合计 4,468,349.06 万元。 65 66 中国中铁股份有限公司 第六节 二零二零年年度报告 重要事项 十五、重大合同及其履行情况（续） （三）委托他人进行现金资产管理的情况 1. 委托理财情况 (1) 委托理财总体情况 单位 ：万元 币种 ：人民币 逾期 类型 资金来源 发生额 未到期余额 未收回金额 信托理财产品 自有资金 222,375.66 221,375.66 1,000.00 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 第六节 重要事项 单位 ：万元 币种 ：人民币 十五、重大合同及其履行情况（续） （三）委托他人进行现金资产管理的情况（续） 1. 委托理财情况（续） (2) 单项委托理财情况 未来是否 减值准备 委托理财 委托理财 年化 预期收益 实际收益 实际收回 是否经过 有委托 计提金额 报酬确定方式 收益率(%) （如有） 或损失 情况 法定程序 理财计划 （如有） 受托人 委托理财类型 委托理财金额 起始日期 终止日期 资金来源 资金投向 建信信托有限责任公司 信托理财产品 2,925.00 2016/9/3 2021/9/3 自有资金 成都地铁1、3、7号线 协议约定 – – – – 是 否 – 建信信托有限责任公司 信托理财产品 1,500.00 2014/9/5 2021/9/5 自有资金 重庆地铁10号线 协议约定 – – – – 是 否 – 建信信托有限责任公司 信托理财产品 1,500.00 2014/3/11 2021/3/11 自有资金 重庆地铁5号线 协议约定 – – – – 是 否 – 建信信托有限责任公司 信托理财产品 1,000.00 2015/12/18 2021/6/18 自有资金 肇庆市道路工程BT项目 协议约定 10.00 100.00 613.28 – 是 否 – 建信信托有限责任公司 信托理财产品 9,200.00 2018/6/12 2037/9/15 自有资金 肇庆市道路工程PPP项目 协议约定 6.10 561.20 688.22 – 是 否 – 三期 建信信托有限责任公司 信托理财产品 4,390.00 2020/6/21 2025/6/21 自有资金 韩城327国道PPP项目 协议约定 6.80 280.96 – – 是 否 – 中铁信托有限责任公司 信托理财产品 40,000.00 2016/8/3 2022/8/3 自有资金 山东泰东高速公路项目 协议约定 4.75 12,335.47 10,543.01 20,000.00 是 否 -518.77 中铁信托有限责任公司 信托理财产品 25,666.67 2016/11/23 2022/11/23 自有资金 山东潍日高速公路项目 协议约定 4.75 12,784.45 2,256.18 25,666.67 是 否 -294.89 中信信托有限责任公司 信托理财产品 100.00 2014/11/1 2021/12/31 自有资金 江西南昌九龙湖隧道工程 协议约定 2.00 8.00 – – 是 否 – BT项目 中信信托有限责任公司 信托理财产品 54,220.00 2019/5/20 2022/5/20 自有资金 昆明山海春风项目 协议约定 9.50 – 2,003.91 – 是 否 – 建信信托有限责任公司 信托理财产品 6,400.00 2016/12/28 2031/12/27 自有资金 柳州官塘大桥PPP项目 协议约定 5.5 3,520.00 488.88 – 是 否 – 中海信托股份有限公司 信托理财产品 300.00 2011/4/6 2016/4/7 自有资金 合伙企业出资 协议约定 0.00 – – – 是 否 – 中海信托股份有限公司 信托理财产品 700.00 2011/4/6 2016/4/7 自有资金 合伙企业出资 协议约定 0.00 – – – 是 否 – 中信信托有限责任公司 信托理财产品 27,110.00 2019/5/24 2022/5/24 自有资金 昆明市草海东岸项目 协议约定 9.50 7,733.41 – – 是 否 – 建信信托有限责任公司 信托理财产品 720.00 2020/9/18 2026/10/18 自有资金 湖北鄂州燕花路（鄂东大 协议约定 – – – – 是 否 – 道~吴都大道）道路工 程、花马湖西侧产业园 片区基础设施工程投资 合作项目 (3) 委托理财减值准备 不适用 2. 委托贷款情况 (1) 委托贷款总体情况 单位 ：万元 币种 ：人民币 逾期 类型 资金来源 发生额 未到期余额 未收回金额 委托贷款 自有资金 318,500.00 318,500.00 0.00 67 68 中国中铁股份有限公司 第六节 二零二零年年度报告 重要事项 十五、重大合同及其履行情况（续） （三）委托他人进行现金资产管理的情况（续） 2. 委托贷款情况（续） (2) 单项委托贷款情况 单位 ：万元 实际收回 委托贷款 委托贷款 币种 ：人民币 未来是否 减值准备 报酬 年化 预期收益 实际收益 情况收益 是否经过 有委托 计提金额 或损失 法定程序 贷款计划 （如有） 受托人 委托贷款类型 委托贷款金额 起始日期 终止日期 资金来源 资金投向 确定方式 收益率(%) （如有） 或损失 中铁财务有限责任公司 委托贷款 7,500.00 2020/3/10 2023/3/9 自有资金 岑梧高速还本付息 协议约定 4.75 1,068.75 292.92 – 是 否 134.43 中铁财务有限责任公司 委托贷款 16,500.00 2020/3/11 2023/3/10 自有资金 榆神高速还本付息 协议约定 4.75 2,351.25 642.24 – 是 否 295.74 农行湖南分行营业部 委托贷款 21,700.00 2020/3/11 2023/3/10 自有资金 平正高速还本付息 协议约定 4.75 3,092.25 844.64 – 是 否 388.94 农行湖南分行营业部 委托贷款 67,000.00 2020/3/10 2023/3/9 自有资金 绵遂高速还本付息 协议约定 4.75 9,547.50 2,616.72 – 是 否 1,200.87 中铁财务有限责任公司 委托贷款 27,200.00 2020/3/10 2021/3/9 自有资金 垫忠高速还本付息 协议约定 4.79 1,301.52 1,070.14 – 是 否 268.62 中铁财务有限责任公司 委托贷款 7,500.00 2020/3/10 2023/3/9 自有资金 全兴高速还本付息 协议约定 4.75 1,068.75 292.92 – 是 否 134.43 中铁财务有限责任公司 委托贷款 19,350.00 2020/3/11 2023/3/10 自有资金 招商中铁控股收购 协议约定 4.75 2,757.38 753.17 – 是 否 346.82 协议约定 5.23 23,786.81 6,519.35 – 是 否 2,722.39 榆神款项 中铁财务有限责任公司 委托贷款 151,750.00 2020/3/10 2023/3/9 自有资金 招商中铁控股分红 资金缺口 (3) 委托贷款减值准备 不适用 3. 其他情况 不适用 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 第六节 重要事项 十五、重大合同及其履行情况（续） （四）其他重大合同 1. 报告期内签署的承包类重大合同 (1) 基础设施建设业务 合同金额 序号 签订单位 合同名称 合同签署日期 （万元） 合同工期 铁路 1 2020.11 1,435,428 47.7-60个月 新建石衡沧港城际铁路衡黄段工程站前施工总价 2020.06 917,003 42个月 837,288 1,461天 622,193 48个月 中铁二局、中铁三局、中铁七局、中 新建广州至湛江高速铁路站前工程施工总价承 铁十局、中铁北京局、中铁广州局 包GZZQ-10、GZZQ-5、GZZQ-8、GZZQ-7、 GZZQ-6、GZZQ-3标 2 中铁三局、中铁五局、中铁六局 承包SHCG-ZQ6、SHCG-ZQ1、SHCG-ZQ4标段 3 中铁一局、中铁二局、中铁广州局 新建上海经苏州至湖州铁路站前工程（不含先期 2020.06 开工段）HSHZQ-7、HSHZQ-6、HSHZQ-5标 2020.08 公路 1 中铁四局、中铁七局 雅安至叶城国家高速公路拉萨至日喀则机场段施 2020.04 工第十二、第九标段 2020.05 2 中国中铁及部分下属子公司 深圳市东部过境高速公路梧桐立交至终点段工程 2020.12 579,569 725日历天 3 中铁大桥局及其他单位 佛山市季华路西延线工程设计施工总承包 2020.10 496,999 42个月 市政及其他 1 中国中铁及部分下属子公司 长春市城市轨道交通5号线一期工程 2020.06 914,767 66个月 2 中国中铁及部分下属子公司 郑州市轨道交通7号线一期工程土建施工 2020.05 803,681 1,370日历天 3 中国中铁中国中铁及部分下属子公司 深圳市望海路快速化改造工程设计施工总承包 2020.12 759,619 1,674日历天 (EPC)（二次） (2) 勘察设计与咨询服务业务 合同金额（万 序号 签订单位 合同名称 合同签署日期 元） 1 新建川藏铁路雅安至林芝段工程勘察设计 2020.6 185,000 至工程竣工验收 中铁二院 合同工期 前期框架补充协议 2 中铁设计 深惠城际铁路勘察设计总体总包标段 2020.11 117,528 至工程竣工验收 3 中铁二院 重庆轨道交通27号线、24号线设计总承包 2020.3 52,500 至工程竣工验收 69 70 中国中铁股份有限公司 第六节 二零二零年年度报告 重要事项 十五、重大合同及其履行情况（续） （四）其他重大合同（续） 1. 报告期内签署的承包类重大合同（续） (3) 工程设备与零部件制造业务 序号 签订单位 合同名称 合同签订日期 合同额（万元） 钢结构制造与安装 1 中铁山桥 牛田洋快速通道和金砂西路西延线钢梁制造、运输、拼装合同 2020.09 46,545 2 中铁宝桥 芜湖至黄山高速公路桥梁钢结构制造及安装工程施工 2020.06 44,488 3 中铁山桥 汕头牛田洋快速通道钢桁梁制作工程建设工程施工专业分包合同 2020.06 31,096 1 中铁宝桥 新建北京至唐山铁路站前工程甲供物资（高速道岔）采购合同 2020.02 21,288 2 中铁山桥 新建敦化至白河铁路高速道岔甲供物资购销合同 2020.01 15,602 3 中铁山桥 新建弥勒至蒙自铁路工程 2020.04 12,704 道岔 工程机械 (4) 1 中铁装备 隧道挖掘机采购合同 2020.04 11,255 2 中铁装备 盾构机买卖合同 2020.04 11,200 3 中铁装备 土压平衡盾构机采购合同 2020.11 8,370 房地产开发业务 规划面积 序号 项目名称 所在地 项目类型 （万平米） 1 宜宾蜀南总部基地及配套住宅项目 四川 商住项目 53.65 2 合肥新站高新区磨店家园二期C安置房项目 安徽 住宅项目 34.35 3 合肥新站高新区北岗花园二期安置房项目 安徽 住宅项目 32.62 4 青岛城阳区上马街道项目 山东 商住项目 32.09 5 青岛即墨区中心城区东部片区安置房 山东 住宅项目 30.74 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 第六节 重要事项 十五、重大合同及其履行情况（续） （四）其他重大合同（续） 2. 报告期内签署的重大基础设施投资项目（BOT、PPP项目） 序号 合同名称 合同签约主体 1 G2003太原绕城高速公路义望至 中国中铁股份有限公司及 合同金额（亿元） 项目公司股权比例 建设期 特许经营期 签订时间 4 34 2020-03 222.7 中国中铁方持股20% 3 34 2020-04 220.9 中铁方持股45%， 4 29 2020-04 5 26 2020-06 4 34 2020-12 259.8 凌井店段（太原西北二环）PPP项目合同 其他方（项目公司） 2 3 岑溪（粤桂界）至大新公路（横县至 中铁交通投资集团有限公 南宁段）项目特许经营权协议 司及其他方（项目公司） 国道109新线高速公路（西六环路－ 中国中铁股份有限公司及 市界段）政府和社会资本合作 其他方（项目公司） 中国中铁方持股 100% 首发集团持股40%， (PPP)项目合同 北京住总、北京建 工、北京市政路桥 各占5% 4 天津地铁4号线PPP项目合同 中国中铁股份有限公司及 236.8 中铁方持股51%， 天津轨道集团持 其他方（项目公司） 股49% 5 延吉至长春高速公路大蒲柴河至 中国中铁股份有限公司及 烟筒山段、延吉至长春高速公路 其他方（项目公司） 280.4 中铁方持股51%， 吉林省高速公路集团 有限公司持股49% 烟筒山至长春段、本溪至集安高速公路 桓仁（省界）至集安段PPP项目合同 3. 报告期内运营的重大基础设施投资项目（BOT、PPP项目） 序号 合同名称 合同签约主体 合同金额（亿元） 签订时间 进入运营期时点 运营期 1 呼和浩特市城市轨道交通1号线一期 中国中铁股份有限公司及其他方 146.79 2016-9 2019-12-29 25年 中国中铁股份有限公司及其他方 56.9 2017-04 2020-1-1 30年 中国中铁股份有限公司及其他方 61.1 2018-08 2020-1-1 30年 工程PPP项目 2 S25昆明至巧家高速公路东川至 格勒段PPP项目 3 寻甸至沾益高速公路（昆明段）政府和 社会资本合作项目 71 72 中国中铁股份有限公司 第六节 二零二零年年度报告 重要事项 十五、重大合同及其履行情况（续） （四）其他重大合同（续） 4. 报告期内签署的战略框架协议 序号 协议名称 签订时间 协议主要内容 1 中国中铁股份有限公司与长 春市人民政府项目投资合 作框架协议 2020.06 双方拟在城市设施建设、文旅康养、园区开发、 生态环境、旧城改造、环保水务、机场等领 域，积极创新合作模式，开展深度合作，确保 项目高质量落地。 2 北京市大兴区人民政府与中 国中铁股份有限公司战略 合作协议 2020.06 与北京市大兴区人民政府在基础设施建设、旧城 改造、片区开发、生态修复等领域的投资、建 设开展合作。 3 黑龙江省人民政府与中国中 铁股份有限公司战略合作 协议 2020.06 双方拟以基础设施建设等一批重点项目作为首批 合作项目，实现规划、勘察、设计、投融资、 建设施工、运营管理、工业制造等领域的全方 位、全产业链的合作。 4 湖北省铁路建设投资集团有 限责任公司与中国中铁股 份有限公司铁路沿线综合 开发项目合作协议 2020.06 双方拟在TOD开发、片区开发、地产开发、新兴 城镇化等方面开展深入合作。 5 广西壮族自治区人民政府与 中国中铁股份有限公司战 略合作协议 2020.07 围绕 广 西 壮 族 自 治 区 基 础 设 施 、 公 共 服 务 等 项 目的投资建设，在城市重大基础设施、轨道交 通、高速公路、机场、港口码头、水利、环 保、产业基金、特色小镇、铁路及沿线土地综 合开发、海绵城市、地下综合管廊等领域展开 全面合作。 6 保定市人民政府与中国中铁 股份有限公司战略合作框 架协议 2020.07 与保 定 市 人 民 政 府 在 产 业 园 区 建 设 、 城 市 综 合 开发、水环境综合整治、生态修复方面开展合 作。 7 吉林省人民政府与中国中铁 股份有限公司合作框架协 议 2020.08 双方拟在城市基础设施、国省路网、城市轨道、 市政工程、新基建、旧城改造、环保水保、水 域治理、产业园区、文旅康养、博览会展、城 市片区综合体开发及通用机场等领域的项目开 展合作。 8 安徽省人民政府与中国中铁 股份有限公司战略合作协 议 2020.09 双方拟在新型轨道交通、高端装备制造与智能制 造 、 基 础 设 施 、 金 融 创 新 、“ 一 带 一 路 ” 、 长 三角一体化发展、乡村振兴等领域开展广泛合 作。 9 中国中铁股份有限公司与中 国冶金地质总局战略合作 协议 2020.09 与中 国 冶 金 地 质 总 局 在 产 业 基 础 设 施 建 设 、 矿 产资源地质勘查、矿产资源投资开发、地理信 息、环境治理、超硬材料及机械装备制造开展 合作。 10 山东省港口集团有限公司与 中国中铁股份有限公司战 略合作协议 2020.09 与山东省港口集团有限公司在铁路专用线、物流 园开发、内陆港口建设、港口基础设施建设等 领域开展全面合作。 11 南昌市人民政府与中国中铁 股份有限公司战略合作框 架协议 2020.11 与南昌市人民政府在城市轨道交通、市政公用工 程、城市更新改造、高速公路、水利水务、环 保、新基建等领域通过采用股权合作、投融资 建设、PPP、EPC、总承包以及双方认可的其他 项目建设模式进行全方位的合作。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 第六节 重要事项 十六、其他重大事项的说明 不适用 十七、积极履行社会责任的工作情况 （一）上市公司扶贫工作情况 1. 精准扶贫规划 2020 年是全面建成小康社会目标的实现之年，是脱贫攻坚的收官之年。公司根据国家统一部署，响 应党和国家号召，积极履行央企义务，针对存在的重难点问题，专题研究、专门立项、集中投入、重 点突破。加大农村基础设施建设力度、提高农村教育质量、加强农村社会保障、改善乡村公共文化服 务，针对农村发展短板，切实采取有效措施，围绕帮助构建脱贫带贫机制，促进消费扶贫和定点帮扶 有效结合，确保政策实实在在惠及建档立卡贫困户，激发建档立卡贫困户内生动力，实现真脱贫、不 返贫、能致富的目标，切实做到帮扶对象精准、项目安排精准、资金使用精准、措施到位精准、脱贫 成效精准。 2. 年度精准扶贫概要 报告期内，全公司所属28家单位参与扶贫开发工作，共投入扶贫资金16,950.35万元，帮助建档立卡 贫困人口1,326人脱贫，资助贫困学生4,443人，购买定点扶贫县农产品1,517.69万元、其他贫困县农 产品112.87万元、湖北地区农产品505.54万元，帮助销售农产品164.89万元。向定点帮扶县投入专项 资金6,390万元，为定点扶贫县引进帮扶资金7,994万元，培训基层干部213人，为定点扶贫县和其他 贫困地区培训专业技术人员7,226人。 2020年，公司在三个定点扶贫县脱贫摘帽后，继续保持扶贫工作力度，全面巩固脱贫攻坚成果，有效 衔接乡村振兴。一是中国中铁扶贫工作受到总书记点赞和关注。习近平总书记实地视察公司投资建设 的陕西省柞水县金米村智能连栋木耳大棚产业项目时，点赞 “小木耳，大产业”。到公司定点帮扶的湖 南省汝城县沙洲瑶族村，参观了 “半条被子的温暖” 专题陈列馆，对中国中铁 “半条被子，温暖民心 ； 践行承诺，鱼水情深” 的扶贫事迹表示赞赏。二是公司领导多次带队到定点扶贫县调研考察，了解巩固 脱贫成果情况，落实帮扶责任，切实解决实际困难。三是扎实做好重点项目建设，推进全面脱贫与乡 村振兴有效衔接。聚焦扶贫县教育与交通基础设施短板，投入专项资金6,000万元，推进全面脱贫与乡 村振兴有效衔接。在湖南省桂东县寨前镇建设九年一贯制学校一所，在湖南省汝城县职业技能教育中 心捐建教学楼1栋，在山西省保德县引入当地民营企业共同建设 “中铁幸福大道” 北段项目。四是加大 消费扶贫力度，帮助解决贫困地区农产品滞销问题。鼓励所属各单位及广大干部职工加大购买及消费 力度。在公司内部电商平台（鲁班商城）上开设专区长期展示销售定点扶贫县的农产品，将发放劳保用 品改为发放贫困县农产品，有力推动了贫困县农产品的销售。 73 74 中国中铁股份有限公司 第六节 二零二零年年度报告 重要事项 十七、积极履行社会责任的工作情况（续） （一）上市公司扶贫工作情况（续） 3. 精准扶贫成效 单位 ：万元 指标 币种 ：人民币 数量及开展情况 一、 总体情况 其中 ：1.资金 16,950.35 2.物资折款 522.57 3. 帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人） 1,326 二、 分项投入 1.产业发展脱贫 其中 ：1.1产业扶贫项目类型 √ 农林产业扶贫 √ 旅游扶贫 √ 电商扶贫 √ 资产收益扶贫 □ 科技扶贫 √ 其他 1.2产业扶贫项目个数（个） 29 1.3产业扶贫项目投入金额 970.30 1.4帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人） 638 2.转移就业脱贫 其中 ：2.1职业技能培训投入金额 189.71 2.2职业技能培训人数（人/次） 7,226 2.3帮助建档立卡贫困户实现就业人数（人） 1,410 3.易地搬迁脱贫 其中 ：3.1帮助搬迁户就业人数（人） 73 4.教育脱贫 其中 ：4.1资助贫困学生投入金额 284.42 4.2资助贫困学生人数（人） 4,443 4.3改善贫困地区教育资源投入金额 12,783.60 5.健康扶贫 其中 ：5.1贫困地区医疗卫生资源投入金额 0.00 6.生态保护扶贫 其中 ：6.1项目名称 √ 开展生态保护与建设 √ 建立生态保护补偿方式 √ 设立生态公益岗位 □ 其他 6.2投入金额 8.9 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 第六节 重要事项 十七、积极履行社会责任的工作情况（续） （一）上市公司扶贫工作情况（续） 3. 精准扶贫成效（续） 指标 数量及开展情况 7.兜底保障 其中 ：7.1帮助 “三留守” 人员投入金额 7.19 7.2帮助 “三留守” 人员数（人） 121 7.3帮助贫困残疾人投入金额 15.17 7.4帮助贫困残疾人数（人） 253 8.社会扶贫 其中 ：8.1东西部扶贫协作投入金额 0 8.2定点扶贫工作投入金额 6,390 8.3扶贫公益基金 18.60 9.其他项目 其中 ：9.1项目个数（个） 9.2投入金额 9.3帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人） 9.4其他项目说明 三、 所获奖项（内容、级别） 1. 中铁一局工会获全国脱贫攻坚先进集体（国家级） 2. 中铁三局猯窝村驻村扶贫干部刘小营获全国脱贫 攻坚先进个人（国家级） 3. 中铁一局张忠文获山西省脱贫攻坚 “贡献奖” 和忻 州市劳动模范（省部级） 4. 中铁一局获 “二零一九年度陕西省助力脱贫攻坚优 秀”（省部级） 5. 中铁一局获 “陕西省第三届三秦善星企业”（省部 级） 6. 中铁二局何政获四川省2019年脱贫攻坚先进个人 （省部级） 7. 中铁三局刘小营获山西省干部驻村帮扶工作模范 农村第一书记（省部级） 8. 中铁三局获山西省 “干部驻村帮扶工作模范单位” （省部级） 9. 中铁四局汪李村驻村扶贫干部郑加卫被评为2020 年度 “安徽好人”（省部级） 10. 中铁二院陈天地获 “脱贫攻坚四川好人”（省部级） 11. 中铁大桥院代畅获2019年度工作突出的省驻村工 作队队长、第一书记 ；2019年度工作突出的省驻 村工作队队员（省部级） 38 1,588.27 688 75 76 中国中铁股份有限公司 第六节 二零二零年年度报告 重要事项 十七、积极履行社会责任的工作情况（续） （一）上市公司扶贫工作情况（续） 4. 后续精准扶贫计划 2021年是 “十四五” 开局之年，是由脱贫攻坚转向乡村振兴、开启全面建设社会主义现代化国家新征程 的第一年。中国中铁将认真贯彻落实党中央、国务院和国资委关于实现巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴 有效衔接的新战略、新要求，保持定点帮扶工作机制和政策体系平稳过渡、有序衔接。一是统筹做好 各项帮扶工作，全面巩固脱贫攻坚成果。按照摘帽不摘责任、摘帽不摘政策、摘帽不摘帮扶、摘帽不 摘监管 “四个不摘” 要求，保持帮扶政策和扶持力度总体稳定。二是全力做好对口援藏帮扶工作。深入 调研、提出方案，选派优秀干部挂职，以实际行动支援西藏自治区昌都地区卡诺区经济发展。三是指 导督促挂职干部做好帮扶工作。做好新一轮挂职干部轮换工作，确保帮扶工作不留空档、顺畅交接。 积极开展好致富创业带头人培训，带动全村脱贫致富。四是加强扶贫项目资产管理和监督。落实管护 主体，明确监管责任，确保资产正当使用，持续开展帮扶领域监督检查，切实做到帮扶对象精准、项 目安排精准、资金使用精准、措施到位精准、脱贫成效精准。五是加强对扶贫挂职干部的考核安置。 妥善做好挂职干部结束挂职后的工作考核与岗位安排，使扶贫挂职成为锻炼干部、培养干部的平台。 （二）社会责任工作情况 作为建筑行业的领军企业，公司始终以成为企业社会责任的实践者、推动者和引领者为己任，自2008年起 开始着手建立科学、规范、系统、有效的企业社会责任管理体系，从依法治企、优质服务、创造效益、员工 发展、安全监管、科技进步、环境保护、公益事业、合作共赢、海外责任等十个方面进行社会责任规划，并 从公司总部到各子公司全面开展了一系列社会责任管理实践活动，以实现全面覆盖、充分履行、日臻完善、 行业领先的社会责任目标，为社会持续做出杰出贡献。 公司履行社会责任工作的情况具体详见公司与本报告同时披露在上海证券交易所网站上的《中国中铁股份有 限公司2020年社会责任报告暨ESG（环境、社会与管治）报告》。 （三）环境信息情况 1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明 不适用 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 第六节 重要事项 十七、积极履行社会责任的工作情况（续） （三）环境信息情况（续） 2. 重点排污单位之外的公司的环保情况说明 公司深入贯彻生态文明思想，树牢绿色发展理念，落实党中央、国务院生态文明建设和环境保护工作 决策，以 “生态优先、绿色发展” 为导向，持续完善环境管理工作体系，明确环境保护管理工作模式。 公司环境管理工作坚持 “属地管理” “预防为主，防治结合” “谁污染谁治理” 原则，实行公司统一领 导、各子公司逐级负责的管理模式，确保环境保护工作有序可控。在考核方面，公司认真执行能源资 源节约与生态环境保护考核奖惩体系，强化考核目标，严肃生态环保问题问责。基于系统化的环境管 理，公司获得华夏认证中心有限公司颁发的ISO14001环境管理体系认证。 公司各单位按照《中国中铁关于进一步加强生态环境保护工作的通知》 《中国中铁关于认真贯彻 “打赢蓝 天保卫战三年行动计划” 加强大气污染防治工作通知》等管理文件要求，进一步加强全公司生态环境保 护工作，通过对在建工程、作业场所环境因素的识别和评估，确定重点控制的环境因素，编制项目环 境管理工作计划，建立生态环保监控监测体系，加强生产过程中生态环境污染风险源及污染物排放控 制，保护和改善生活与生态环境，并在安全生产检查中加强对项目生态环保工作的督查，监督问题单 位限期整改。2020年，公司组织各成员企业编制、修订本企业《生态环境保护管理办法》，完善配套管 理制度，细化制定《施工安装现场环保管理办法》 《建筑施工环保管理办法》 《锅炉房环保管理规定》 《废 旧物资回收利用管理办法》 《金属焊接与气割作业环保管理规定》 《机械设备环保管理办法》 《库房环保 管理规定》 《危险废物管理规定》 《生产现场定置环境卫生管理规定》 《用电管理规定》 《节约用水管理规 定》等系列规章制度，促使公司日常环保管理有法可依、有章可循、监督有据。公司还建立了生态环境 保护统计监测平台，定期采集生态环境检测数据，提升了生态环保信息直观性和真实性。 2020年，公司各层级对在建项目环境保护、环境影响评价制度和 “三同时”、环境保护措施等情况开展 了监督检查。一是将生态环境保护与能源节约管理职能统筹合并，促进环保节能组织管理体系一体化 建设。根据国资委能源节约与生态环境保护管理工作实际，完善组织机构设置，修订完善管理办法， 保障能源节约与生态环境保护工作全面开展。二是统计监测体系全面升级，实现新版报表数据线上填 报。三是严格落实生态环境保护考核奖惩。公司于2020年初下达了生态环境保护节能降耗工作指标， 要求各子公司将该指标层层下达落实，真奖真罚，促进环保工作积极性。四是全面开展生态环境保护 科技专项和研发，高度重视工程项目绿色施工科技攻关及示范引领。 关于公司2020年环境保护具体工作及取得的成效，详见公司与本报告同时披露在上海证券交易所网站 上的《中国中铁股份有限公司2020年社会责任报告暨ESG（环境、社会与管治）报告》中的环境篇相关内 容。 3. 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明 不适用 4. 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明 不适用 （四）其他说明 不适用 十八、可转换公司债券情况 不适用 77 78 中国中铁股份有限公司 第七节 二零二零年年度报告 普通股股份变动及股东情况 一、普通股股本变动情况 （一）普通股股份变动情况表 1、 普通股股份变动情况表 报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。 2、 普通股股份变动情况说明 不适用 3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） 不适用 4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 不适用 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 第七节 普通股股份变动及股东情况 一、普通股股本变动情况（续） （二）限售股份变动情况 单位 ：股 年初 本年解除 本年增加 限售股数 限售股数 限售股数 387,050,131 387,050,131 0 0 非公开发行A股股份限售约定 2020.9.21 中国长城资产管理股份有限公司 372,192,507 372,192,507 0 0 非公开发行A股股份限售约定 2020.9.21 中国东方资产管理股份有限公司 223,271,744 223,271,744 0 0 非公开发行A股股份限售约定 2020.9.21 223,296,399 223,296,399 0 0 非公开发行A股股份限售约定 2020.9.21 （有限合伙） 178,138,508 178,138,508 0 0 非公开发行A股股份限售约定 2020.9.21 中银金融资产投资有限公司 119,095,464 119,095,464 0 0 非公开发行A股股份限售约定 2020.9.21 中国信达资产管理股份有限公司 74,715,953 74,715,953 0 0 非公开发行A股股份限售约定 2020.9.21 工银金融资产投资有限公司 74,433,517 74,433,517 0 0 非公开发行A股股份限售约定 2020.9.21 交银金融资产投资有限公司 74,433,517 74,433,517 0 0 非公开发行A股股份限售约定 2020.9.21 1,726,627,740 1,726,627,740 0 0 / / 股东名称 中国国新控股有限责任公司 年末 限售股数 限售原因 解除限售日期 中国国有企业结构调整 基金股份有限公司 穗达（嘉兴）投资合伙企业 合计 二、证券发行与上市情况 （一）截至报告期内证券发行情况 不适用 截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）： 报告期内公司发行公司债券情况详见本报告第十一节 “公司债券相关内容”。 （二）公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况 不适用 （三）现存的内部职工股情况 不适用 79 80 中国中铁股份有限公司 第七节 二零二零年年度报告 普通股股份变动及股东情况 三、股东和实际控制人情况 （一）股东总数 截止报告期末普通股股东总数（户） 571,235 年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数（户） 572,148 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0 （二）截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表 单位 ：股 前十名股东持股情况 持有有限售 股东名称（全称） 中国铁路工程集团有限公司 报告期内增减 质押或冻结情况 期末持股数量 比例(%) 条件股份数量 股份状态 数量 股东性质 0 11,598,764,390 47.21 0 无 0 国有法人 HKSCC Nominees Limited -47,000 4,008,792,799 16.32 0 无 0 其他 中国证券金融股份有限公司 0 683,615,678 2.78 0 无 0 国有法人 中国国新控股有限责任公司 0 387,050,131 1.58 0 无 0 国有法人 中国长城资产管理股份有限公司 0 372,192,507 1.51 0 无 0 国有法人 94,638,904 305,635,916 1.24 0 无 0 其他 中央汇金资产管理有限责任公司 0 235,455,300 0.96 0 无 0 国有法人 中国东方资产管理股份有限公司 0 223,271,744 0.91 0 无 0 国有法人 -1,672,500 221,623,899 0.90 0 无 0 国有法人 0 178,138,508 0.72 0 无 0 其他 香港中央结算有限公司 中国国有企业结构调整 基金股份有限公司 农银资本管理有限公司 － 穗达（嘉兴）投资合伙企业 （有限合伙） 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 第七节 普通股股份变动及股东情况 三、股东和实际控制人情况（续） （二）截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表（续） 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件 股东名称 股份种类及数量 流通股的数量 种类 数量 中国铁路工程集团有限公司 11,434,370,390 人民币普通股 11,434,370,390 中国铁路工程集团有限公司 164,394,000 境外上市外资股 164,394,000 HKSCC Nominees Limited 4,008,792,799 境外上市外资股 4,008,792,799 中国证券金融股份有限公司 683,615,678 人民币普通股 683,615,678 中国国新控股有限责任公司 387,050,131 人民币普通股 387,050,131 中国长城资产管理股份有限公司 372,192,507 人民币普通股 372,192,507 香港中央结算有限公司 305,635,916 人民币普通股 305,635,916 中央汇金资产管理有限责任公司 235,455,300 人民币普通股 235,455,300 中国东方资产管理股份有限公司 223,271,744 人民币普通股 223,271,744 中国国有企业结构调整基金股份有限公司 221,623,899 人民币普通股 221,623,899 178,138,508 人民币普通股 178,138,508 农银资本管理有限公司 － 穗达（嘉兴）投资合伙企业 （有限合伙） 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司第一大股东中国铁路工程集团有限公司与上述其他股东之间不存在 关联关系，也不属于一致行动人。公司未知上述其他股东是否存在关联 关系或一致行动关系。 表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 无 注： 1. 中国铁路工程集团有限公司持有本公司股份总数为11,598,764,390股，其中A股11,434,370,390股，H股164,394,000股。 2. HKSCC Nominees Limited（香港中央结算（代理人）有限公司）持有的H股股份为代表多个客户持有，并已扣除中国铁路工程集团有 限公司持有的H股股份数量。 3. 香港中央结算有限公司持有的A股股份为代表多个客户持有。 4. 表中数据来自于公司2020年12月31日股东名册。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 不适用 （三）战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东 不适用 81 82 中国中铁股份有限公司 第七节 二零二零年年度报告 普通股股份变动及股东情况 四、控股股东及实际控制人情况 （一）控股股东情况 1 法人 名称 中国铁路工程集团有限公司 单位负责人或法定代表人 陈云 成立日期 1990-03-07 主要经营业务 建筑工程，相关工程技术研究、勘察、设计、服务与专用设备制造， 房地产开发经营。 报告期内控股和参股的其他 无 境内外上市公司的股权情况 其他情况说明 2 无 自然人 不适用 3 公司不存在控股股东情况的特别说明 不适用 4 报告期内控股股东变更情况索引及日期 不适用 5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图 47.21% 中国铁路工程 集团有限公司 中国中铁 股份有限公司 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 第七节 普通股股份变动及股东情况 四、控股股东及实际控制人情况（续） （二）实际控制人情况 1 法人 公司实际控制人 —— 国务院国有资产监督管理委员会，为国务院直属正部级特设机构，根据第十届全 国人民代表大会第一次会议批准的国务院机构改革方案和《国务院关于机构设置的通知》设置。国务院 授权国务院国有资产监督管理委员会代表国家履行出资人职责。国务院国有资产监督管理委员会的监 管范围是中央所属企业（不含金融类企业）的国有资产。目前，国务院国有资产监督管理委员会持有中 铁工90%的股权，全国社会保障基金会持有中铁工10%的股权。 2 自然人 不适用 3 公司不存在实际控制人情况的特别说明 不适用 4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期 不适用 5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 国务院国有资产 监督管理委员会 90% 47.21% 中国铁路工程 集团有限公司 全国社会保障 基金会 6 10% 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 不适用 （三）控股股东及实际控制人其他情况介绍 不适用 中国中铁 股份有限公司 83 84 中国中铁股份有限公司 第七节 二零二零年年度报告 普通股股份变动及股东情况 五、其他持股在百分之十以上的法人股东 截至报告期末，除HKSCC Nominees Limited（香港中央结算（代理人）有限公司）外，公司无其他持股在百分之十 以上的法人股东。 六、股份限制减持情况说明 不适用 七、根据香港《证券及期货条例》披露的主要股东及其他人士拥有股份和相关股份的 权益及淡仓 于2020年12月31日，本公司董事及监事并无于本公司及其相联法团（定义见《证券及期货条例》 （香港法例第571 章） （“证券及期货条例”）第XV部）之股份、相关股份及债券中拥有任何根据《证券及期货条例》第XV部第7及8分 部须知会本公司及香港联交所的权益或淡仓（包括根据《证券及期货条例》的该等条文彼等被当作或视为拥有的权 益或淡仓），或根据《证券及期货条例》第352条须登记于该条所指登记册的权益或淡仓，或根据上市发行人董事进 行证券交易的标准守则须知会本公司及香港联交所的权益或淡仓。 主要股东及其他人士拥有股份和相关股份的权益及淡仓 于2020年12月31日，本公司已获告知如下于本公司股份或相关股份中拥有需按《证券及期货条例》第336条而备 存登记册的权益或淡仓的人士 ： A股股东 主要股东名称 身份 持有A股数（股） 权益性质 中铁工 实益拥有人 11,434,370,390 好仓 约占全部已发行 约占全部已发行 A股百分比(%) 股份百分比(%) 56.15 46.54 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 第七节 普通股股份变动及股东情况 七、根据香港《证券及期货条例》披露的主要股东及其他人士拥有股份和相关股份的 权益及淡仓（续） 主要股东及其他人士拥有股份和相关股份的权益及淡仓（续） H股股东 主要股东名称 身份 持有 约占全部已发行 约占全部已发行 H股数目（股） 权益性质 H股百分比(%) 股份百分比(%) 252,540,328 好仓 6.00 1.03 249,041,253 可供借出的股份 5.92 1.01 229,803,271 好仓 5.46 0.94 123,424,962 淡仓 2.93 0.50 10,406,000 可供借出的股份 0.25 0.04 The Bank of New York Mellon Corporation 受控法团权益 Deutsche Bank Aktiengesellschaft Lehman Brothers Holdings Inc. （注1） 受控法团权益 210,186,560 好仓 5.00 0.86 94,560,550 淡仓 2.25 0.38 注： 1. 根据Deutsche Bank Aktiengesellschaft于2014年1月13日向香港联交所存档的法团大股东通知书，由Deutsche Bank Aktiengesellschaft持 有的权益乃以下列身份持有 ： H股股份数目（好仓） H股股份数目（淡仓） 实益拥有人 139,171,310 123,424,962 对股份有保证权益的人 17,515,361 – 受控法团权益 54,042,600 – 托管法团 10,406,000 – 其他 8,668,000 – 身份 2. 权益或淡仓中包括以下的相关股份 ： 好仓 实物结算 淡仓 现金结算 实物结算 现金结算 实物结算 现金结算 实物结算 现金结算 上市股本 上市股本 非上市股本 非上市股本 上市股本 上市股本 非上市股本 非上市股本 主要股东名称 衍生工具 衍生工具 衍生工具 衍生工具 衍生工具 衍生工具 衍生工具 衍生工具 BlackRock, Inc. – – – 223,000 – – – 933,000 Deutsche Bank Aktiengesellschaft – – – 17,624,000 – – – 10,166,000 Lehman Brothers Holdings Inc. – – 10,000,000 – – – 60,000 – 除上述以外，于2020年12月31日，根据须按《证券及期货条例》第336条备存的登记册，概无其他人士或法团于 本公司股本中拥有根据《证券及期货条例》第XV部第2及第3分部的规定须向本公司披露的权益或淡仓。 85 86 中国中铁股份有限公司 第八节 不适用 二零二零年年度报告 优先股相关情况 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、持股变动情况及报酬情况 （一）现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位 ：股 任期 任期 姓名 职务（注） 性别 年龄 起始日期 终止日期 陈云 总裁 男 57 2019/8/25 2020/12/22 执行董事 2019/10/30 2024/3/12 董事长 2020/12/22 2024/3/12 2020/12/22 2024/3/12 2021/3/12 2024/3/12 陈文健 总裁 男 48 执行董事 年初 持股数 年末 年度内股份 报告期内 是否在 从公司获得 公司 增减 的税前报酬 关联方 持股数 增减变动量 变动原因 总额（万元） 获取报酬 0 0 0 – 92.60 否 0 0 0 – 0 否 王士奇 执行董事 男 55 2020/4/29 2024/3/12 0 0 0 – 83.28 否 文利民 非执行董事 男 54 2021/3/12 2024/3/12 0 0 0 – 0 否 钟瑞明 独立非执行董事 男 69 2017/6/28 2024/3/12 0 0 0 – 14.90 否 张诚 独立非执行董事 男 63 2021/3/12 2024/3/12 0 0 0 – 0 否 修龙 独立非执行董事 男 63 2021/3/12 2024/3/12 0 0 0 – 0 否 贾惠平 监事会主席 男 55 2021/3/12 2024/3/12 0 0 0 – 0 否 苑宝印 监事 男 56 2019/9/20 2024/3/12 0 0 0 – 97.97 否 李晓声 监事 男 48 2021/3/12 2024/3/12 0 0 0 – 0 否 王新华 监事 男 51 2021/3/12 2024/3/12 0 0 0 – 0 否 孙璀 总会计师 男 55 2020/3/5 2024/3/12 0 0 0 – 62.18 否 于腾群 副总裁、总法律顾问 男 51 2018/8/6 2024/3/12 50,069 50,069 0 – 101.23 否 刘宝龙 副总裁 男 56 2018/6/13 2024/3/12 0 0 0 – 98.86 否 任鸿鹏 副总裁 男 47 2018/6/13 2024/3/12 0 0 0 – 97.32 否 孔遁 总工程师 男 55 2018/6/25 2024/3/12 0 0 0 – 98.98 否 马江黔 总经济师 男 52 2018/6/25 2024/3/12 0 0 0 – 98.36 否 何文 董事会秘书、财务与 男 56 2018/8/6 2024/3/12 0 0 0 – 97.95 否 男 59 2020/7/14 2024/3/12 0 0 0 – 38.48 否 金融管理部部长 李凤超 安全生产总监、安全质量 环保监督部（应急管理 办公室）部长（主任） 87 88 中国中铁股份有限公司 第九节 二零二零年年度报告 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、持股变动情况及报酬情况（续） （一）现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况（续） 单位 ：股 任期 任期 年初 年末 年度内股份 持股数 报告期内 是否在 从公司获得 公司 增减 的税前报酬 关联方 姓名 职务（注） 性别 年龄 起始日期 终止日期 持股数 增减变动量 变动原因 总额（万元） 获取报酬 张宗言 原董事长、执行董事 男 57 2019/8/25 2020/12/22 0 0 0 – 110.70 否 章献 原执行董事 男 60 2017/6/28 2020/11/4 0 0 0 – 93.91 否 郭培章 原独立非执行董事 男 71 2017/6/28 2021/3/12 0 0 0 – 6.00 否 闻宝满 原独立非执行董事 男 69 2017/6/28 2021/3/12 0 0 0 – 6.00 否 郑清智 原独立非执行董事 男 68 2017/6/28 2021/3/12 0 0 0 – 6.00 否 马宗林 原非执行董事 男 63 2017/6/28 2020/8/26 0 0 0 – 0 否 张回家 原监事会主席 男 60 2018/6/25 2021/3/12 0 0 0 – 97.52 否 刘建媛 原监事 女 59 2017/6/28 2021/1/26 1,200 1,200 0 – 98.09 否 陈文鑫 原监事 男 57 2017/6/28 2021/3/12 0 0 0 – 93.57 否 范经华 原监事 男 54 2017/6/28 2021/1/26 0 0 0 – 83.50 否 刘辉 原副总裁 男 60 2018/6/25 2020/6/23 80,400 80,400 0 – 66.40 否 杨良 原总会计师（财务总监） 男 51 2017/6/28 2020/3/5 0 0 0 – 33.32 否 段永传 原副总裁 男 56 2018/6/13 2021/2/8 0 0 0 – 99.47 否 合计 / / / / / 131,669 131,669 0 / 1,776.59 / 注： 1. 公司董事、监事、高管报告期内从公司获得的税前报酬总额包括2019年清算薪酬、2020年预发薪酬 ； 2. 陈文建自2021年1月起在公司取酬 ；马宗林为国资委专职外部董事不在公司取酬 ； 3. 因薪酬统计和人员口径存在差异，上表与公司官网披露的公司企业负责人薪酬不同，敬请投资者留意。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、持股变动情况及报酬情况（续） （一）现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况（续） 姓名 主要工作经历 陈云，无曾用名 ／ 别名，正高级经济师，现任本公司董事长、执行董事、党委书 记，董事会战略委员会主任、提名委员会主任，同时任中铁工董事长、党委书记。 2007年4至2017年3月任中国交通建设集团党委常委，中国交通建设股份有限公司 党委常委、副总经理 ；2017年3月至2017年9月任中国交通建设集团党委副书记， 中国交通建设股份有限公司党委副书记、副总裁 ；2017 年9 月至2017 年11 月任中 国交通建设集团党委副书记，中国交通建设股份有限公司党委副书记、执行董事 ； 2017年11月至2019年6月任中国交通建设集团党委副书记、工会主席，中国交通建 设股份有限公司党委副书记、执行董事、工会主席。2019年6月至2019年8 月任本 公司党委副书记，中铁工党委副书记 ；2019年8月至2019年10月任本公司总裁、党 委副书记，中铁工总经理、董事、党委副书记 ；2019年10月至2020年11月任本公 司总裁、执行董事、党委副书记，中铁工总经理、董事、党委副书记 ；2020年11月 陈云 董事长、执行董事、党委书记 至2020年12月任本公司总裁、执行董事、党委副书记，中铁工董事长、党委书记 ； 2020年12月起任本公司董事长、执行董事、党委书记，中铁工董事长、党委书记。 陈文健，无曾用名 ／ 别名，正高级工程师，现任本公司总裁、执行董事、党委副书 记，董事会安全健康环保委员会主任，同时任中铁工总经理、董事、党委副书记。 2007 年1 月至2014年9 月，任中建阿尔及利亚分公司总经理、党委书记 ；2014年9 月至2016年8月，任中国建筑股份有限公司海外事业部总经理 ；2016年8月至2017 年12 月，任中国建筑股份有限公司海外事业部总经理、党工委书记 ；2017 年12 月 至2018 年6月，任中国建筑股份有限公司海外事业部总经理、党工委书记，海外部 总经理 ；2018年6月至2018年10月，任中国建筑股份有限公司海外部总经理、中国 建筑国际工程公司董事长、党委书记 ；2018年10月至2020年3月，任中国建筑股份 有限公司海外部总经理，中国建筑国际工程公司董事长、党委书记，中国建筑（南 洋）发展有限公司董事长 ；2020年3月至2020年11月任中国建筑第三工程局有限公 司党委书记、董事长。2020年11月至2020年12月任中铁工总经理、董事、党委副 书记 ；2020 年12 月至2021 年3 月任本公司总裁、党委副书记，中铁工总经理、董 陈文健 事、党委副书记。2021年3 月起任本公司总裁、执行董事、党委副书记，中铁工总 执行董事、总裁、党委副书记 经理、董事、党委副书记。 89 90 中国中铁股份有限公司 第九节 二零二零年年度报告 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、持股变动情况及报酬情况（续） （一）现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况（续） 姓名 主要工作经历 王士奇，无曾用名 ／ 别名，现任本公司执行董事、党委副书记、工会主席，同时任 中铁工职工董事、党委副书记、工会主席。2009年2月至2014年4月任中央纪委案 件审理室副局级纪律检查员、监察专员 ；2014年4月至2020年1月任本公司纪委书 记，中铁工纪委书记 ；2020年1月至2020年2月任本公司纪委书记，中铁工党委副 书记 ；2020年2月至2020年4月任本公司党委副书记，中铁工党委副书记 ；2020年 4月至2021年1月任本公司执行董事、党委副书记，中铁工党委副书记 ；2021年1月 至今任本公司执行董事、党委副书记、工会主席，中铁工职工董事、党委副书记、 工会主席。 王士奇 执行董事、党委副书记、工会主席 文利民，无曾用名 ／ 别名，高级会计师，注册会计师。现任本公司非执行董事，同 时任中国航天科技集团有限公司外部董事、中国一重集团有限公司外部董事。2005 年9月至2016年8月任中国东方电气集团公司总会计师 ；2014年6月至2018年3月兼 任东方电气股份有限公司监事会主席 ；2016年8月至2018年1月任中国东方电气集 团有限公司总会计师、党组成员 ；2018年1月至2020年9月任中国南方电网有限责 任公司总会计师、党组成员 ；2020年12月至今任中国航天科技集团有限公司外部董 事、中国一重集团有限公司外部董事。2021年3月至今任本公司非执行董事。 文利民 非执行董事 钟瑞明，无曾用名 ／ 别名，现任本公司独立非执行董事，第十三届全国政协委员， 香港城市大学副校监，同时任旭日企业有限公司、美丽华酒店企业有限公司、中国 联合网络通信（香港）股份有限公司、中国海外宏洋集团有限公司、中国光大控股有 限公司、东方海外（国际）有限公司、中国邮政储蓄银行股份有限公司独立非执行董 事，任中国远洋海运集团有限公司外部董事。曾任第十至第十二届全国政协委员， 普华永道会计师事务所高级审计主任，中国网通独立非执行董事，怡富集团有限公 司的中国业务主席、中银国际有限公司副执行总裁、民主建港协进联盟总干事、艺 术发展咨询委员会主席、香港城市大学校董会主席、香港房屋协会主席、香港特别 行政区行政会议成员、香港特别行政区政府土地基金咨询委员会副主席、九广铁路 公司管理委员会成员、香港房屋委员会委员、赈灾基金咨询委员会成员、恒基兆业 地产有限公司及玖龙纸业（控股）有限公司、中国建设银行股份有限公司独立非执行 钟瑞明 独立非执行董事 董事、中国光大银行股份有限公司和中国建筑股份有限公司独立董事及中国移动通 信集团公司外部董事。钟先生先后获香港大学理学士、学士后学位、香港中文大学 工商管理硕士学位、香港城市大学荣誉社会科学博士学位 ；钟先生获授香港特区政 府太平绅士、香港特区政府金紫荆星章。2017年6月至今任本公司独立非执行董事。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、持股变动情况及报酬情况（续） （一）现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况（续） 姓名 主要工作经历 张诚，曾用名张学东，正高级工程师，现任本公司独立非执行董事，同时任中国东 方电气集团有限公司外部董事。2006年1月至2010年3月任中国长江电力股份有限 公司总经理、党委书记 ；2010年3月至2015年4月任中国长江三峡集团公司党组成 员、副总经理兼中国长江电力股份有限公司总经理、董事 ；2013年5月至2018年12 月兼任中国核能电力股份有限公司董事 ；2015年5月至2017年12月任中国长江三峡 集团公司党组成员、副总经理兼中国长江电力股份有限公司副董事长。2020年6 月 至今任中国东方电气集团有限公司外部董事。2021年3 月至今任本公司独立非执行 董事。 张诚 独立非执行董事 修龙，无曾用名 ／ 别名，高级工程师，研究员，国务院享受政府特殊津贴专家，现 任本公司独立非执行董事，同时任中国绿发投资集团有限公司外部董事，兼任中国 建筑学会理事长。2007年1月至2017年12月任中国建筑设计研究院院长、党委副书 记，2014年兼任中国建设科技集团董事长 ；2018年1月至2020年7月任中国建设科 技有限公司党委书记、董事长，同时任中国建设科技集团股份有限公司党委书记、 董事长 ；2016 年至今兼任中国建筑学会理事长 ；2020 年11 月至今任中国绿发投资 集团有限公司外部董事。2021年3月至今任本公司独立非执行董事。 修龙 独立非执行董事 贾惠平，无曾用名 ／ 别名，高级经济师、高级政工师，现任本公司监事会主席、股 东代表监事。2008年3月至2010年11月任中铁七局集团有限公司党委副书记、纪委 书记 ；2010年11月至2011年12月任中国中铁航空港建设有限公司党委副书记、纪 委书记、监事会主席 ；2011年12月至2014年8月任中国中铁航空港建设有限公司党 委副书记、纪委书记、监事会主席，中铁航空港建设有限公司华南指挥部指挥长 ； 2014 年 8 月至 2017 年 6 月任中铁武汉电气化局集团有限公司董事长、党委书记 ； 2017 年6 月至2020年2 月任本公司干部部部长，中铁工党委干部部部长 ；2020年2 月至2021年3月任本公司工会副主席，中铁工工会副主席。2021年3月至今任本公 司监事会主席、股东代表监事。 贾惠平 监事会主席、股东代表监事 91 92 中国中铁股份有限公司 第九节 二零二零年年度报告 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、持股变动情况及报酬情况（续） （一）现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况（续） 姓名 主要工作经历 苑宝印，无曾用名 ／ 别名，高级工程师，现任本公司职工代表监事、纪委副书记， 同时任中铁工纪委副书记。2008年3月至2011年3月任中铁九局集团有限公司党委 副书记、纪委书记 ；2011年3月至2013年1月任本公司纪委副书记，中铁工纪委副 书记 ；2013年1月至2014年3月任中铁九局集团有限公司董事长、党委书记 ；2014 年3月至2019年9月任本公司纪委副书记，中铁工纪委副书记。2019年9月至今任本 公司职工代表监事、纪委副书记，中铁工纪委副书记。 苑宝印 职工代表监事 李晓声，无曾用名 ／ 别名，高级政工师，现任本公司职工代表监事、工会副主席， 同时任中铁工工会副主席。2008年1月至2011年8月任中铁五局集团有限公司党委 副书记（期间于2009月4日起兼任中铁五局机械化工程有限责任公司外部董事、副董 事长，于2010月12日起兼任中铁五局中老铁路指挥部指挥长）；2011年8月至2013 年10 月任中铁国际经济合作有限公司党委书记、董事、副董事长 ；2013 年10 月至 2015年4月任本公司副总经济师兼任国际业务部部长 ；2015年4月至2021年3月任 本公司工会副主席、中铁工工会副主席。2021年3 月至今任本公司职工代表监事、 工会副主席，中铁工工会副主席。 李晓声 职工代表监事 王新华，无曾用名 ／ 别名，正高级会计师，现任本公司职工代表监事、审计部（监 事会办公室）部长（主任）。2011年1月至2014年7月任中铁四局集团有限公司第七工 程分公司总会计师 ；2014年8 月至2020年1月历任中铁六局集团有限公司财务会计 部部长、副总会计师、董事会秘书、总会计师、党委常委 ；2020 年1 月至2020 年7 月任本公司审计部副部长（主持工作）；2020年7月至2021年3月任本公司审计部（监 事会办公室）部长（主任）。2021年3月至今任本公司职工代表监事、审计部（监事会 办公室）部长（主任）。 王新华 职工代表监事 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、持股变动情况及报酬情况（续） （一）现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况（续） 姓名 主要工作经历 孙璀，无曾用名 ／ 别名，正高级会计师，现任本公司党委常委、总会计师，同时任 中铁工党委常委。2011年3月至2011年8月任中国电力建设集团有限公司筹备组成 员、临时党委委员，中国水利水电建设集团公司党委常委，中国水利水电建设股份 有限公司总会计师、党委常委 ；2011年8月至2011年12月任中国电力建设集团有限 公司总会计师，中国水利水电建设集团公司党委常委，中国水利水电建设股份有限 公司总会计师、党委常委 ；2011 年12 月至2014 年2 月任中国电力建设集团有限公 司总会计师，中国水利水电建设集团公司党委常委 ；2014年2月至2020年1 月任中 国电力建设集团有限公司党委常委，中国电力建设股份有限公司党委常委、总会计 师（其间 ：2015年9 月至2015年11月在中央党校厅局级干部进修班第65 期学习）； 2020年1月至2020年3月任中铁工党委常委 ；2020年3月至今任本公司党委常委、 总会计师，中铁工党委常委。 孙璀 总会计师 于腾群，无曾用名 ／ 别名，正高级经济师，现任本公司党委常委、副总裁、总法律 顾问，中铁工党委常委，中国证券法学研究会副会长，中国建筑业协会法律服务工 作委员会会长，“一带一路”（中国）仲裁院副院长。2007年9月至2014年3月任本公 司董事会秘书、新闻发言人 ；2014年3月至2017年9月任本公司董事会秘书、总法 律顾问、新闻发言人（期间，2016 年3 月至2017 年1 月在中共中央党校一年制中青 班学习）；2017年9月至2018年6月任本公司党委常委、董事会秘书、总法律顾问、 新闻发言人，中铁工党委常委 ；2018年6月至2018年8月任本公司党委常委、副总 裁、董事会秘书、总法律顾问、新闻发言人，中铁工党委常委 ；2018 年8 月至今任 本公司党委常委、副总裁、总法律顾问，中铁工党委常委（期间，2020 年 10 月至 2021年1月在中共中央党校中青一班学习）。 于腾群 副总裁、总法律顾问 刘宝龙，曾用名 ／ 刘保龙，正高级工程师，现任本公司党委常委、副总裁，中铁工 党委常委。2009 年11 月至2013 年1 月任中铁三局集团有限公司总经理、党委副书 记、副董事长、中铁三局京沪高铁工程指挥部指挥长。2013年1月至2014年3月任 中铁三局集团有限公司党委书记、副董事长 ；2014年3月至2018 年8月任中铁三局 集团有限公司党委书记、董事长、法定代表人。2018年6月至2021 年3月任本公司 副总裁。2021年3月至今任本公司党委常委、副总裁，中铁工党委常委。 刘宝龙 副总裁 93 94 中国中铁股份有限公司 第九节 二零二零年年度报告 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、持股变动情况及报酬情况（续） （一）现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况（续） 姓名 主要工作经历 任鸿鹏，无曾用名 ／ 别名，正高级工程师，现任本公司党委常委、副总裁，中铁工 党委常委。2011年9月至2015年8月任中国路桥工程有限责任公司副总经理 ；2015 年8 月至2015 年12 月任中国路桥工程有限责任公司副总经理、党委常委，2015 年 12至2016年1月任中国路桥工程有限责任公司副总经理、党委常委，中交房地产集 团有限公司董事 ；2016年1月至2017年2月任中交房地产集团有限公司董事，中交 海外房地产有限公司董事、总经理（法定代表人）、临时党委书记 ；2017年2至2018 年6月任中交房地产集团有限公司董事、临时党委委员，中交海外房地产有限公司董 事、总经理（法定代表人）、临时党委书记。2018年6月至2021年3月任本公司副总 裁。2021年3月至今任本公司党委常委、副总裁，中铁工党委常委。 任鸿鹏 副总裁 孔遁，无曾用名 ／ 别名，正高级工程师，现任本公司总工程师。2010 年 11 月至 2018 年6 月任中铁上海工程局集团有限公司总经理、党委副书记、董事 ；2018 年6 月至今任本公司总工程师。 孔遁 总工程师 马江黔，无曾用名 ／ 别名，正高级经济师，现任本公司总经济师。2013 年 1 月至 2014 年 6 月任中铁六局集团有限公司总经理、党委副书记、董事 ；2014 年 6 月至 2018 年6 月任中铁六局集团有限公司总经理、党委副书记、副董事长 ；2018年6 月 至今任本公司总经济师。 马江黔 总经济师 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、持股变动情况及报酬情况（续） （一）现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况（续） 姓名 主要工作经历 何文，无曾用名 ／ 别名，正高级会计师，现任本公司董事会秘书、联席公司秘书、 财务与金融管理部部长。2007年4月至2013年11月任中铁四局集团有限公司董事、 总会计师。2013年11月至2014年3月任中铁信托有限责任公司党委书记、监事长、 纪委书记，2014年3 月至2017年6 月任本公司副总会计师、财务部部长，2017年6 月至2018年8月任本公司财务部部长，2018年8月至今任本公司董事会秘书、联席 公司秘书、财务与金融管理部部长。 何文 董事会秘书、联席公司秘书 李凤超，无曾用名 ／ 别名，正高级工程师，现任本公司安全生产总监、安全质量环 保监督部（应急管理办公室）部长（主任）。2013 年11月至2014年4月任本公司安全 总监、安质环保部部长、安全稽查总队队长 ；2014年4月至2020年7 月任本公司安 全总监、安全质量监督部部长、安全稽查总队队长 ；2020 年7 月至今任本公司安全 生产总监、安全质量环保监督部（应急管理办公室）部长（主任）。 李凤超 安全生产总监 （二）董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 不适用 95 96 中国中铁股份有限公司 第九节 二零二零年年度报告 董事、监事、高级管理人员和员工情况 二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况 （一）在股东单位任职情况 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 陈云 中铁工 总经理、董事、党委副书记 2019年8月 2020年11月 陈云 中铁工 董事长、党委书记 2020年11月 – 陈文健 中铁工 总经理、董事、党委副书记 2020年11月 – 王士奇 中铁工 党委副书记、工会主席、 2020年2月 – 党校校长、职工董事 贾惠平 中铁工 工会副主席 2020年2月 2021年3月 苑宝印 中铁工 纪委副书记 2014年3月 – 李晓声 中铁工 工会副主席 2015年4月 – 于腾群 中铁工 党委常委 2017年9月 – 孙璀 中铁工 党委常委 2020年1月 – 刘宝龙 中铁工 党委常委 2021年3月 – 任鸿鹏 中铁工 党委常委 2021年3月 – 张宗言 中铁工 董事长、党委书记 2019年8月 2020年11月 章献 中铁工 党委常委 2014年3月 2020年9月 刘建媛 中铁工 职工董事 2012年8月 2021年1月 刘建媛 中铁工 工会主席 2014年6月 2021年1月 刘辉 中铁工 党委常委 2006年11月 2020年6月 杨良 中铁工 党委常委 2017年9月 2020年3月 在股东单位任职情况的说明 无 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况（续） （二）在其他单位任职情况 任职 在其他单位 人员姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 文利民 中国航天科技集团有限公司 外部董事 2020年12月 – 文利民 中国一重集团有限公司 外部董事 2020年12月 – 钟瑞明 旭日企业有限公司 独立非执行董事 2004年9月 – 钟瑞明 美丽华酒店企业有限公司 独立非执行董事 2006年2月 – 钟瑞明 中国联合网络通信（香港） 独立非执行董事 2008年10月 – 股份有限公司 钟瑞明 中国海外宏洋集团有限公司 独立非执行董事 2010年5月 – 钟瑞明 中国光大控股有限公司 独立非执行董事 2012年8月 – 钟瑞明 中国远洋海运集团有限公司 外部董事 2016年1月 – 钟瑞明 东方海外（国际）有限公司 独立非执行董事 2018年8月 – 钟瑞明 中国邮政储蓄银行股份有限公司 独立非执行董事 2019年10月 – 张诚 中国东方电气集团有限公司 外部董事 2020年6月 – 修龙 中国绿发投资集团有限公司 外部董事 2020年11月 孔遁 中国铁路设计集团有限公司 董事、副董事长 2020年8月 – 王新华 中国铁路设计集团有限公司 监事 2020年8月 – 郑清智 中国信息通信科技集团有限公司 外部董事 2018年8月 – 马宗林 中国林业集团有限公司 外部董事 2017年6月 2020年8月 马宗林 中国兵器装备集团有限公司 外部董事 2018年9月 2020年8月 刘辉 中国铁路设计集团有限公司 董事、副董事长 2007年1月 2020年8月 在其他单位任职 无 情况的说明 97 98 中国中铁股份有限公司 第九节 二零二零年年度报告 董事、监事、高级管理人员和员工情况 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员 报酬的决策程序 公司董事会薪酬与考核委员会就公司董事及高级管理人员的薪酬政策及架 构向董事会提出建议，制定高级管理人员的薪酬待遇方案，并就董事薪酬 向董事会提出建议。董事会决定高级管理人员报酬。股东大会决定非职工 代表担任的董事、监事的报酬事项。 董事、监事、高级管理人员 报酬确定依据 董事、监事、高级管理人员报酬依据《中华人民共和国公司法》和《中国中 铁股份有限公司章程》确定，其中 ：任中央企业主要负责人的年度薪酬标准 由国资委核定，其他人员按照《中国中铁股份有限公司董事、监事薪酬（报 酬、工作补贴）管理办法》及《中国中铁股份有限公司高级管理人员薪酬与考 核管理办法》确定。 董事、监事和高级管理人员 报酬的实际支付情况 报告期末全体董事、监事和高级 管理人员实际获得的报酬合计 报告期内，除专职外部董事马宗林在国资委取酬外，其余公司董事、监 事、高级管理人员均在公司领取报酬或津贴。 1,776.59万元 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 陈云 董事长、执行董事 选举 董事会换届选举 陈文健 执行董事 选举 董事会换届选举 陈文健 总裁 聘任 工作需要 王士奇 执行董事 选举 董事会换届选举 文利民 非执行董事 选举 董事会换届选举 张诚 独立非执行董事 选举 董事会换届选举 修龙 独立非执行董事 选举 董事会换届选举 贾惠平 监事会主席、股东代表监事 选举 监事会换届选举 李晓声 职工代表监事 选举 监事会换届选举 王新华 职工代表监事 选举 监事会换届选举 孙璀 总会计师 聘任 工作需要 张宗言 董事长、执行董事 离任 工作调动 章献 执行董事 离任 退休 郭培章 独立非执行董事 离任 任期届满 闻宝满 独立非执行董事 离任 任期届满 郑清智 独立非执行董事 离任 任期届满 马宗林 非执行董事 离任 退休 张回家 监事会主席、股东代表监事 离任 任期届满、退休 刘建媛 职工代表监事 离任 任期届满、退休 陈文鑫 股东代表监事 离任 任期届满 范经华 职工代表监事 离任 岗位变化 刘辉 副总裁 解聘 退休 杨良 总会计师（财务总监） 解聘 工作调动 段永传 副总裁 离任 个人原因 99 100 中国中铁股份有限公司 第九节 二零二零年年度报告 董事、监事、高级管理人员和员工情况 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况（续） 公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明 ： 2020 年3 月5 日，公司召开第四届董事会第三十五次会议，因工作调动原因解聘杨良先生公司总会计师（财务总 监）职务 ；聘任孙璀先生为公司总会计师（财务总监），任期自董事会审议通过之日起至公司第四届董事会届满之 日止。具体见公司于2020年3月6日刊登在《中国证券报》 《上海证券报》 《证券日报》和《证券时报》以及上海证券 交易所、香港联合交易所网站上的《第四届董事会第三十五次会议决议公告》 （公告编号 ：临2020-011）。 2020年4月29日，公司召开2020年第一次临时股东大会，选举王士奇先生为公司执行董事，任期自股东大会通过 之日起至公司第四届董事会任期届满之日止。具体见公司于2020年4月30日刊登在《中国证券报》 《上海证券报》 《证券日报》和《证券时报》以及上海证券交易所、香港联合交易所网站上的《2020 年第一次临时股东大会决议公 告》 （公告编号 ：临2020-030）。 2020年6月23日，公司召开第四届董事会第三十九次会议，因退休原因解聘刘辉先生公司副总裁职务。具体见公 司于2020年6月24日刊登在《中国证券报》 《上海证券报》 《证券日报》和《证券时报》以及上海证券交易所、香港联 合交易所网站上的《第四届董事会第三十九次会议决议公告》 （公告编号 ：临2020-045）。 2020 年8 月26 日，公司收到原非执行董事马宗林先生的书面辞职报告，马宗林先生因年龄原因向公司董事会申 请辞去非执行董事、董事会战略委员会委员、董事会薪酬与考核委员会委员、董事会安全健康环保委员会委员职 务，辞职后马宗林先生不再担任公司任何职务。具体见公司于2020 年8 月27 日刊登在《中国证券报》 《上海证券 报》 《证券日报》和《证券时报》以及上海证券交易所、香港联合交易所网站上的《关于非执行董事辞职的公告》 （公 告编号 ：临2020-055）。 2020年11月4日，公司收到原执行董事章献先生的书面辞职报告，章献先生因年龄原因向公司董事会辞去执行董 事、董事会安全健康环保委员会委员职务，辞职后章献先生不再担任公司任何职务。具体见公司于2020年11月5 日刊登在《中国证券报》 《上海证券报》 《证券日报》和《证券时报》以及上海证券交易所、香港联合交易所网站上的 《关于执行董事辞职的公告》 （公告编号 ：临2020-069）。 2020年12月22日，公司收到原董事长、执行董事、法定代表人张宗言先生的书面辞职报告，张宗言先生因交流 到中国南水北调集团有限公司任职，向公司董事会辞去董事长、执行董事、董事会战略委员会主任、董事会提名 委员会主任职务，辞职后张宗言先生不再担任公司法定代表人及其他任何职务。具体见公司于2020年12月23日 刊登在《中国证券报》 《上海证券报》 《证券日报》和《证券时报》以及上海证券交易所、香港联合交易所网站上的 《关于公司执行董事、董事长、法定代表人辞职的公告》 （公告编号 ：临2020-073）。 2020年12月22日，公司召开第四届董事会第四十五次会议，选举陈云先生为公司董事长，不再担任公司总裁职 务，任期自董事会通过之日起至公司第四届董事会换届之日止 ；聘任陈文健先生为公司总裁，任期自董事会通过 之日起至公司第四届董事会换届之日止。具体见公司于2020年12月23日刊登在《中国证券报》 《上海证券报》 《证 券日报》和《证券时报》以及上海证券交易所、香港联合交易所网站上的《第四届董事会第四十五次会议决议公告》 （公告编号 ：临2020-074）、《关于董事长、法定代表人变更的公告》 （公告编号 ：临2020-075）、《关于公司总裁变 更的公告》 （公告编号 ：临2020-076）。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况（续） 2021年1月26日，公司召开第三届第二次职工代表大会，选举李晓声先生、侯社中先生、王新华先生为本公司第 五届监事会职工代表监事，任期与本公司第五届监事会一致。职工监事刘建媛女士因年龄原因退休、范经华先生 因岗位变化不再担任本公司职工代表监事职务。具体见公司于2021年2月9日刊登在《中国证券报》 《上海证券报》 《证券日报》和《证券时报》以及上海证券交易所、香港联合交易所网站上的《关于公司职工代表监事变动及选举情 况的公告》 （公告编号 ：临2021-005）。 2021年2 月8日，公司收到原副总裁段永传先生的书面辞职报告，段永传先生因个人原因向公司董事会辞去副总 裁职务，辞职后段永传先生不再担任公司任何职务。具体见公司于2021年2月9日刊登在《中国证券报》 《上海证券 报》 《证券日报》和《证券时报》以及上海证券交易所、香港联合交易所网站上的《关于公司副总裁辞职的公告》 （公 告编号 ：临2021-009）。 2021 年3 月10 日，公司召开中国中铁第三届第二次职代会团长联席会第一次会议，因侯社中先生工作调动原因 免去其公司第五届监事会职工代表监事职务，选举苑宝印先生为公司第五届监事会职工代表监事。具体见公司于 2021年3月12日刊登在《中国证券报》 《上海证券报》 《证券日报》和《证券时报》以及上海证券交易所、香港联合交 易所网站上的《关于公司第五届监事会职工代表监事变动及选举情况的公告》 （公告编号 ：临2021-011）。 2021年3月12日，公司召开2021年第一次临时股东大会，选举陈云先生、陈文健先生、王士奇先生为公司执行董 事，选举文利民先生为公司非执行董事，选举钟瑞明先生、张诚先生、修龙先生为公司独立非执行董事，任期均 自本公司股东大会审议通过之日起至第五届董事会任期届满之日止，任期三年。选举贾惠平先生为公司股东代表 监事，任期均自本公司股东大会审议通过之日起至第五届监事会任期届满之日止，任期三年。具体见公司于2021 年3月13日刊登在《中国证券报》 《上海证券报》 《证券日报》和《证券时报》以及上海证券交易所、香港联合交易所 网站上的《2021年第一次临时股东大会决议公告》 （公告编号 ：临2021-012）。 2021年3月12日，公司召开第五届监事会第一次会议，选举贾惠平先生为公司监事会主席，任期自本次监事会通 过之日起至第五届监事会届满之日止。具体见公司于2021年3月13日刊登在《中国证券报》 《上海证券报》 《证券日 报》和《证券时报》以及上海证券交易所、香港联合交易所网站上的《第五届监事会第一次会议决议公告》 （公告编 号 ：临2021-013）。 五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明 不适用 101 102 中国中铁股份有限公司 第九节 二零二零年年度报告 董事、监事、高级管理人员和员工情况 六、母公司和主要子公司的员工情况 （一）员工情况 母公司在职员工的数量 295 主要子公司在职员工的数量 268,815 在职员工的数量合计 288,729 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数 生产人员 81,213 销售人员 14,024 技术人员 66,631 财务人员 18,122 行政人员 86,664 其他人员 22,075 合计 288,729 教育程度 教育程度类别 数量（人） 博研 295 硕研 11,674 本科 141,019 专科及以下 135,741 合计 288,729 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 六、母公司和主要子公司的员工情况（续） （二）薪酬政策 公司按照现代企业制度要求，不断完善科学合理、公平公正、规范有序的薪酬管理制度体系，注重发挥薪酬 分配的激励和约束作用，吸引和保留企业核心人才，并保持薪酬水平的规范有序增长。在薪酬制度方面，公 司进一步完善了《中国中铁股份有限公司工资总额管理办法》，建立健全与企业经济效益和劳动生产率及人工 成本投入产出效率指标挂钩的工资决定和正常增长机制，加大与企业经济效益挂钩力度，鼓励企业创效，结 合效率情况调整，引导企业提效，并结合职工平均工资情况进行调控，营造积极向上的正向激励氛围。 公司员工的薪酬由岗位工资、绩效工资和津补贴组成。根据中国法律，本公司与每位员工签订了劳动合同。 该等合同包含关于工资、员工假期、福利、培训项目、健康安全、保密义务和终止情形的条款。公司按照国 家政策为员工足额缴纳养老、医疗、失业、生育及工伤保险和住房公积金。除法定缴款外，公司还向员工提 供自愿福利，这些福利包括为员工提供企业年金等。 本公司目前对执行董事实行年薪制，薪酬由基本年薪和绩效年薪组成。根据《中国中铁股份有限公司董事、 监事薪酬（报酬、工作补贴）管理办法》，独立非执行董事报酬参照国务院国资委关于董事会试点中央企业外 部董事报酬及待遇管理规定确定 ；退出现职的中央企业负责人担任独立非执行董事的，参照国务院国资委关 于退出现职的中央企业负责人担任外部董事发放工作补贴有关事项的规定执行。 （三）培训计划 2020年，公司继续深入落实《干部教育培训工作条例》和《2018-2022年全国干部教育培训规划》，围绕企业 战略和生产经营中心工作，不断巩固夯实 “横向到边、纵向到底” 的全覆盖大培训格局，持续加强员工教育 培训工作。全年，公司上下积极克服疫情影响，积极加强理想信念、党性修养、政治理论等重点培训，同步 加强经营管理、业务实践等专业培训，全面提高干部综合素质和能力水平。总部共计举办33期培训班，培训 5,400余人次。不断优化领导人员 “三维一体” 培训体系，着力提升领导干部履职尽责的本领和能力 ；举办首 期中青年干部培训班，57名业绩突出、有培养潜力的 “80” 后正处职人员参训，通过近距离跟班考察，为今 后选人用人提供参考依据 ；举办首批次2期总部青年员工素质提升班，着力打造素质水平高、执行能力强、 作风形象好的总部青年员工队伍 ；持续加强技能人才培训，累计举办技能人员培训7班次479人，施工现场 专业人员培训92班次6,122人。此外，持续做好国际化人才、内训师以及各类专业人才的培训培养工作。 2021年，公司将继续紧密围绕企业 “十四五” 战略发展规划、人才发展规划和年度中心工作，持续加大员工 培训力度，不断提升员工队伍的整体素质和履职能力，促进企业高质量发展。组织好领导人员、中青年干 部、国际化人才、投融资人才、市场营销人才、项目经理、党群、法律合规、财税管理以及其他各类专业 人才的培训工作 ；同时积极探索培训体系改革创新，加强培训信息化管理探索，不断提升培训工作质量和效 益。 （四）劳务外包情况 劳务外包的工时总数 23.30亿小时 劳务外包支付的报酬总额 489.39亿元 七、其他 不适用 103 104 中国中铁股份有限公司 第十节 二零二零年年度报告 公司治理 一、公司治理相关情况说明 （一）公司治理基本情况 报告期内，公司严格遵守《公司法》 《证券法》 《上市公司治理准则》等法律法规及上海证券交易所、香港联合 交易所各项规定，董事、监事和高级管理人员依法履职、勤勉尽责，公司治理水平得到新的提升。 1. 持续健全治理机制，确保公司治理规范运行。公司不断完善 “权责法定、权责透明、协调运转、有效制 衡” 的公司治理机制，保障公司治理规范运行。报告期内，公司股东大会会议的召集、提案、召开、表 决和决议均由律师现场见证，并出具合法合规的法律意见。董事会对股东大会负责，认真执行股东大 会决议，围绕 “定战略、作决策、防风险” 职能，推动企业实现高质量发展。报告期内，董事会组织完 善治理机制、强化战略引领、提升决策质量、强化风险防控，通过修订《章程》 《股东大会议事规则》等 既有制度、制定《董事会提案管理办法》 《控股子公司、参股公司的股东（大）会、董事会、监事会议案 审查管理规定（试行）》等新制度，优化完善公司治理制度体系 ；通过明确各治理主体权责边界、促进 母子公司治理协同，确保公司治理规范有效 ；通过认真评估 “十三五”、谋篇布局 “十四五”，引领企业 全面深化改革和加快创新驱动 ；通过有效发挥董事会专门委员会和外部董事（含独立董事）作用、推进 董事会决议落实，提升决策科学化水平 ；通过突出风险防控，强化合规风险防控和内控审计监督，确 保公司平稳健康发展。监事会本着对股东负责的态度，认真对公司财务和公司董事、高级管理人员履 行职责的合法合规性进行监督。报告期内，监事会对公司财务状况、定期报告编制情况、董事会决策 执行情况、风险管控体系建立以及重大经营管理情况等进行了有效监督。经理层认真执行董事会决议 和行使董事会授权事项决策权，定期向董事会报告生产经营情况、反馈决议执行情况。报告期内，经 理层按照董事会确定的各项经营目标和工作要求，统筹推进抗疫复工，大力推进经营开发，纵深推进 改革创新，持续加强风险防范。党组织在公司治理结构中具有法定地位，公司始终贯彻 “两个一以贯 之” 要求，把党的领导融入公司治理各环节，将党委研究讨论作为决策重大问题的前置程序，充分发挥 党委 “把方向、管大局、保落实” 作用。报告期内，党委进一步系统完善研究讨论企业重大经营管理事 项前置程序的要求和实施细则，明确党组织发挥作用的方式路径。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 第十节 公司治理 一、公司治理相关情况说明（续） （一）公司治理基本情况（续） 2. 以定期报告编制披露为重点，依法合规有效开展信息披露。一是高质量做好定期报告的编制与披露工 作。公司以证券监管和投资者需求为导向，不断丰富定期报告框架和内容，进一步提升报告的针对性 和有效性。充分发挥信息披露平台的宣传作用，邀请媒体发布新闻通稿，邀请分析师撰写点评文章， 提高对定期报告亮点的宣传力度。二是确保日常信息披露合规。在日常信息披露中，公司在确保完成 法定信息披露义务的同时加大自愿性信息披露的范围和力度，充分披露投资者作出价值判断和投资决 策所必需的信息。扩大信息披露素材来源，尤其是加大了重大工程中标公告的披露频次，通过信息披 露向资本市场宣传公司抗疫复工复产成果，体现国有企业在促进国民经济发展中的担当作为。全年共 发布重大工程中标公告18份，中标金额合计约6,614亿元，披露中标累计金额较去年提高了一倍。三 是加强工作协同。注重协调上市公司信息披露与中央企业信息公开、企业信息公示工作之间的关系， 促进信息披露、舆情管理和新闻宣传工作有机结合，切实做到信息披露工作全年无重大失误、无违 规。报告期内，公司组织发布公告、通函及披露文件342项（其中A股136项，H股206项），内容涵盖 三会决议、生产经营数据、公司债券发行、分拆上市等事项，做到了应披尽披，切实维护了投资者知 情权。在上交所开展的2019-2020年度信息披露工作中，公司连续7年获得上交所A类评价结果。 3. 以投资者需求为导向，持续推进投资者关系管理。一是强化公司与境内外投资者的沟通交流。报告期 内，公司共参加了76场境内外知名投资机构电话会议及现场会议 ；接听投资者热线电话1,012次，回 复上交所E互动平台投资者问题65个 ；就公司债转股股份解禁、ESG报告的编制与披露等事项与有关机 构开展专题沟通 ；开展一年一度的反向路演活动，并通过举办业绩发布会、现金分红说明会等增进投 资者与公司的了解互信。二是推动公司实现ESG国际评级直升两级。公司从2020年初开展ESG相关政 策培训，积极推动公司从全球化发展实际出发，主动加大在履行社会责任、公司治理、环境保护等方 面的工作力度和信息披露力度，并与MSCI评级机构主动沟通开展评级提升活动，于2020年12月实现 MSCI对公司ESG评级直升两级的评价结果，提升了公司作为负责任央企的国际资本市场形象，成为央 企ESG最佳实践。三是总结投资关系管理工作经验。公司对十多年的投关工作经验进行总结归纳，经 验材料被上交所纳入《上交所A+H股优秀案例汇编》。 2020年，公司荣获《新财富》杂志颁发的 “最佳上市公司” “第三届最佳IR港股公司” “天马奖主板最佳 董事会” “金紫荆 － 最具社会责任感上市公司” 等集体奖项，以及 “金紫荆 － 资本市场三十周年杰出企 业家” “天马奖 － 主板最佳董秘奖” 等个人奖项。 105 106 中国中铁股份有限公司 第十节 二零二零年年度报告 公司治理 一、公司治理相关情况说明（续） （二）内幕信息知情人登记管理情况 报告期内，公司根据《证券法》和上海证券交易所《上市公司内幕信息知情人报送指引》对公司内幕信息知情 人管理制度进行了修订，对内幕信息和内幕信息知情人的范围做出更为严格的规定，对内幕信息知情人登记 管理和报送工作做出更加细致的要求。在定期报告编制过程中，公司严格按照制度要求对参与定期报告编制 的工作人员进行管理，履行报备制度，并采取建立名册、书面提示等方式，及时提醒知情人履行保密义务 ； 在高铁电气分拆上市过程中，公司严格按照监管要求报送并核查内幕信息知情人买卖公司股票情况。全年未 发生内幕信息知情人在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股份的情况，也不存在被 监管部门查处和要求整改的情况。 公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异 ；如有重大差异，应当说明原因 不适用 二、股东大会情况简介 会议届次 召开日期 2020年第一次临时股东大会 决议刊登的指定网站的查询索引 2020年4月29日 《中国证券报》 《上海证券报》 《证券日报》 决议刊登的披露日期 2020年4月30日 和《证券时报》以及上海证券交易所、 香港联合交易所网站 2019年年度股东大会 2020年6月23日 《中国证券报》 《上海证券报》 《证券日报》 2020年6月24日 和《证券时报》以及上海证券交易所、 香港联合交易所网站 2020年第二次临时股东大会 2020年10月30日 《中国证券报》 《上海证券报》 《证券日报》 2020年10月31日 和《证券时报》以及上海证券交易所、 香港联合交易所网站 股东大会情况说明 ： （一）股东大会召开情况 1. 公司于2020年4月29日以现场会议和网络投票相结合的方式召开了2020年第一次临时股东大会，会议 审议通过了《关于选举王士奇为中国中铁股份有限公司执行董事的议案》并形成决议，决议公告刊载于 2020年4月30日的《中国证券报》 《上海证券报》 《证券日报》和《证券时报》以及上海证券交易所、香港 联合交易所网站。 2. 公司于2020 年6 月23 日以现场会议和网络投票相结合的方式召开了2019 年年度股东大会，会议审议 通过了《2019年度董事会工作报告》等议案并形成决议，决议公告刊载于2020年6月24日的《中国证券 报》 《上海证券报》 《证券日报》和《证券时报》以及上海证券交易所、香港联合交易所网站。 3. 公司于2020年10月30日以现场会议和网络投票相结合的方式召开了2020年第二次临时股东大会，会 议审议通过了《关于中铁高铁电气装备股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的议案》并形成 决议，决议公告刊载于2020年10月31日的《中国证券报》 《上海证券报》 《证券日报》和《证券时报》以 及上海证券交易所、香港联合交易所网站。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 第十节 公司治理 二、股东大会情况简介（续） （二）股东权利 1. 召开临时股东大会的程序 (1) 股东要求召集临时股东大会或者类别股东会议，应当按照下列程序办理 ：①单独或者合计持有在 该拟举行的会议上有表决权的股份10%以上的股东，可以签署一份或者数份同样格式内容的书面 要求，提请董事会召集临时股东大会或者类别股东会议，并阐明会议的议题。董事会根据法律法 规和章程规定，在收到请求后10日内提出同意或不同意召开临时股东大会或者类别股东会议的书 面反馈意见。同意召开临时股东大会或者类别股东会议的，应当在作出董事会决议后的5日内发 出召开会议的通知。②董事会不同意召开临时股东大会或者类别股东会议，或者在收到请求后10 日内未作出反馈的，单独或者合计持有在该拟举行的会议上有表决权的股份10%以上的股东有权 向监事会提议召开临时股东大会或者类别股东会议，并应当以书面形式向监事会提出请求。监事 会同意召开临时股东大会或者类别股东会议的，应在收到请求5日内发出召开会议的通知，通知 中对原提案的变更，应当征得相关股东的同意。监事会未在规定期限内发出会议通知的，视为监 事会不召集和主持股东大会，连续90日以上单独或者合计持有公司10%以上股份的股东可以自 行召集和主持。 (2) 监事会或股东决定自行召集股东大会的，须书面通知董事会，同时向公司所在地中国证监会派出 机构和证券交易所备案。在股东大会决议公告前，召集股东持股比例不得低于10%。召集股东应 在发出股东大会通知及股东大会决议公告时，向公司所在地中国证监会派出机构和证券交易所提 交有关证明材料。 (3) 对于监事会或股东自行召集的股东大会，董事会和董事会秘书应予配合。董事会应当提供股权登 记日的股东名册。 2. 向董事会提出查询的程序 股东欲向董事会提出有关本公司的查询，应当向公司提供证明其持有公司股份的种类以及持股数量的 书面文件，公司经核实股东身份后按照股东的要求予以提供，并可就提供资料的复印件收取合理费用。 3. 股东在股东大会上提出建议的程序 (1) 公司召开股东大会，单独或者合并持有公司3%以上股份的股东，有权向公司提出提案。单独或 者合计持有公司3%以上股份的股东，可以在股东大会召开10日前提出临时提案并书面提交召集 人。召集人应当在收到提案后2日内发出股东大会补充通知，公告临时提案的内容。 (2) 公司召开年度股东大会，应当于会议召开至少足20 个营业日前向股东发出书面会议通知 ；召开 临时股东大会，应当于会议召开至少足10个营业日或15日（以较长者为准）前向股东发出书面会 议通知。拟出席股东大会的股东，应当于会议通知列明的时间内，将出席会议的书面回复送达公 司。上述营业日是指香港联交所开市进行证券买卖的日子。 107 108 中国中铁股份有限公司 第十节 二零二零年年度报告 公司治理 三、董事履行职责情况 （一）董事参加董事会和股东大会的情况 参加股东 参加董事会情况 大会情况 是否连续 是否 本年应参加 亲自 以通讯方式 委托 两次未亲自 董事姓名 独立董事 董事会次数 出席次数 参加次数 出席次数 陈云 否 17 7 8 2 0 否 2 王士奇 否 10 8 2 0 0 否 3 郭培章 是 17 9 8 0 0 否 3 闻宝满 是 17 9 8 0 0 否 3 郑清智 是 17 9 8 0 0 否 3 钟瑞明 是 17 9 8 0 0 否 3 张宗言 否 15 6 8 1 0 否 3 履职至12月22日 章献 否 15 8 7 0 0 否 3 履职至11月4日 马宗林 否 12 4 7 1 0 否 2 履职至8月26日 缺席次数 参加会议 出席股东 大会的次数 备注 自4月29日起履职 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 ：不适用 年内召开董事会会议次数 17 其中 ：现场会议次数 9 通讯方式召开会议次数 8 现场结合通讯方式召开会议次数 0 （二）独立董事对公司有关事项提出异议的情况 不适用 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 第十节 公司治理 三、董事履行职责情况（续） （三）其他 1. 董事会的职责及运作 根据《公司法》及《公司章程》的规定，公司董事会主要履行以下职责 ：召集股东大会并向股东大会报告 工作，执行股东大会的决议，决定本公司的经营计划、投资方案及重大融资计划，制订年度财务预算 方案及年终决算方案，制订利润分配方案和弥补亏损的方案，制订增加或减少本公司注册资本、发行 公司债券或其他证券及上市方案，决定本公司内部管理制度，负责内部控制的建立健全，包括风险评 估、财务控制、内部审计、法律风险控制等，管理公司信息披露事项，检讨及监察董事及高级管理人 员的培训及持续专业发展，检讨及监察公司在遵守法律及监管规定方面的政策及常规，制定、检讨及 监察雇员及董事的操守准则及合规手册，检讨公司遵守《企业管治守则》的情况及在年度报告中《企业 管治报告》部分内的披露，行使股东大会或《公司章程》所授予的任何其他权力。报告期内，公司召开 董事会会议17次，审议通过了关于战略规划、定期报告、内部控制、对外投资等相关158项议案，听 取调研、法治合规、决议执行、市值管理等相关27项汇报。其中召开定期会议4次，审议通过《2019 年A股年度报告及摘要、H股年度报告及2019年度业绩公告》 《2020年第一季度报告》 《2020年A股半 年度报告及摘要、H股中期报告及业绩公告》 《2020年第三季度报告》 《2019年度财务决算报告》 《年度 利润分配方案》 《社会责任报告暨ESG（环境、社会与管治）报告》 《董事会工作报告》 《独立董事述职报 告》 《内幕信息知情人买卖本公司股票的自查报告》、聘用2020年度审计机构、聘用2020年度内部控制 审计机构、审计工作总结和审计工作计划、内部控制审计工作总结、内部控制评价报告等93项议题。 全年，董事会突出发挥完善治理、战略引领、决策把关、风险防范、激励约束作用，在推动企业完善 “权责法定、权责透明、协调运转、有效制衡” 的公司治理机制、保障公司治理规范运行的同时，推动 企业不断深化体制机制改革、加快创新驱动发展、努力实现高质量发展目标。 董事会设立五个专门委员会，即战略委员会、审计与风险管理委员会、薪酬与考核委员会、提名委员 会、安全健康环保委员会。 本公司董事长及总裁的职位由不同人士担任，董事会与经理层的职权划分严格遵守《公司章程》及有关 法规的规定。董事会发挥 “定战略、作决策、防风险” 职能，经理层发挥 “谋经营、抓落实、强管理” 职 能。 2. 董事培训 本公司鼓励董事积极参加各类专业培训以更新其知识及技能，从而不断提升履职能力，为公司董事会 履行职责做出贡献。2020年受新冠肺炎疫情影响，董事参加的培训较往年有所减少，其中陈云董事、 王士奇董事各参加了3次培训。 3. 董事长与独立董事沟通会情况 根据香港联交所《香港联合交易所有限公司证券上市规则附录十四 ：企业管治守则》规定，2020年4月 29日公司时任董事长张宗言与独立非执行董事郭培章、闻宝满、郑清智、钟瑞明举行年度沟通会，就 企业管治、内部控制及风险管理、董事会建设、专门委员会作用发挥等事项进行了沟通，独立非执行 董事提出了进一步开展好重大决策前的调研沟通、进一步完善决策体系建设提高决策效率、进一步加 强战略管控和风险防控等意见建议。 109 110 中国中铁股份有限公司 第十节 二零二零年年度报告 公司治理 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在 异议事项的，应当披露具体情况 公司董事会下设战略委员会、审计与风险管理委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会和安全健康环保委员会五 个专门委员会。专门委员会为董事会高效运转和科学决策提供了有效的咨询、参谋作用，保障了公司董事会运作 的规范性和决策的科学性和有效性。 （一）战略委员会。报告期内，第四届董事会战略委员会最初由时任董事长、执行董事张宗言，执行董事陈云， 独立非执行董事郭培章，非执行董事马宗林组成，张宗言担任委员会主任 ；4月29日，王士奇当选为执行董 事，公司调整战略委员会组成人员，增加执行董事王士奇为战略委员会委员 ；8月26日、12月22日，马宗 林、张宗言分别辞去在公司所担任的所有职务 ；12月22日，执行董事陈云当选为董事长，公司调整战略委 员会组成人员，调整后的战略委员会由董事长、执行董事陈云，执行董事王士奇，独立非执行董事郭培章组 成，陈云担任委员会主任。委员会主要职责为 ：对公司发展战略、业务发展战略和重大投资决策进行研究并 提出建议 ；对公司及子公司重大业务重组、合并、分离、解散等事项进行研究并提出建议 ；对并购重组事项 和并购重组项目进行研究并提出建议 ；对境内外资本市场进行研究，并就市值管理工作提出建议 ；负责公司 法治建设和合规管理体系建设。审查法制工作规划、重大法治制度，合规管理制度、手册，研究重大合规风 险事项，培育合规文化，听取依法治企和合规管理工作情况报告 ；董事会授予的其他职权。 董事会战略委员会围绕公司整体战略布局和年度中心工作，针对相关战略规划的科学性和合理性研究积极开 展工作，为增强董事会决策前瞻性、导向性和充分发挥战略引领作用起到了积极作用。报告期内，董事会战 略委员会共召开会议3次，听取了公司《关于2019年战略规划执行情况及战略委员会2020年重点工作安排的 报告》 《关于中国中铁2019年市值管理情况的报告》 《关于中国中铁2019年并购重组情况的报告》等9项报告 事项，审议了《关于中国中铁股份有限公司投资项目负面清单（2019年度）的议案》 《关于<中国中铁股份有限 公司合规手册>的议案》等2项议案，研究滚动发展规划，定期对战略实施情况进行评价，与年度经营管理计 划和全面预算管理相结合，层层分解战略目标 ；审议投资项目负面清单 ；开展资本市场和市值管理研究 ；积 极发挥合规管理和并购重组研究职能。 报告期内各位战略委员会成员出席战略委员会会议情况如下 ： 出席次数 委员姓名 应出席次数 亲自出席次数 委托出席次数 未出席次数 备注 陈云 3 2 1 0 王士奇 1 1 0 0 郭培章 3 3 0 0 张宗言 3 3 0 0 履职至12月22日 马宗林 2 2 0 0 履职至8月26日 自4月29日开始履职 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 第十节 公司治理 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在 异议事项的，应当披露具体情况（续） （二）审计与风险管理委员会。报告期内，第四届董事会审计与风险管理委员会由独立非执行董事郑清智、闻宝 满、钟瑞明组成，郑清智担任委员会主任。该委员会主要职责为 ：就委任、重新委任及解聘外部审计师向董 事会提供推荐意见，批准委聘外部审计师的薪酬及条款 ；检讨及监察外聘审计机构是否独立客观及审计程序 是否有效 ；监察公司财务报表及本公司年度报告及账目、半年度报告及季度报告的完整性，审阅当中所载的 有关财务申报的重大意见 ；检讨公司的财务监控、风险管理及内部监控系统，监督内控的有效实施和内控自 我评价情况，协调内控审计及其他相关事宜 ；与经理层讨论风险管理及内部监控系统，确保经理层已履行职 责建立有效的系统 ；主动或应董事会的委派，就有关风险管控及内部监控事宜的重要调查结果及经理层对调 查结果的回应进行研究 ；负责公司关联交易事项进行审核，形成书面意见，提交董事会审议，并报告监事 会 ；检讨公司设定的相关安排 ；公司雇员可暗中就财务汇报、内部监控或其他方面可能发生的不正当行为提 出关注等。 董事会审计与风险管理委员会紧紧围绕审计监督、财务监控、内控体系建设及全面风险管理等方面积极开展 工作，并进一步强化与负责财务审计和内控审计的会计师事务所定期沟通的长效机制，定期听取企业内部 审计部门关于审计工作开展情况汇报。报告期内，董事会审计与风险管理委员会召开会议7次，审议定期报 告及财务报表以及内控审计、内控体系评价、风险管理等方面的议案共计28项，听取报告事项8项。委员会 针对公司 “两金” 压降、PPP项目投融资和合规风险、房地产存货减值风险、带息负债控制、海外业务发展质 量、现金流管控等方面向董事会提出建议并被董事会采纳。委员会2020年具体履职情况详见与公司2020年 年度报告同日披露的《中国中铁股份有限公司董事会审计与风险管理委员会2020年度履职报告》。 报告期内各位审计与风险管理委员会成员出席审计与风险管理委员会会议情况如下 ： 出席次数 委员姓名 应出席次数 亲自出席次数 委托出席次数 未出席次数 郑清智 7 7 0 0 闻宝满 7 7 0 0 钟瑞明 7 6 1 0 111 112 中国中铁股份有限公司 第十节 二零二零年年度报告 公司治理 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在 异议事项的，应当披露具体情况（续） （三）薪酬与考核委员会。报告期内，第四届董事会薪酬与考核委员会最初由独立非执行董事郭培章、闻宝满， 非执行董事马宗林组成，郭培章担任委员会主任 ；8月26日，马宗林辞去在公司所担任的所有职务 ；9月28 日，公司调整薪酬与考核委员会组成人员，调整后的薪酬与考核委员会由独立非执行董事郭培章、闻宝满、 郑清智组成，郭培章担任委员会主任。薪酬与考核委员会主要职责为 ：就公司董事及高级管理人员的全体薪 酬政策及架构，及就设立正规而具透明度的程序制定薪酬政策，向董事会提出建议 ；因应董事会所订企业方 针及目标而检讨及批准管理层的薪酬建议 ；厘定个别执行董事及高级管理人员的特定薪酬待遇，应包括非金 钱利益、退休金权利及赔偿金额（包括丧失或终止职务或委任的赔偿），并就非执行董事的薪酬向董事会提 出建议 ；考虑同类公司支付的薪酬、须付出的时间及职责、以及公司内其他职位的雇佣条件 ；确保任何董事 或其他任何联系人不得参与厘定他自己的薪酬 ；研究公司的工资、福利、奖惩政策和方案，向董事会提出建 议，并对其执行情况进行监督等。 薪酬与考核委员会紧紧围绕公司董事、高级管理人员绩效考核与薪酬兑现，工资总额管理，各层级履职待遇 和业务支出管理等方面积极开展工作。报告期内，董事会薪酬与考核委员会召开会议7次，就高管绩效合约 及其签订方案、高管薪酬与考核兑现、工资总额管理、公司各层级履职待遇和业务支出管理、二级企业负责 人业绩考核和薪酬管理等共14项报告以及议题进行了审议，听取了2019 年绩效合约完成情况等5项报告事 项。 报告期内各位薪酬与考核委员会成员出席薪酬与考核委员会会议情况如下 ： 出席次数 委员姓名 应出席次数 亲自出席次数 委托出席次数 未出席次数 备注 郭培章 7 7 0 0 闻宝满 7 7 0 0 郑清智 2 2 0 0 自9月28日开始履职 马宗林 4 4 0 0 履职至8月26日 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 第十节 公司治理 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在 异议事项的，应当披露具体情况（续） （四）提名委员会。报告期内，第四届董事会提名委员会最初由时任董事长、执行董事张宗言，执行董事陈云，独 立非执行董事郭培章、闻宝满、郑清智组成，张宗言担任委员会主任 ；12月22日，张宗言辞去在公司所担 任的所有职务，同日，执行董事陈云当选为董事长，公司调整提名委员会组成人员，调整后的提名委员会由 董事长、执行董事陈云，独立非执行董事郭培章、闻宝满、郑清智组成，陈云担任委员会主任。委员会主要 职责为 ：负责拟订公司董事、高级管理人员的选择标准、程序及方法，提交董事会审议 ；物色具备合适资格 可担任董事的人士，并挑选提名有关人士出任董事或就此向董事会提供意见，对董事候选人和总裁人选进行 审查并提出建议 ；至少每年检讨董事会的架构、人数及组成（包括技能、认知及经验方面），并就任何为配合 公司策略而拟对董事会做出的变动提出建议 ；评核独立非执行董事的独立性 ；就董事委任或重新委任以及董 事（尤其是主席及总裁）继任计划向董事会提出建议 ；对总裁提出的经理层其他成员的人选进行考察，向董 事会提出考察意见 ；对全资子公司董事、股东代表监事、总经理（候选人）提出建议 ；对控股子公司、参股 子公司股东代表和董事、股东代表监事、总经理的候选人提出建议 ；向公司提出人才储备计划和建议 ；在国 内外人才市场以及公司内部搜寻待聘职务人选，向董事会提出建议等。委员会根据《董事会提名委员会议事 规则》规定，经董事会、委员会主任或两名以上委员提议，不定期召开会议，就职责范围内有关提名事项进 行研究，形成纪要提交董事会，为董事会有关决策提供咨询和建议。委员会遴选推荐，依据《董事会成员多 元化政策》等制度规定实施，结合公司管理和业务发展实际，综合考虑类别、性别、年龄、地域、文化及教 育背景、专业和履职经验、服务任期等因素进行遴选推荐。 报告期内，董事会提名委员会召开会议2次，审议了《关于提名王士奇为中国中铁股份有限公司执行董事候 选人的议案》 《关于选举中国中铁股份有限公司董事长的议案》 《关于聘任中国中铁股份有限公司总裁的议 案》等5项议案，完善了有关高管聘任解聘决策程序。 报告期内各位提名委员会成员出席提名委员会会议情况如下 ： 出席次数 委员姓名 应出席次数 亲自出席次数 委托出席次数 未出席次数 陈云 2 2 0 0 郭培章 2 2 0 0 闻宝满 2 2 0 0 郑清智 2 2 0 0 张宗言 1 1 0 0 备注 履职至12月22日 113 114 中国中铁股份有限公司 第十节 二零二零年年度报告 公司治理 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在 异议事项的，应当披露具体情况（续） （五）安全健康环保委员会。报告期内第四届董事会安全健康环保委员会最初由执行董事陈云、章献，非执行董 事马宗林，独立非执行董事郑清智、钟瑞明组成，陈云担任委员会主任 ；8月26日、11月4日，马宗林、章 献分别辞去在公司所担任的所有职务 ；12月22日，执行董事陈云当选为董事长，公司调整安全健康环保委 员会组成人员，调整后的安全健康环保委员会由董事长、执行董事陈云，独立非执行董事郑清智、钟瑞明组 成，陈云担任委员会主任。委员会主要职责为 ：负责指导、检查和评估公司安全、健康与环境保护计划的实 施，以及就有关公司安全、健康与环境领域的重大问题，向董事会提出方案和建议等。 董事会安全健康环保委员会紧密围绕企业安全、质量、职业健康、生态环境保护和节能减排等方面开展工 作。报告期内，董事会安全健康环保委员会召开会议2次，听取了《中国中铁2019年安全质量职业健康环境 保护工作情况和2020年重点工作安排的报告》和《中国中铁2020年上半年安全、质量、职业健康、环境保护 工作情况和下半年重点工作安排的报告》，全年公司安全生产状况保持稳定，工程质量创优、环保和职业健 康工作取得较好成效。 报告期内各位安全健康环保委员会成员出席安全健康环保委员会会议情况如下 ： 出席次数 委员姓名 应出席次数 亲自出席次数 委托出席次数 未出席次数 备注 陈云 0 0 0 0 郑清智 2 2 0 0 钟瑞明 2 2 0 0 章献 2 2 0 0 履职至11月4日 马宗林 1 1 0 0 履职至8月26日 五、监事会发现公司存在风险的说明 报告期内，公司监事会未发现除本报告第五节《经营情况讨论与分析》中 “关于公司可能面对的风险” 之外的风险， 对报告期内的监督事项无异议。 公司监事会主要职责为 ：对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律法规、公司章程或者 股东大会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议 ；当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董 事、高级管理人员予以纠正 ；检查公司财务 ；提议召开临时股东大会，在董事会不履行《公司法》规定的召集和主 持股东大会职责时召集和主持股东大会 ；向股东大会提出提案 ；提议召开除定期会议外的董事会临时会议 ；对董 事会建立与实施内部控制进行监督 ；对关联（关连）交易的审议、表决、披露、履行等情况进行监督并在年度报告 中发表意见。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 第十节 公司治理 五、监事会发现公司存在风险的说明（续） 2020年，公司监事会根据《公司章程》所赋予的职权勤勉履职，报告期内，公司监事会召开会议7次，审议议案28 项，听取汇报事项33项，会议的召集、召开程序均符合《公司章程》及《监事会议事规则》的规定。监事出席情况 如下 ： 出席次数 监事姓名 应出席次数 亲自出席次数 委托出席次数 未出席次数 张回家 7 7 0 0 刘建媛 7 7 0 0 苑宝印 7 7 0 0 陈文鑫 7 7 0 0 范经华 7 6 1 0 备注 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证 独立性、不能保持自主经营能力的情况说明 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面严格分开，不存在不能保证独立性、不能保持自主经营 能力的情况。 报告期内，针对公司原任总裁陈云先生和现任总裁陈文健先生先后兼任中铁工总经理职务的情况，公司先后于 2019年9月、2021年1 月收到中铁工转来的中国证券监督管理委员会作出的《关于同意豁免中国铁路工程集团有 限公司高级管理人员兼职限制的函》，同意豁免陈云先生、陈文健先生的高管兼职限制。公司分别于2019年10月 1日、2021年1月26日发布了《中国中铁股份有限公司关于豁免公司总裁高管兼职限制的公告》 （临2019-067、临 2021-004）。 公司独立董事认为，公司原任总裁陈云先生和现任总裁陈文健先生在相继担任公司总裁且兼任控股股东总经理期 间，能够优先履行本公司总裁职务，集中精力于推动中国中铁的经营管理和改革发展，忠实、勤勉、尽责，处理 好公司与控股股东之间的关系，没有辜负公司董事会和股东的信任，不存在因上述兼职而损害公司及其他股东利 益的行为，符合上市公司人员独立性要求。 存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 ： 不适用 115 116 中国中铁股份有限公司 第十节 二零二零年年度报告 公司治理 七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 公司高管的薪酬以公司经济效益为出发点，董事会薪酬与考核委员会负责组织和实施高管薪酬与考核工作。高管 年度业绩考核指标分为整体业绩指标、个人KPI（关键业绩指标）和个人能力素质指标三个部分，三部分权重分别 为50%，40%，10%。高管的年度薪酬由基本年薪和绩效年薪构成，依据高管个人绩效考核结果，拉开合理差 距。公司高管人员考评机制激励与约束相统一，公平与效率相结合，薪酬与经营责任、风险相一致，充分调动了 公司高管的积极性，为企业高质量发展提供了保障。 八、是否披露内部控制自我评价报告 公司根据财政部、证监会等五部委《内部控制基本规范》及《应用指引》和上海证券交易所发布的《上市公司内部控 制指引》有关规定，按照公司内控体系 “逐级推进、横向到边、纵向到底、全面覆盖” 的工作要求，在公司总部和 各子、分公司构建了内部控制体系框架，内控制度已覆盖公司经营、生产、管理、控制等各个方面，并按照业务 模块编制了公司治理、战略管理、生产经营、运营监控、信息披露、法律事务、安全质量环保、人力资源、财务 管理、国际业务、采购管理、信息管理等各业务流程的工作标准和程序文件，并定期进行内控制度梳理、完善， 制定了内部控制体系运行管理办法，保障公司及各子、分公司内部控制管理工作有据可依，同时，积极采取有效 的控制活动，防范各类风险因素，确保公司生产经营有序运行。 内部控制评价报告详细内容，敬请参阅公司与本报告同时披露在上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn上的 《中国中铁股份有限公司2020年度内部控制评价报告》。 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 ： 不适用 九、内部控制审计报告的相关情况说明 经公司股东大会批准，公司聘请了普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2020年度与财务报告相关的 内部控制有效性进行了审计，并出具了标准无保留意见。内部控制审计报告详细内容，敬请参阅公司与本报告同 时披露在上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn上的《中国中铁2020年度内部控制审计报告》。 是否披露内部控制审计报告 ：是 内部控制审计报告意见类型 ：标准的无保留意见。 十、其他 不适用 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 第十一节 公司债券相关情况 一、公司债券基本情况 单位 ：亿元 债券名称 2010年中国中铁股份有限公司 简称 代码 发行日 到期日 10中铁G2 122046 2010/1/27 2020/1/27 债券余额 利率(%) 0 4.88 公司债券（第一期） 币种 ：人民币 还本付息方式 单利按年计息，不计复利。每年付 上海证券交易所 息一次，到期一次还本，最后一 2010年中国中铁股份有限公司 10中铁G3 122054 2010/10/19 2020/10/19 0 4.34 公司债券（第二期） 10中铁G4 122055 2010/10/19 2025/10/19 35 4.5 中国中铁股份有限公司公开发行 16铁工01 136199 2016/1/28 2021/1/28 11.35 3.9 2016年公司债券（第一期） 16铁工02 136200 2016/1/28 2026/1/28 21.1 3.8 中国中铁股份有限公司公开发行 19铁工01 155127 2019/1/17 2022/1/17 25 3.68 中国中铁股份有限公司公开发行 19铁工03 155331 2019/4/15 2022/4/15 1.47 2.7 2019年公司债券（第二期） 19铁工04 155332 2019/4/15 2022/4/15 22 3.7 中国中铁股份有限公司公开发行 19铁工05 155512 2019/7/16 2022/7/16 19 3.59 2019年公司债券（第三期） 19铁工06 155513 2019/7/16 2024/7/16 11 3.99 中国中铁股份有限公司2020年 20铁工Y13 175348 2020/10/29 本期债券基础期限为1年，在约定的 9 3.62 期利息随本金一起支付。 2019年公司债券（第一期） 单利按年计息，不计复利。如公司 面向专业投资者公开发行 基础期限末及每个续期的周期末， 不行使递延支付利息权，则每年 可续期公司债券（第七期） 发行人有权行使续期选择权，于发 付息一次 ；如公司行使递延支付 行人行使续期选择权时延长1个周期 利息权，则每笔递延利息在递延 （即延长1年），在发行人不行使续期 期间按当期票面利率累计计息。 选择权全额兑付时到期 最后一期利息随本金一起支付。 中国中铁股份有限公司2020年 20铁工Y11 175212 2020/10/19 本期债券基础期限为2年，在约定的 面向专业投资者公开发行 基础期限末及每个续期的周期末， 可续期公司债券（第六期） 发行人有权行使续期选择权，于发 20 4.2 20 3.94 行人行使续期选择权时延长1个周期 （即延长2年），在发行人不行使续期 选择权全额兑付时到期 中国中铁股份有限公司2020年 面向专业投资者公开发行 可续期公司债券（第七期） 20铁工Y14 175349 2020/10/29 交易场所 117 118 中国中铁股份有限公司 第十一节 二零二零年年度报告 公司债券相关情况 一、公司债券基本情况（续） 单位 ：亿元 债券名称 中国中铁股份有限公司 简称 代码 发行日 18铁工Y1 136924 2018/11/6 到期日 本期债券基础期限为3年，在约定的 公开发行2018年可续期 基础期限末及每个续期的周期末， 公司债券（第一期） 发行人有权行使续期选择权，于发 债券余额 利率(%) 23 4.69 行人行使续期选择权时延长1个周期 （即延长3年），在发行人不行使续期 选择权全额兑付时到期 中国中铁股份有限公司 18铁工Y3 136921 2018/11/15 12 4.59 18铁工Y6 136902 2018/11/27 16 4.55 18铁Y09 155982 2018/12/18 12 4.55 20铁工Y1 163555 2020/5/27 26 3.11 20铁工Y3 163639 2020/6/16 20 3.5 20铁工Y5 163690 2020/6/24 10 3.6 20铁工Y7 163769 2020/7/24 35 3.95 20铁Y09 175025 2020/8/19 35 3.95 20铁Y12 175213 2020/10/19 10 4.47 公开发行2018年可续期 公司债券（第二期） 中国中铁股份有限公司 公开发行2018年可续期 公司债券（第三期） 中国中铁股份有限公司 公开发行2018年可续期 公司债券（第四期） 中国中铁股份有限公司 2020年面向专业投资者公开 发行可续期公司债券（第一期） 中国中铁股份有限公司2020年 面向专业投资者公开发行 可续期公司债券（第二期） 中国中铁股份有限公司2020年 面向专业投资者公开发行 可续期公司债券（第三期） 中国中铁股份有限公司2020年 面向专业投资者公开发行 可续期公司债券（第四期） 中国中铁股份有限公司2020年 面向专业投资者公开发行 可续期公司债券（第五期） 中国中铁股份有限公司2020年 面向专业投资者公开发行 可续期公司债券（第六期） 还本付息方式 币种 ：人民币 交易场所 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 第十一节 公司债券相关情况 一、公司债券基本情况（续） 单位 ：亿元 债券名称 中国中铁股份有限公司 简称 代码 发行日 18铁工Y2 136925 2018/11/6 到期日 债券余额 利率(%) 7 4.99 本期债券基础期限为5年，在约定的 公开发行2018年可续期 基础期限末及每个续期的周期末， 公司债券（第一期） 发行人有权行使续期选择权，于发 还本付息方式 币种 ：人民币 交易场所 行人行使续期选择权时延长1个周期 （即延长5年），在发行人不行使续期 选择权全额兑付时到期 中国中铁股份有限公司 18铁工Y4 136922 2018/11/15 18 4.9 18铁工Y7 136903 2018/11/27 14 4.8 18铁Y10 155983 2018/12/18 8 4.78 20铁工Y4 163640 2020/6/16 15 3.99 公开发行2018年可续期 公司债券（第二期） 中国中铁股份有限公司 公开发行2018年可续期 公司债券（第三期） 中国中铁股份有限公司 公开发行2018年可续期 公司债券（第四期） 中国中铁股份有限公司2020年 面向专业投资者公开发行 可续期公司债券（第二期） 投资者适当性安排 ： 10中铁G4采取网上发行和网下发行相结合的方式。网上发行的对象为持有登记公司开立的首位为A、B、D、F证 券账户的社会公众投资者（法律、法规禁止购买者除外）；网下发行的对象为在登记公司开立合格证券账户的机构 投资者（法律、法规禁止购买者除外）。 16铁工01和16铁工02采取网下面向《公司债券发行与交易管理办法》规定的合格投资者公开发行的方式。 18铁工Y1、18铁工Y2、18铁工Y3、18铁工Y4、18铁工Y6、18铁工Y7、18铁Y09、18铁Y10采取网下面向《公 司债券发行与交易管理办法》、《证券期货投资者适当性管理办法》和《上海证券交易所债券市场投资者适当性管理 办法（2017年修订）》及相关法律法规规定的合格投资者公开发行的方式。 19铁工01、19铁工03、19铁工04、19铁工05和19铁工06采取网下面向《公司债券发行与交易管理办法》、《证券 期货投资者适当性管理办法》和《上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法（2017年修订）》及相关法律法规 规定的合格投资者公开发行的方式。 20铁工Y1、20铁工Y3、20铁工Y4、20铁工Y5、20铁工Y7、20铁Y09、20铁Y11、20铁Y12、20铁Y13和20铁 Y14采取网下面向《公司债券发行与交易管理办法》、《证券期货投资者适当性管理办法》和《上海证券交易所债券 市场投资者适当性管理办法（2017年修订）》及相关法律法规规定的合格投资者公开发行的方式。 119 120 中国中铁股份有限公司 第十一节 二零二零年年度报告 公司债券相关情况 一、公司债券基本情况（续） 公司债券付息兑付情况 公司2010 年公司债券和2016 年公司债券（第一期）均为单利按年计息，不计复利。每年付息一次，到期一次还 本，最后一期利息随本金一起支付。报告期内，公司严格按照债券发行时付息日的约定，于2020年1月28日向16 铁工01、16铁工02两个品种的投资者支付了债券利息。于2020年10月19日向中铁G3的投资者支付了债券本金 和利息，向中铁G4的投资者支付了债券利息，于2021年1月27日向16铁工01的投资者支付了债券本金和利息， 向16铁工02的投资者支付了债券利息。 公司2018年四期可续期公司债券在公司不行使递延支付利息权的情况下，每年付息一次。报告期内，公司严格按 照债券发行时付息相关约定，于2020年11月6日向18铁工Y1、18铁工Y2的投资者支付了债券利息 ；于2020年11 月16日向18铁工Y3、18铁工Y4的投资者支付了债券利息 ；于2020年11月27日向18铁工Y6、18铁工Y7的投资 者支付了债券利息 ；于2020年12月18日向18铁Y09、18铁Y10的投资者支付了债券利息。 公司2019年三期公司债券均为单利按年计息，不计复利。每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金一 起支付。报告期内，公司严格按照债券发行时付息日的约定，于2020年1月17日向19铁工01的投资者支付了债 券利息 ；于2020年4月15日向19铁工03、19铁工04的投资者支付了债券利息 ；于2020年7月16日向19铁工05和 19铁工06的投资者支付了债券利息。 公司2020 年七期可续期公司债券在公司不行使递延支付利息权的情况下，每年付息一次。报告期内，公司严格 按照债券发行时付息相关约定，20 铁工Y1、20 铁工Y3、20 铁工Y4、20 铁工Y5、20 铁工Y7、20 铁Y09、20 铁 Y11、20铁Y12、20铁Y13和20铁Y14尚未到付息日。 公司债券其他情况的说明 公司2016年公司债券（第一期）品种一（16铁工01）为5年期，附第3年末发行人调整票面利率选择权及投资者回售 选择权。16铁工01的票面利率在存续期内前3年固定不变 ；在存续期的第3年末，如公司行使调整票面利率选择 权，未被回售部分的债券票面利率为存续期内前3年票面利率加调整基点，在债券存续期后2年固定不变。本报告 期内，16铁工01所附选择权已行使。 公司2019年公司债券（第二期）品种一（19铁工03）为3年期，附第1年末和第2年末发行人调整票面利率选择权及 投资者回售选择权。19铁工03的票面利率在存续期内前1年固定不变 ；发行人有权决定在本期债券存续期的第1 年末调整第2个计息年度票面利率，在第2年末调整第3个计息年度票面利率，若发行人未行使调整票面利率选择 权，则本期债券后续期限票面利率仍维持原有票面利率不变。本报告期内，19铁工03所附选择权已行使。 公司2019年公司债券（第二期）品种二（19铁工04）为3年期，附第2年末发行人调整票面利率选择权及投资者回售 选择权。19铁工04的票面利率在存续期内前2年固定不变，在存续期的第2年末，如公司行使调整票面利率选择 权，未被回售部分的债券票面利率为存续期内前2年票面利率加/减调整基点，在债券存续期后1年固定不变。本报 告期内，19铁工04未行使所附选择权。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 第十一节 公司债券相关情况 二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式 债券受托管理人 资信评级机构 名称 中银国际证券股份有限公司 办公地址 北京市西城区金融大街28号盈泰中心2座15层 联系人 吴荻、何柳 联系电话 010-66229127/9090/9339 名称 中国国际金融股份有限公司 办公地址 中国北京建国门外大街1号国贸写字楼2座28层 联系人 徐晛、邢茜 联系电话 010-65051166/1742/3932 名称 中信证券股份有限公司 办公地址 北京市朝阳区亮马桥路48号中信证券大厦22层 联系人 寇志博、张宝乐、刘贤品 联系电话 010-60837524/3458 名称 招商证券股份有限公司 办公地址 深圳市福田区福田街道福华一路111号 联系人 李昂、荣希 联系电话 010-57783222 名称 联合信用评级有限公司 办公地址 北京市朝阳区建国门外大街2号PICC大厦12层 三、公司债券募集资金使用情况 2010年第二期公司债券简称为 “10中铁G3” 和 “10中铁G4”，第二期募集资金扣除承销费用共计59.64亿元，募 集说明书约定的用途为 “拟全部用于偿还基础设施建设板块相关借款”。募集资金全部存放于中国农业银行专户， 并在履行公司相关内部决策程序后分配使用，截至目前资金已使用完毕（截至2020 年12 月31 日，专户尚有余额 1,078,365.56元，全部为存放产生的孳息）。 2016年公司债的债券简称为 “16铁工01” 和 “16铁工02”，募集资金扣除承销费用共计41.51亿元，募集说明书约 定的用途为 “全部用于补充流动资金”。募集资金存放于中国银行北京青塔支行专户，并在履行公司相关内部决策 程序后分配使用。截至目前募集资金已经全部使用完毕。 2018年四期可续期公司债券的简称分别为 “18铁工Y1” “18铁工Y2” “18铁工Y3” “18铁工Y4” “18铁工Y6” “18 铁工Y7” “18铁Y09” “18铁Y10” 募集资金扣除承销费用后均存放于北京银行燕京支行专户，募集说明书约定的 用途为 “全部用于偿还公司及下属公司有息负债和/或补充流动资金”。截至目前募集资金已经全部按照募集说明书 约定用途使用完毕。 121 122 中国中铁股份有限公司 第十一节 二零二零年年度报告 公司债券相关情况 三、公司债券募集资金使用情况（续） 2019年三期公司债券的简称分别为 “19铁工01” “19铁工03” “19铁工04” “19铁工05” “19铁工06” 募集资金扣 除承销费用后均存放于北京银行燕京支行专户，募集说明书约定的用途为 “全部用于偿还公司及下属公司有息负 债和/或补充流动资金”。截至目前募集资金已经全部按照募集说明书约定用途使用完毕。 2020年第一期可续期公司债券的简称为 “20铁工Y1” 募集资金扣除承销费用后均存放于北京银行燕京支行专户， 募集说明书约定的用途为 “全部用于偿还公司及下属公司有息负债和/或补充流动资金”。截至目前募集资金已经全 部按照募集说明书约定用途使用完毕。2020年第二、三、四、五、六、七可续期公司债券的简称分别为 “20铁工 Y3” “20铁工Y4” “20铁工Y5” “20铁工Y7” “20铁Y09” “20铁Y11” “20铁Y12” “20铁Y13” “20铁Y14” 募集资 金扣除承销费用后均存放于中国农业银行总行营业部专户，募集说明书约定的用途为 “全部用于偿还公司及下属 公司有息负债和/或补充流动资金”。截至目前募集资金已经全部按照募集说明书约定用途使用完毕。 公司2010年公司债券、2016年公司债券（第一期）、2018年四期可续期公司债券、2019年三期公司债券及2020 年七期可续期公司债券募集的资金均严格按照募集资金说明书约定用途使用。 四、公司债券评级情况 2020 年4 月，联合信用评级有限公司对公司主体长期信用状况及发行的2010 年公司债券（10 中铁G3、10 中铁 G4）、2016年公司债券（16铁工01、16铁工02）、2018年可续期公司债券（18铁工Y1、18铁工Y2、18铁工Y3、 18铁工Y4、18铁工Y6、18铁工Y7、18铁Y09、18铁Y10）以及2019年公司债券（19铁工01、19铁工03、19铁工 04、19铁工05、19铁工06）进行了跟踪评级，并于2020年4月15日出具了《中国中铁股份有限公司公司债券2020 年跟踪评级报告》和《中国中铁股份有限公司可续期公司债券2020年跟踪评级报告》。公司于2020年4月16日在上 海证券交易所网站发布了上述跟踪报告。上述跟踪评级报告显示，公司主体长期信用等级维持 “AAA”，评级展望 维持 “稳定”。公司发行的 “10中铁G3” “10中铁G4”、“16铁工01” “16铁工02” “18铁工Y1” “18铁工Y2” “18 铁工Y3” “18 铁工Y4” “18 铁工Y6” “18 铁工Y7” “18 铁Y09” “18 铁Y10” “19 铁工01” “19 铁工03” “19 铁工 04” “19铁工05” 和 “19铁工06” 信用等级为 “AAA”。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 第十一节 公司债券相关情况 五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况 2010年中国中铁股份有限公司公司债券以控股股东中铁工提供全额无条件不可撤销的连带责任保证担保的方式进 行增信。2016年公司债券（第一期）、2018年四期可续期公司债券、2019年三期公司债券和2020年七期可续期公 司债券无担保。 报告期内，公司的公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施未发生变更，公司严格按照募集说明书中的 承诺，落实偿债计划和偿债保障措施。中铁工作为2010年中国中铁股份有限公司公司债券担保人，其最近二期经 审计的财务指标情况如下 ： 2019年12月31日 2018年12月31日 净资产（千元） 253,480,368 223,445,669 资产负债率(%) 76.21 76.40 净资产收益率(%) 10.58 8.78 流动比率 1.05 1.04 速动比率 0.59 0.60 主要指标 注 ： 截至本报告披露日，中铁工2020年度财务报告尚未经审计，因此表格中列示中铁工2019年度、2018年度经审计的财务指标。 中铁工作为国资委直接管理的特大型中央企业，资信状况良好。截至2020年12月31日，中铁工累计对外担保余 额为1,896,249.51 万元（不含按揭贷款担保）；中铁工除拥有中国中铁股权外，还拥有中铁国资资产管理有限公 司、中国铁路工程集团有限公司党校等资产，其他资产占中铁工总资产的比重约为0.76%，该部分资产不存在权 利限制或后续权利限制安排。 六、公司债券持有人会议召开情况 不适用 七、公司债券受托管理人履职情况 中银国际证券股份有限公司按照监管要求，对公司资信状况、募集资金管理运用情况、公司债券本息偿付情况等 进行了持续跟踪，并督促公司履行公司债券募集说明书中所约定义务，积极行使了受托管理人职责，维护债券持 有人的合法权益。中银国际证券股份有限公司每年为公司债券出具《受托管理事务年度报告》。《中国中铁股份有限 公司公司债券受托管理事务报告（2019年度）》于2020年6月30日披露于上海证券交易所网站。 中国国际金融股份有限公司按照监管要求，对公司资信状况、募集资金管理运用情况、公司债券本息偿付情况等 进行了持续跟踪，并督促公司履行公司债券募集说明书中所约定义务，积极行使了受托管理人职责，维护债券持 有人的合法权益。中国国际金融股份有限公司为公司债券出具《受托管理事务年度报告》。《中国中铁股份有限公司 2018年、2019年公司债券受托管理事务报告（2019年度）》于2020年6月29日披露于上海证券交易所网站。 123 124 中国中铁股份有限公司 第十一节 二零二零年年度报告 公司债券相关情况 八、截至报告期末公司近2年的会计数据和财务指标 单位 ：千元 币种 ：人民币 本期比上年 2020年 2019年 同期增减(%) 55,323,104 53,399,438 3.60 流动比率 1.05 1.05 0.00 速动比率 0.60 0.58 0.02 资产负债率(%) 73.90 76.76 减少2.86个百分点 EBITDA全部债务比 16.03 15.18 0.85 利息保障倍数 3.99 3.98 0.01 现金利息保障倍数 4.41 3.81 0.60 EBITDA利息保障倍数 4.96 5.09 -0.13 贷款偿还率(%) 100.00 100.00 0.00 利息偿付率(%) 100.00 100.00 0.00 主要指标 息税折旧摊销前利润 九、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况 公司现有的其他债券和债券融资工具，都按时还本付息，未出现违约情况。 十、公司报告期内的银行授信情况 截至2020年12月31日，公司整体银行授信额度合计为人民币21,331.68亿元，剩余授信额度为人民币11,924.3亿 元。公司本级银行授信额度合计为人民币4,104.45亿元，剩余授信额度为人民币2,735.32亿元。 十一、公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况 截至目前，公司尚未触发募集说明书中约定的关于偿债计划及其他保障措施中的相关承诺事项。 十二、公司发生的重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响 不适用 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 第十二节 财务报告 审计报告 普华永道中天审字(2021)第10066号 中国中铁股份有限公司全体股东 ： 一、审计意见 （一）我们审计的内容 我们审计了中国中铁股份有限公司（以下简称 “中国中铁”)的财务报表，包括2020年12月31日的合并及公司 资产负债表，2020 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财 务报表附注。 （二）我们的意见 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中国中铁2020年12 月31日的合并及公司财务状况以及2020年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任” 部分 进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供 了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中国中铁，并履行了职业道德方面的其他责任。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整 体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下 ： （一）基础设施建设业务的收入确认 （二）应收账款及合同资产的预期信用损失 125 126 中国中铁股份有限公司 第十二节 二零二零年年度报告 财务报告 三、关键审计事项（续） 关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项 （一）基础设施建设业务的收入确认 针对管理层关于合同预计总收入、合同预计总成本的估 计，我们执行的审计程序主要包括 ： 中国中铁对基础设施建设业务收入的披露见财务报 表附注二(27)(a)，附注二(35)(b)(i)及附注四(54)(d)。 (1) 了解管理层与基础设施建设业务收入确认相关的内 部控制和评估流程，并通过考虑估计不确定性的程 中国中铁对于所提供的基础设施建设业务，根据履 度和其他固有风险因素的水平，如复杂性、主观 约进度在一段时间内确认收入。2020 年度，基础 性、变化和对管理层偏向或舞弊的敏感性，评估了 设施建设业务收入的金额为人民币844,109,446 千 重大错报的固有风险 ； 元。履约进度主要根据项目的性质，按已经完成的 为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本 (2) 评估和测试与基础设施建设合同预计总收入的估 的比例确定。管理层需要在初始对基础设施建设业 计、合同预计总成本的编制和复核、预算变更的编 务的合同预计总收入和合同预计总成本作出合理估 制和复核及其他与收入确认相关的内部控制 ； 计，并于合同执行过程中持续评估，当初始估计发 生变化时，如合同变更、索赔及奖励，对合同预计 (3) 选取本年度完工合同样本，将其实际合同总收入和 总收入和合同预计总成本进行修订，并根据修订后 合同总成本与完工前预计总收入和总成本进行对 的合同预计总收入和合同预计总成本调整履约进度 比，以评估管理层作出此项会计估计的历史准确 和确认收入的金额。 性； 由于管理层在确定合同预计总收入和合同预计总成 (4) 通过核对采购合同、材料收货单据及劳务成本记录 本时需要运用重大会计估计和判断，其估计具有重 等支持性文件，对本年发生的履约成本进行抽样测 大不确定性且存在主观性，因此，我们将基础设施 试，并执行履约成本截止性测试 ； 建设业务的收入确认认定为关键审计事项。 (5) 对本年度在建合同，选取基础设施建设合同样本执 行测试，主要包括 ： (a) 复核基础设施建设合同条款，检查合同预计 总收入和合同预计总成本的估计所依据的基 础设施建设合同金额、预算资料、可能发生 的合同变更、索赔及奖励等支持性文件，评 价管理层所作估计是否适当 ； (b) 对履约进度、本年确认的收入和成本等数据 进行重新计算，测试其准确性 ； (c) 就基础设施建设合同关键条款向业主函证 ； 及 (d) 对基础设施建设工程形象进度进行现场查 看，与工程管理部门讨论，评估工程履约进 度的合理性。 基于以上程序，我们在执行工作过程中获取的证据支持 了管理层针对上述基础设施建设业务收入确认作出的重 大会计估计和判断。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 第十二节 财务报告 三、关键审计事项（续） 关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项 （二）应收账款及合同资产的预期信用损失 我们针对管理层对应收账款及合同资产的预期信用损失 评估执行的审计程序主要包括 ： 中国中铁对应收账款和合同资产的披露见财务报表 附注二(11)(a)、附注二(14)、附注二(35)(b)(ii)、附 (1) 注四(5)及附注四(10)。 了解管理层与应收账款及合同资产预期信用损失相 关的内部控制和评估流程，并通过考虑估计不确定 性的程度和其他固有风险因素的水平，如复杂性、 于 2020 年 12 月 31 日，应收账 款的账面余额为人 主观性、变化和对管理层偏向或舞弊的敏感性，评 民币 107,876,645 千元，已计提的坏账准备为人 估了重大错报的固有风险 ； 民币6,827,845 千元，合同资产的账面余额为人民 币255,113,180 千元，已计提的减值准备为人民币 (2) 2,109,311千元。 中国中铁对应收账款及合同资产按照整个存续期内 评估和测试管理层与应收账款及合同资产预期信用 损失评估相关的内部控制 ； (3) 对于按照单项计提预期信用损失的应收账款及合同 预期信用损失的金额计量其损失准备。对于已发生 资产，选取样本复核管理层基于客户的财务状况和 信用减值的应收账款和合同资产，单项确认预期信 资信情况、历史还款和结算情况以及对未来经济状 用损失 ；当无法以合理成本评估预期信用损失的信 况的预测等对预期信用损失进行评估的依据。我们 息时，中国中铁按照信用风险特征将应收账款和合 将管理层的评估与我们在审计过程中取得的证据相 同资产划分为若干组合，在组合的基础上计算预期 验证，包括客户的背景信息、以往的交易历史、回 信用损失。在确定预期信用损失率时，中国中铁使 款和结算情况、前瞻性考虑因素等，以评估管理层 用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况 计提预期信用损失的合理性 ； 和前瞻性信息对历史数据进行调整。在评估前瞻性 信息时，中国中铁考虑的因素包括经济政策、宏观 (4) 经济指标、行业风险和客户情况的变化等。 对于按照信用风险特征组合计算预期信用损失的应 收账款及合同资产，评估管理层的组合划分以及基 于客户的历史回款、结算和账龄情况等历史信用损 由于在确定预期信用损失时涉及管理层运用重大会 失经验并结合当前状况及对未来经济状况的预测等 计估计和判断，其估计具有重大不确定性且存在主 对不同组合估计的预期信用损失率的合理性。我们 观性，因此，我们将应收账款及合同资产的预期信 对历史损失率进行了重新计算，复核前瞻性信息的 用损失认定为关键审计事项。 计量，并选取样本测试应收账款和合同资产账龄划 分的准确性，重新计算预期信用损失计提金额的准 确性 ； (5) 选取样本检查应收账款期后回款及合同资产期后结 算情况。 基于以上程序，我们在执行工作过程中获取的证据支持 了管理层针对上述应收账款及合同资产的预期信用损失 作出的重大会计估计和判断。 127 128 中国中铁股份有限公司 第十二节 二零二零年年度报告 财务报告 四、其他信息 中国中铁管理层对其他信息负责。其他信息包括中国中铁2020年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我 们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在 审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他 信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和审计与风险管理委员会对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中国中铁的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持 续经营假设，除非管理层计划清算中国中铁、终止运营或别无其他现实的选择。 审计与风险管理委员会负责监督中国中铁的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的 审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。 错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的 经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作 ： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险 ；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充 分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌 驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风 险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中国中铁持续经 营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定 性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露 ；如果披露不充分，我们应 当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中 国中铁不能持续经营。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 第十二节 财务报告 六、注册会计师对财务报表审计的责任（续） （五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就中国中铁中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我 们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与审计与风险管理委员会就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向审计与风险管理委员会提供声明，并与审计与风险管理委员会沟 通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与审计与风险管理委员会沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审 计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理 预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通 该事项。 普华永道中天 会计师事务所（特殊普通合伙） 注册会计师 王蕾（项目合伙人） 注册会计师 陈静 中国•上海市 2021年3月30日 129 130 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 合并资产负债表 2020 年 12 月 31 日 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 附注 2020年12月31日 2019年12月31日 货币资金 四(1) 174,768,285 158,158,434 交易性金融资产 四(2) 5,057,604 5,440,840 衍生金融资产 四(3) 160,000 46 应收票据 四(4) 5,537,542 3,291,800 应收账款 四(5) 107,876,645 103,712,103 应收款项融资 四(6) 522,438 392,813 预付款项 四(7) 30,290,318 27,716,337 其他应收款 四(8) 31,666,203 33,587,763 存货 四(9) 192,661,730 199,738,916 合同资产 四(10) 125,041,827 115,928,733 一年内到期的非流动资产 四(11) 28,612,838 22,784,601 其他流动资产 四(12) 39,591,506 38,778,095 741,786,936 709,530,481 资产 流动资产 流动资产合计 非流动资产 债权投资 四(13) 18,772,757 13,928,677 长期应收款 四(14) 41,141,254 28,556,231 长期股权投资 四(15) 78,497,380 60,027,050 其他权益工具投资 四(16) 9,668,029 10,471,860 其他非流动金融资产 四(17) 10,563,975 8,636,582 投资性房地产 四(18) 14,503,633 13,044,547 固定资产 四(19) 65,458,033 60,558,531 在建工程 四(20) 5,938,983 5,187,141 使用权资产 四(21) 1,892,218 2,228,889 无形资产 四(22) 77,620,259 39,894,344 开发支出 四(22) 60,041 51,293 商誉 四(23) 1,411,891 1,039,798 长期待摊费用 四(24) 1,216,585 1,091,575 递延所得税资产 四(25) 9,332,666 8,011,903 其他非流动资产 四(26) 122,257,468 93,927,025 458,335,172 346,655,446 1,200,122,108 1,056,185,927 非流动资产合计 资产总计 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 合并资产负债表（续） 2020 年 12 月 31 日 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 附注 2020年12月31日 2019年12月31日 短期借款 四(28) 52,701,736 74,254,441 吸收存款 四(29) 3,395,951 1,141,122 64,902 85,268 负债及股东权益 流动负债 交易性金融负债 应付票据 四(30) 77,353,532 65,718,188 应付账款 四(31) 307,211,812 287,539,410 预收款项 四(32) 392,551 292,918 合同负债 四(33) 124,659,610 110,369,928 应付职工薪酬 四(34) 3,776,514 3,670,778 应交税费 四(35) 11,827,806 9,956,779 其他应付款 四(36) 74,392,819 69,213,233 一年内到期的非流动负债 四(37) 25,679,713 32,712,252 其他流动负债 四(38) 23,687,405 21,079,875 705,144,351 676,034,192 流动负债合计 非流动负债 长期借款 四(39) 119,970,402 75,048,430 应付债券 四(40) 41,705,388 38,313,723 租赁负债 四(41) 1,236,781 1,449,599 长期应付款 四(42) 13,451,123 13,345,396 长期应付职工薪酬 四(45) 2,481,586 2,770,060 预计负债 四(43) 561,991 1,052,643 递延收益 四(44) 879,501 864,734 递延所得税负债 四(25) 1,453,770 1,784,145 其他非流动负债 四(46) 42,960 48,009 非流动负债合计 181,783,502 134,676,739 负债合计 886,927,853 810,710,931 131 132 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 合并资产负债表（续） 2020 年 12 月 31 日 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 附注 2020年12月31日 2019年12月31日 股本 四(47) 24,570,929 24,570,929 其他权益工具 四(48) 46,738,385 31,534,678 46,738,385 31,534,678 负债及股东权益 股东权益 其中 ：永续债 资本公积 四(49) 55,424,641 55,455,950 其他综合收益 四(50) (1,076,346) (265,645) 专项储备 四(51) – – 盈余公积 四(52) 11,585,080 9,738,010 一般风险储备 四(53) 2,977,541 2,758,027 未分配利润 四(53) 115,124,600 97,665,892 归属于母公司股东权益合计 255,344,830 221,457,841 少数股东权益 57,849,425 24,017,155 股东权益合计 313,194,255 245,474,996 1,200,122,108 1,056,185,927 负债及股东权益总计 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 第130页至第378页的财务报表及附注由以下人士签署 ： 企业负责人 ： 主管会计工作的负责人 ： 会计机构负责人 ： 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 合并利润表 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 2020年度 2019年度 974,748,790 850,884,283 971,404,889 848,440,346 利息收入 1,342,295 964,405 手续费及佣金收入 2,001,606 1,479,532 935,840,286 820,552,469 874,772,809 765,575,580 806,915 483,422 附注 项目 一、营业总收入 其中 ：营业收入 四(54) 二、营业总成本 减 ：营业成本 四(54) 利息支出 税金及附加 四(55) 5,724,008 5,374,596 销售费用 四(56) 5,020,059 4,605,686 管理费用 四(57) 22,587,118 22,133,828 研发费用 四(58) 21,837,697 16,511,052 财务费用 四(60) 5,091,680 5,868,305 其中 ：利息费用 6,467,522 5,338,946 利息收入 2,796,493 862,080 加 ：其他收益 四(61) 1,117,942 985,474 投资收益 四(62) 798,358 5,709,246 2,194,572 2,459,479 3,302,069 3,367,211 其中 ：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认损益 公允价值变动收益 四(63) 217,801 275,325 信用减值损失 四(64) (2,296,106) (4,073,879) 资产减值损失 四(65) (5,757,741) (1,960,126) 资产处置收益 四(66) 588,927 614,195 33,577,685 31,882,049 三、营业利润 加 ：营业外收入 四(67) 799,451 673,554 减 ：营业外支出 四(68) 994,081 1,223,563 33,383,055 31,332,040 6,133,626 5,953,772 四、利润总额 减 ：所得税费用 四(69) 133 134 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 合并利润表（续） 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 2020年度 2019年度 27,249,429 25,378,268 持续经营净利润 27,249,429 25,378,268 终止经营净利润 – – 少数股东损益 2,061,636 1,700,701 归属于母公司股东的净利润 25,187,793 23,677,567 (882,808) 63,836 (810,701) 57,345 不能重分类进损益的其他综合收益 (161,966) (84,684) 重新计量设定受益计划变动额 4,783 (12,494) 其他权益工具投资公允价值变动 (166,749) (72,190) (648,735) 142,029 权益法下可转损益的其他综合收益 (189,112) 41,859 外币财务报表折算差额 (459,548) 99,012 (75) 1,158 (72,107) 6,491 26,366,621 25,442,104 归属于母公司股东的综合收益总额 24,377,092 23,734,912 归属于少数股东的综合收益总额 1,989,529 1,707,192 基本每股收益（人民币元） 0.963 0.950 稀释每股收益（人民币元） 0.963 0.950 附注 项目 五、净利润 按经营持续性分类 按所有权归属分类 六、其他综合收益的税后净额 四(50) 归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 将重分类进损益的其他综合收益 其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 八、每股收益 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 四(70) 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 合并现金流量表 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 2020年度 2019年度 销售商品、提供劳务收到的现金 1,036,013,530 934,700,151 收取利息、手续费及佣金的现金 3,328,339 2,425,133 281,617 114,309 – 2,415,025 2,254,829 317,654 11,152,153 11,070,011 1,053,030,468 951,042,283 871,994,979 794,321,182 2,891,624 – 806,915 483,422 支付给职工以及为职工支付的现金 78,116,666 70,910,470 支付的各项税费 28,755,995 30,230,157 461,590 373,985 39,008,628 32,525,281 1,022,036,397 928,844,497 30,994,071 22,197,786 收回投资收到的现金 6,922,874 7,553,860 取得投资收益所收到的现金 2,442,664 1,919,373 1,669,441 1,986,995 2,539,902 2,814,945 724,664 1,579,924 14,299,545 15,855,097 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 43,290,967 20,247,804 投资支付的现金 29,597,376 32,854,745 附注 项目 一、经营活动产生的现金流量 收到的税费返还 客户贷款及垫款净减少额 客户存款净增加额 收到其他与经营活动有关的现金 四(71)(a) 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 客户存款净减少额 支付利息、手续费及佣金的现金 存放中央银行款项的净增加额 支付其他与经营活动有关的现金 四(71)(b) 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 四(72)(a) 二、投资活动产生的现金流量 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 四(71)(c) 投资活动现金流入小计 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 四(72)(c) 99,935 1,622,253 支付其他与投资活动有关的现金 四(71)(d) 4,453,980 1,311,137 77,442,258 56,035,939 (63,142,713) (40,180,842) 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 135 136 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 合并现金流量表（续） 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 2020年度 2019年度 吸收投资收到的现金 30,965,008 3,616,205 其中 ：子公司吸收少数股东投资收到的现金 30,965,008 3,616,205 取得借款收到的现金 208,893,494 176,107,441 发行其他权益工具收到的现金 23,986,366 2,498,250 筹资活动现金流入小计 263,844,868 182,221,896 偿还债务支付的现金 203,263,532 126,990,369 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,187,420 16,038,897 978,732 1,005,747 2,191,257 975,996 223,642,209 144,005,262 40,202,659 38,216,634 (775,912) 184,387 四(72)(a) 7,278,105 20,417,965 四(72)(a) 138,185,607 117,767,642 四(72)(b) 145,463,712 138,185,607 附注 项目 三、筹资活动产生的现金流量 其中 ：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 四(71)(e) 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加 ：年初现金及现金等价物余额 六、年末现金及现金等价物余额 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 合并股东权益变动表 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 归属于母公司股东权益 附注 项目 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险储备 未分配利润 合计 少数股东权益 股东权益合计 2019年1月1日年初余额 22,844,302 31,930,947 46,370,629 (322,990) – 8,377,863 2,519,101 80,062,480 191,782,332 30,361,696 222,144,028 2019年度增减变动额 1,726,627 (396,269) 9,085,321 57,345 – 1,360,147 238,926 17,603,412 29,675,509 (6,344,541) 23,330,968 综合收益总额 – – – 57,345 – – – 23,677,567 23,734,912 1,707,192 25,442,104 净利润 – – – – – – – 23,677,567 23,677,567 1,700,701 25,378,268 – – – 57,345 – – – – 57,345 6,491 63,836 1,726,627 (486,600) 9,085,321 – – – – 185,405 10,510,753 (6,927,439) 3,583,314 四(47) 1,726,627 – 8,013,772 – – – – – 9,740,399 (5,113,554) 4,626,845 四(48) – 2,498,250 – – – – – – 2,498,250 – 2,498,250 四(48) – (2,984,850) (18,000) – – – – – (3,002,850) – (3,002,850) 其他 – – 1,089,549 – – – – 185,405 1,274,954 (1,813,885) (538,931) 利润分配 – 90,331 – – – 1,360,147 238,926 (6,259,560) (4,570,156) (1,124,294) (5,694,450) 四(52) – – – – – 1,360,147 – (1,360,147) – – – 一般风险准备 四(53) – – – – – – 238,926 (238,926) – – – 对股东分配的普通股股利 四(53) – – – – – – – (2,924,071) (2,924,071) (1,124,294) (4,048,365) 的利息 四(48) – 90,331 – – – – – (1,736,416) (1,646,085) – (1,646,085) 专项储备提取和使用 四(51) – – – – – – – – – – – 提取专项储备 – – – – 13,705,418 – – – 13,705,418 25,297 13,730,715 使用专项储备 – – – – (13,705,418) – – – (13,705,418) (25,297) (13,730,715) 24,570,929 31,534,678 55,455,950 (265,645) – 9,738,010 2,758,027 97,665,892 221,457,841 24,017,155 245,474,996 其他综合收益 四(50) 股东投入和减少资本 股东投入的资本 其他权益工具持有者 投入资本 其他权益工具持有者 减少资本 提取盈余公积 提取信托赔偿及 对永续债持有人分配 2019年12月31日年末余额 137 138 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 合并股东权益变动表（续） 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 归属于母公司股东权益 附注 项目 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险储备 未分配利润 合计 少数股东权益 股东权益合计 2020年1月1日年初余额 24,570,929 31,534,678 55,455,950 (265,645) – 9,738,010 2,758,027 97,665,892 221,457,841 24,017,155 245,474,996 2020年度增减变动额 – 15,203,707 (31,309) (810,701) – 1,847,070 219,514 17,458,708 33,886,989 33,832,270 67,719,259 综合收益总额 – – – (810,701) – – – 25,187,793 24,377,092 1,989,529 26,366,621 净利润 – – – – – – – 25,187,793 25,187,793 2,061,636 27,249,429 – – – (810,701) – – – – (810,701) (72,107) (882,808) 股东投入和减少资本 – 15,028,366 (31,309) – – – – 10,256 15,007,313 32,861,461 47,868,774 股东投入的资本 – – – – – – – – – 33,686,626 33,686,626 四(48) – 23,986,366 – – – – – – 23,986,366 – 23,986,366 四(48) – (8,958,000) (42,000) – – – – – (9,000,000) – (9,000,000) 其他 – – 10,691 – – – – 10,256 20,947 (825,165) (804,218) 利润分配 – 175,341 – – – 1,847,070 219,514 (7,739,341) (5,497,416) (1,018,720) (6,516,136) 四(52) – – – – – 1,847,070 – (1,847,070) – – – 一般风险准备 四(53) – – – – – – 219,514 (219,514) – – – 对股东分配的普通股股利 四(53) – – – – – – – (4,152,487) (4,152,487) (1,018,720) (5,171,207) 的利息 四(48) – 175,341 – – – – – (1,520,270) (1,344,929) – (1,344,929) 专项储备提取和使用 四(51) – – – – – – – – – – – 提取专项储备 – – – – 15,562,292 – – – 15,562,292 31,371 15,593,663 使用专项储备 – – – – (15,562,292) – – – (15,562,292) (31,371) (15,593,663) 24,570,929 46,738,385 55,424,641 (1,076,346) – 11,585,080 2,977,541 115,124,600 255,344,830 其他综合收益 四(50) 其他权益工具持有者 投入资本 其他权益工具持有者 减少资本 提取盈余公积 提取信托赔偿及 对永续债持有人分配 2020年12月31日年末余额 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 57,849,425 313,194,255 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 公司资产负债表 2020 年 12 月 31 日 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 资产 附注 2020年12月31日 2019年12月31日 47,355,242 38,028,209 45,367 56,709 – 46 流动资产 货币资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收账款 十七(1) 13,874,575 9,766,462 预付款项 十七(2) 3,092,510 4,256,177 其他应收款 十七(3) 12,209,842 8,710,038 9,881 13,249 存货 合同资产 十七(4) 6,278,211 2,416,899 一年内到期的非流动资产 十七(5) 2,945,419 51,674,807 其他流动资产 十七(6) 63,162,918 21,202,899 148,973,965 136,125,495 21,700,392 1,168,844 972,315 1,134,409 250,597,276 206,371,948 其他权益工具投资 2,060,233 1,797,460 其他非流动金融资产 391,287 595,850 投资性房地产 121,327 124,988 固定资产 264,773 269,078 在建工程 22,399 36,108 使用权资产 44,011 8,750 无形资产 606,437 589,639 长期待摊费用 73,842 60,197 递延所得税资产 783,886 591,825 3,617,217 4,123,230 非流动资产合计 281,255,395 216,872,326 资产总计 430,229,360 352,997,821 流动资产合计 非流动资产 债权投资 十七(7) 长期应收款 长期股权投资 其他非流动资产 十七(8) 十七(9) 139 140 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 公司资产负债表（续） 2020 年 12 月 31 日 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 负债及股东权益 附注 2020年12月31日 2019年12月31日 流动负债 短期借款 十七(10) 8,450,000 13,160,000 应付账款 十七(11) 31,770,969 21,064,200 合同负债 十七(12) 10,171,008 11,037,672 应付职工薪酬 20,380 9,245 应交税费 563,046 376,590 其他应付款 十七(13) 99,764,701 79,373,024 一年内到期的非流动负债 十七(14) 9,988,554 10,511,976 其他流动负债 十七(15) 2,640,843 1,972,277 163,369,501 137,504,984 流动负债合计 非流动负债 长期借款 十七(16) 3,652,490 6,462 应付债券 十七(17) 31,947,674 27,891,206 35,468 3,506 19,857,857 4,210,952 长期应付职工薪酬 11,620 12,240 递延收益 11,880 4,039 非流动负债合计 55,516,989 32,128,405 负债合计 218,886,490 169,633,389 股本 24,570,929 24,570,929 其他权益工具 46,738,385 31,534,678 46,738,385 31,534,678 60,821,684 60,863,684 (140,461) (159,246) 专项储备 – – 盈余公积 10,913,699 9,066,629 未分配利润 68,438,634 57,487,758 股东权益合计 211,342,870 183,364,432 负债及股东权益总计 430,229,360 352,997,821 租赁负债 长期应付款 十七(18) 股东权益 其中 ：永续债 资本公积 其他综合收益 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 公司利润表 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 附注 2020年度 2019年度 十七(19) 70,966,638 55,406,577 70,966,638 55,406,577 70,291,834 55,855,685 66,790,192 52,248,166 税金及附加 83,153 75,795 管理费用 586,855 542,339 研发费用 42,135 29,506 2,789,499 2,959,879 其中 ：利息费用 3,374,857 2,821,779 利息收入 383,583 192,660 2,363 31 19,074,015 15,161,785 484,281 448,904 580,269 613,227 公允价值变动损失 (11,342) (2,759) 信用减值损失 (829,432) (777,234) 资产减值损失 86,068 (84,840) 资产处置收益 (25) – 18,996,451 13,847,875 加 ：营业外收入 3,109 19,040 减 ：营业外支出 134,910 92,420 18,864,650 13,774,495 393,947 173,028 18,470,703 13,601,467 持续经营净利润 18,470,703 13,601,467 终止经营净利润 – – 项目 一、营业总收入 其中 ：营业收入 二、营业总成本 减 ：营业成本 财务费用 十七(19) 十七(20) 加 ：其他收益 投资收益 其中 ：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认损益 三、营业利润 四、利润总额 减 ：所得税费用 五、净利润 十七(21) 按经营持续性分类 141 142 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 公司利润表（续） 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 2020年度 2019年度 18,785 38,652 不能重分类进损益的其他综合收益 15,459 36,660 重新计量设定受益计划变动额 (1,096) (488) 其他权益工具投资公允价值变动 16,555 37,148 3,326 1,992 权益法下可转损益的其他综合收益 (253) (212) 外币财务报表折算差额 3,579 2,204 18,489,488 13,640,119 基本每股收益（人民币元） 不适用 不适用 稀释每股收益（人民币元） 不适用 不适用 附注 项目 六、其他综合收益的税后净额 将重分类进损益的其他综合收益 七、综合收益总额 八、每股收益 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 公司现金流量表 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 2020年度 2019年度 销售商品、提供劳务收到的现金 66,466,647 61,999,455 收到其他与经营活动有关的现金 384,445 10,154,327 66,851,092 72,153,782 58,008,111 47,822,160 820,503 742,871 支付的各项税费 1,088,794 865,233 支付其他与经营活动有关的现金 5,204,615 3,840,751 65,122,023 53,271,015 1,729,069 18,882,767 收回投资收到的现金 30,981,848 22,376,306 取得投资收益所收到的现金 17,336,683 15,488,104 128 – – 2,108,208 48,318,659 39,972,618 10,742 96,806 投资支付的现金 87,549,884 43,235,155 支付其他与投资活动有关的现金 3,019,563 – 90,580,189 43,331,961 (42,261,530) (3,359,343) 取得借款收到的现金 52,818,653 29,693,921 发行其他权益工具收到的现金 23,986,366 2,498,250 收到其他与筹资活动有关的现金 22,906,154 1,695,317 99,711,173 33,887,488 偿还债务支付的现金 44,430,849 47,809,337 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,044,103 6,971,274 53,474,952 54,780,611 46,236,221 (20,893,123) 附注 项目 一、经营活动产生的现金流量 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 十七(22)(a) 二、投资活动产生的现金流量 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量 筹资活动现金流入小计 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 143 144 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 公司现金流量表（续） 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 附注 项目 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2020年度 2019年度 (96,702) 43,605 五、现金及现金等价物净增加 ／（减少）额 十七(22)(a) 5,607,058 (5,326,094) 加 ：年初现金及现金等价物余额 十七(22)(a) 37,947,707 43,273,801 十七(22)(b) 43,554,765 37,947,707 六、年末现金及现金等价物余额 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 公司股东权益变动表 2020 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 其他 项目 附注 权益工具 股东权益 资本公积 减 ：库存股 综合收益 专项储备 2019年1月1日年初余额 22,844,302 31,930,947 51,736,226 – (197,898) – 7,706,482 49,906,925 163,926,984 2019年度增减变动额 1,726,627 (396,269) 9,127,458 – 38,652 – 1,360,147 综合收益总额 – – – – 38,652 – – 13,601,467 13,640,119 净利润 – – – – – – – 13,601,467 13,601,467 其他综合收益 – – – – 38,652 – – – 1,726,627 (486,600) 9,127,458 – – – – – 10,367,485 股东投入和减少资本 股本 其他 盈余公积 未分配利润 合计 7,580,833 19,437,448 38,652 股东投入的资本 四(47) 1,726,627 – 9,145,458 – – – – – 10,872,085 其他权益工具持有者投入资本 四(48) – 2,498,250 – – – – – – 2,498,250 其他权益工具持有者减少资本 四(48) – (2,984,850) (18,000) – – – – – (3,002,850) – 90,331 – – – – 1,360,147 (6,020,634) (4,570,156) (1,360,147) 利润分配 提取盈余公积 四(52) – – – – – – 1,360,147 对股东的分配 四(53) – – – – – – – (2,924,071) (2,924,071) 对永续债持有人分配的利息 四(48) – 90,331 – – – – – (1,736,416) (1,646,085) 专项储备提取和使用 – – – – – – – – – 提取专项储备 – – – – – 28,989 – – 28,989 使用专项储备 – – – – – (28,989) – – (28,989) 24,570,929 31,534,678 60,863,684 – (159,246) – 2019年12月31日年末余额 – 9,066,629 57,487,758 183,364,432 145 146 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 公司股东权益变动表（续） 2020 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 其他 项目 附注 股本 权益工具 其他 股东权益 资本公积 减 ：库存股 综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 合计 2020年1月1日年初余额 24,570,929 31,534,678 60,863,684 – (159,246) – 9,066,629 57,487,758 183,364,432 2020年度增减变动额 – 15,203,707 (42,000) – 18,785 – 184,070 10,950,876 27,978,438 综合收益总额 – – – – 18,785 – – 18,470,703 18,489,488 净利润 – – – – – – – 18,470,703 18,470,703 其他综合收益 – – – – 18,785 – – – 股东投入和减少资本 – 15,028,366 (42,000) – – – – – 14,986,366 – – – – – – 23,986,366 – 18,785 其他权益工具持有者投入资本 四(48) – 23,986,366 其他权益工具持有者减少资本 四(48) – (8,958,000) (42,000) – – – – – 175,341 – – – – 1,847,070 (7,519,827) (5,497,416) (1,847,070) 利润分配 (9,000,000) 提取盈余公积 四(52) – – – – – – 1,847,070 对股东的分配 四(53) – – – – – – – (4,152,487) (4,152,487) 对永续债持有人分配的利息 四(48) – 175,341 – – – – – (1,520,270) (1,344,929) 专项储备提取和使用 – – – – – – – – – 提取专项储备 – – – – – 39,662 – – 39,662 使用专项储备 – – – – – (39,662) – – (39,662) 24,570,929 46,738,385 60,821,684 – (140,461) 2020年12月31日年末余额 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 – – 10,913,699 68,438,634 211,342,870 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 一 公司基本情况 根据国务院国有资产监督管理委员会（以下简称 “国资委”)国资改革【2007】477号文件以及国资委2007年9月11日 出具的《关于设立中国中铁股份有限公司的批复》 （国资改革【2007】1095号文），中国铁路工程集团有限公司（以 下简称 “中铁工”)于2007年9月12日独家发起设立中国中铁股份有限公司（以下简称 “本公司” 或 “中国中铁”)。本 公司总股本为1,280,000万股。本公司的注册地址为中国北京市丰台区南四环西路128号院1号楼918。 2007 年11 月6 日，中国证券监督管理委员会（以下简称 “证监会”)以证监发行字【2007】396 号文《关于核准中国 中铁股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准本公司首次公开发行不超过467,500 万股人民币普通股（A股） 股票。2007年12月3日，本公司公开发行人民币普通股（A股）股票计467,500万股，并在上海证券交易所上市。 2007年11月6日，经证监会以证监国合字【2007】35号文《关于同意中国中铁股份有限公司发行境外上市外资股 的批复》批准及香港联合交易所有限公司于2007年12月6日核准，本公司于2007年12月7日在香港联合交易所有 限公司主板公开发行及配售382,490万股H股（含超额配售股份）。根据国资委2007年9月24日出具的《关于中国中 铁股份有限公司国有股划转有关问题的批复》 （国资产权【2007】1124号文）和全国社会保障基金理事会（以下简称 “社保基金”)的委托，中铁工向社保基金划转合计相当于2007年12月7日在香港联合交易所有限公司主板公开发行 及配售382,490万股H股10%的内资股，计38,249万股 ；该等股份已按一对一的股份转换为H股。 根据国资委2015年2月26日出具的《关于中国中铁股份有限公司非公开发行A股股票有关问题的批复》 （国资产权 【2015】109号文）和证监会2015年6月18日出具的《关于核准中国中铁股份有限公司非公开发行股份的批复》 （证 监许可【2015】1312号），本公司获准非公开发行不超过158,520万股A股股票。2015年7月，本公司完成154,440 万股A股股票的非公开发行。于2019年9月，本公司通过非公开发行172,663万股A股股票购买若干第三方投资者 持有的本公司之子公司中铁二局集团有限公司、中铁三局集团有限公司、中铁五局集团有限公司及中铁八局集团 有限公司（以下统称 “标的公司”)的部分股权，发行完成后，本公司对标的公司的持股比例上升至100%。经过上 述发行后，本公司总股本为2,457,093万股。 根据中华人民共和国财政部、国资委、证监会和社保基金联合发布的《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会 保障基金实施办法》的规定，中铁工作为本公司的国有股东，向社保基金履行国有股转持义务，转持股数为本公司 A股首次公开发行股份数量的10%，即46,750万股，该转持工作已于2009年9月22日完成。转持后，中铁工持有 本公司股份1,195,001万股，约占本公司已发行总股本的56.10%。2015年7月9日，中铁工通过二级市场买入方 式增持本公司A股股票150万股，增持后持有本公司1,195,151万股，约占本公司已发行总股本的56.11%。2015 年7月14日，中铁工在本公司非公开发行A股股票过程中获配本公司股票30,888万股，获配后中铁工持有本公司 1,226,039万股，约占本公司已发行总股本的53.67%。2016年1至2月，中铁工通过二级市场买入方式陆续增持 本公司H股股票共计16,439万股，增持后持有本公司1,242,478万股，约占本公司已发行总股本的54.39%。根据 国资委2018年7月16日出具的《关于无偿划转中国铁路工程集团有限公司所持中国中铁股份有限公司部分股份的 通知》 （国资产权【2018】407号文），中铁工将持有的本公司A股股票各42,490万股分别划转给北京诚通金控投资 有限公司和国新投资有限公司，划转后持有本公司1,157,498万股，约占本公司已发行总股本的50.67%。于2018 年12月28日，中铁工通过上海证券交易所集中竞价交易的方式增持本公司A股股票796万股，增持后持有本公司 1,158,294万股，约占公司已发行总股本的50.70%。于2019年5月21日，中铁工通过上海证券交易所集中竞价交 易的方式增持本公司A股股票1,582万股，增持后持有本公司1,159,876万股，约占公司已发行总股本的50.77%。 于2019年9月19日，中铁工在本公司非公开发行A股股票后，持有本公司A股股票股数约占本公司已发行总股本 的47.21%。 147 148 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 一 公司基本情况（续） 本公司及其子公司（以下简称 “本集团”)主要从事土木工程建筑和线路、管道、设备安装的总承包 ；上述项目勘 测、设计、施工、建设监理、技术咨询、技术开发、技术转让、技术服务的分项承包 ；土木工程专用机械设备、 器材、构件、钢梁、钢结构、建筑材料的研制、生产、销售、租赁 ；在新建铁路线正式验收交付运营前的临时性 客、货运输业务及相关服务 ；承包本行业的国外工程、境内外资工程 ；房地产开发、经营，资源开发，物贸物 流 ；进出口业务 ；经营对销贸易和转口贸易 ；汽车销售 ；电子产品及通信信号设备、交电、建筑五金、水暖器 材、日用百货的销售，金融信托与管理、综合金融服务、保险经纪业务。 本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六(1)，本年度新纳入合并范围的子公司主要有银川中铁水务集团有限 公司（以下简称 “银川水务”)、中铁装配式建筑股份有限公司（原名 “北京恒通创新赛木科技股份有限公司”，以下 简称 “中铁装配”)、中铁长江交通设计集团有限公司（原名 “重庆市交通规划勘察设计院有限公司”，以下简称 “中 铁长江院”)、中铁水利水电规划设计集团有限公司（原名 “江西省水利规划设计研究院有限公司”，以下简称 “中铁 水利院”)，详见附注五。 本财务报表由本公司董事会于2021年3月30日批准报出。 二 主要会计政策和会计估计 本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项和合同资产的预期信用损失的计量 （附注二(11)）、存货的计价方法（附注二(13)）、投资性房地产的计量模式（附注二(16)）、固定资产折旧、无形资产 和使用权资产摊销（附注二(17)、(20)、(30)）、长期资产减值的判断标准（附注二(22)）、补充退休福利的计量（附 注二(23)）、收入的确认和计量（附注二(27)）及递延所得税资产和递延所得税负债的确定（附注二(29)）等。 本集团在确定重要的会计政策和会计估计时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键假设详见附注二(35)。 (1) 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则 － 基本准则》、各项具体会计准 则及相关规定（以下合称 “企业会计准则”)以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第15号 － 财务报告的一般规定》的披露规定编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 (2) 遵循企业会计准则的声明 本公司2020年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年12月31日的合并及 公司财务状况以及截至2020年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。 (3) 会计年度 会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 二 主要会计政策和会计估计（续） (4) 营业周期 营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团基础设施建设业务、部 分制造与安装业务及房地产开发业务由于项目建设期、制造及安装期以及房地产开发期间较长，其营业周期 一般超过一年，其他业务的营业周期通常为一年以内。 (5) 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位 币。本公司之境外子公司和其他经营实体根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本集 团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 (6) 企业合并 (a) 同一控制下的企业合并 本集团支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三 方收购来的，则以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制 方合并财务报表中的账面价值为基础。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差 额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合 并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费 用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (b) 非同一控制下的企业合并 本集团发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并 中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉 ；合并成本小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费 用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券 或债务性证券的初始确认金额。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买 方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当 期投资收益 ；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其 他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动 应当转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其 他综合收益除外。商誉为之前持有的被购买方股权的公允价值与购买日支付对价的公允价值之和，与 取得的子公司可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。 149 150 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 二 主要会计政策和会计估计（续） (7) 合并财务报表的编制方法 编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。 从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围 ；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并 范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范 围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。 在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司全部或部分少数股 权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日或合并日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权 新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额 之间的差额调整资本公积，资本公积（资本溢价或股本溢价）的金额不足冲减的，调整留存收益。 处置对子公司的部分投资但不丧失控制权，在合并财务报表中，处置价款与处置投资对应的享有该子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积的金 额不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照丧失 控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算 应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收 益。此外，与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期 损益，由于原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会 计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资 产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净 损益及综合收益中不归属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的 综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当 期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。本公司向 子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润 ；子公司向本公司出售 资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股 东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分 配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。 如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交 易予以调整。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 二 主要会计政策和会计估计（续） (7) 合并财务报表的编制方法（续） 结构化主体是指在判断主体的控制方时，表决权或类似权利没有被作为设计主体架构时的决定性因素（例如 表决权仅与行政管理事务相关）的主体。主导该主体相关活动的依据是合同或相应安排。当本集团在结构化 主体中担任资产管理人时，本集团需要判断就该结构化主体而言，本集团是以主要责任人还是代理人的身份 行使决策权。如果本集团担任资产管理人时仅仅是代理人，则相关决策权主要为代表其他方（结构化主体的 其他投资者）行使，因此并不控制该结构化主体。如果本集团担任资产管理人时被判断为主要代表其自身行 使决策权，则是主要责任人，因而控制该结构化主体。 (8) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业，该分类通过考虑该安排的结构、法律形式以及合同条款等因素根据合营 方在合营安排中享有的权利和承担的义务确定。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相 关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本集团对合营企业的投资采用权益法核算，具体请参见附注二(15)。 本集团根据共同经营的安排确认本集团单独所持有的资产以及按本集团份额确认共同持有的资产 ；确认本集 团单独所承担的负债以及按本集团份额确认共同承担的负债 ；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产 生的收入 ；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入 ；确认本集团单独所发生的费用，以及按本 集团份额确认共同经营发生的费用。本集团按照适用于特定资产、负债、收入和费用的规定核算确认的与共 同经营相关的资产、负债、收入和费用。 (9) 现金及现金等价物 现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资。 (10) 外币折算 (a) 外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款 费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化 ；其他汇兑 差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即 期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 151 152 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 二 主要会计政策和会计估计（续） (10) 外币折算（续） (b) 外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分 配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用 交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现 金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独 列示。 在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制 权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司股东权益的外币报 表折算差额，全部转入处置当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变 动而产生的汇兑差额，列入股东权益 “其他综合收益” 项目 ；处置境外经营时，计入处置当期损益。 (11) 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合 同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 (a) 金融资产 (i) 分类和计量 本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为 ：(1)以 摊余成本计量的金融资产 ；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 ；(3)以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，相关交易费用直接计入当期损益 ；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金 额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本 集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 二 主要会计政策和会计估计（续） (11) 金融工具（续） (a) 金融资产（续） (i) 分类和计量（续） 债务工具 本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式 进行计量 ： 以摊余成本计量 ： 本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金 流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金 额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产 主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集团将自 资产负债表日起一年内（含一年）到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资 产 ；取得时期限在一年内（含一年）的债权投资列示为其他流动资产。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 ： 本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金 融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动 计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期 损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等，本集团自资产负债表日起一年 内（含一年）到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产 ；取得时期限在一年内（含一 年）的其他债权投资列示为其他流动资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益 ： 本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工 具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错 配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日 起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产，其余列示为交易性金融资 产。 153 154 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 二 主要会计政策和会计估计（续） (11) 金融工具（续） (a) 金融资产（续） (i) 分类和计量（续） 权益工具 本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当 期损益，列示为交易性金融资产 ；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金 融资产。 此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。 (ii) 减值 本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具 投资、合同资产、应收租赁款和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。 本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生 违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加 权金额，确认预期信用损失。 于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融 工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12 个月内的预期信 用损失计量损失准备 ；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于 第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备 ；金融工具自初始确认后 已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准 备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显 著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。 本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的 账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减 值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 二 主要会计政策和会计估计（续） (11) 金融工具（续） (a) 金融资产（续） (ii) 减值（续） i) 对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收款项融资和 合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损 失准备。 当单项应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产无法以合理成本评估预期信用损失 的信息时，本集团依据信用风险特征将应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产划 分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下 ： 应收账款组合1 应收中央企业客户 应收账款组合2 应收中铁工合并范围内客户 应收账款组合3 应收地方政府 ／ 地方国有企业客户 应收账款组合4 应收中国国家铁路集团有限公司 应收账款组合5 应收海外企业客户 应收账款组合6 应收其他客户 对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经 济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损 失。 应收票据组合1 商业承兑汇票 应收票据组合2 银行承兑汇票 应收款项融资组合 银行承兑汇票 合同资产组合1 基础设施建设项目 合同资产组合2 土地一级开发项目 合同资产组合3 处于建设期的金融资产模式的PPP项目 合同资产组合4 未到期的质保金 对于划分为组合的应收票据、应收款项融资和合同资产，本集团参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失。 155 156 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 二 主要会计政策和会计估计（续） (11) 金融工具（续） (a) 金融资产（续） (ii) 减值（续） ii) 当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据 信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损 失，确定组合的依据如下 ： 其他应收款组合1 应收押金和保证金 其他应收款组合2 应收代垫款 其他应收款组合3 应收其他款项 长期应收款组合1 应收工程款、应收租赁款 长期应收款组合2 应收其他款项 对于长期应收工程款、应收租赁款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损 失。除长期应收工程款、应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过 违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 iii) 本集团将计提或转回的应收款项和合同资产损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益 的同时调整其他综合收益。 (iii) 终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认 ：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止 ； (2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 ；(3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬，但是放弃了对该金融资产控制。 其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价 值变动累计额之和的差额，计入留存收益 ；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价 以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 二 主要会计政策和会计估计（续） (11) 金融工具（续） (b) 金融负债 金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债。 本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付账款、其他应付款、借 款、应付债券及租赁负债等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采 用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下（含一年）的，列示为流动负债 ；期限在一年以上但自资 产负债表日起一年内（含一年）到期的，列示为一年内到期的非流动负债 ；其余列示为非流动负债。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方 向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 或金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同， 以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据《企业 会计准则第14号 － 收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终 止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 (c) 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用 估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信 息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的 输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情 况下，使用不可观察输入值。 157 158 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 二 主要会计政策和会计估计（续） (12) 套期会计 － 现金流量套期 在套期开始时，本集团正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和企业从事套期的风险管 理策略和风险管理目标的书面文件。本集团也在套期开始时和开始后持续的记录了套期是否有效的评估，即 套期工具是否能够很大程度上抵销被套期项目现金流量的变动。 套期工具产生的利得和损失中属于套期有效的部分作为现金流量套期储备计入其他综合收益，属于无效套期 部分计入当期损益。 如果被套期项目为预期交易，且该预期交易使本集团随后确认一项非金融资产或非金融负债，则将原计入其 他综合收益的金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。不属于前述的现金流量套期，在被套期的预期 现金流量影响损益的相同期间，将原计入其他综合收益的金额转出计入当期损益。如果原直接在其他综合收 益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。 当本集团撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、已行使或不再符合套期会计条件 时，终止运用套期会计。本集团对现金流量套期终止运用套期会计时，被套期的未来现金流量仍会发生的已 计入其他综合收益的累计利得或损失予以保留，并按照前述现金流量套期储备的后续处理方式进行会计处 理，被套期的未来现金流量预期交易不再发生的，则将计入其他综合收益的累计利得或损失立即转出，计入 当期损益。 (13) 存货 (a) 分类 存货主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品、房地产开发成本、房地产开发产品和临时设施 等。存货按成本与可变现净值孰低计量。 (b) 发出存货的计价方法 存货发出时的成本按先进先出法、加权平均法或个别计价法核算，库存商品和在产品成本包括原材 料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。 (c) 房地产开发成本及房地产开发产品 房地产开发成本及房地产开发产品主要包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开 发项目完工前所发生的符合资本化条件的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品成本结转 时按实际成本核算 ；公共配套设施指按政府有关部门批准的公共配套项目如道路等，其所发生的支出 列入开发成本，按成本核算对象和成本项目进行明细核算 ；开发用土地所发生的支出亦列入开发成本 核算。 (d) 周转材料的摊销方法 周转材料采用一次转销法或在项目施工期间内分期摊销或按照使用次数分次摊销。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 二 主要会计政策和会计估计（续） (13) 存货（续） (e) 低值易耗品和临时设施的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法进行摊销。 临时设施按照相关设施配套的工程进度进行摊销，在工程完工时摊销完毕。 (f) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。 (g) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。 (14) 合同资产和合同负债 在本集团与客户的合同中，本集团承担将商品或服务转移给客户的履约义务，同时有权就已向客户转让商 品、提供的相关服务而收取合同价款。当客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，企业已经向客户 转移了商品或服务，则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产，在取得无条件收 款权时确认为应收账款 ；反之，将本集团已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同 负债。当本集团履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债确认为收入。本集团对于同一合同下的 合同资产和合同负债以净额列示。 合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备（附注二(11)）。 (15) 长期股权投资 长期股权投资包括 ：本公司对子公司的长期股权投资 ；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。 子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施 共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本 集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。 对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进 行合并 ；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。 159 160 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 二 主要会计政策和会计估计（续） (15) 长期股权投资（续） (a) 投资成本确定 同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资 产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积，资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存 收益 ；非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。通 过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，分别是否属于 “一揽子交 易” 进行处理 ：属于 “一揽子交易” 的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易” 的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法 核算的长期股权投资的初始投资成本。 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支 付的购买价款作为初始投资成本 ；以发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允 价值确认为初始投资成本。 (b) 后续计量及损益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润， 确认为投资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本 ；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。 采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资 损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位 净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续 确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他 变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派 时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的 内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团 与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 二 主要会计政策和会计估计（续） (15) 长期股权投资（续） (c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据 控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运 用对被投资单位的权力影响其回报金额。 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享 控制权的其他参与方一致同意后才能决策。 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。 (d) 长期股权投资减值 对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记 至可收回金额（附注二(22)）。 (16) 投资性房地产 投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将用于出租的建 筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成 本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本 ；否则，于发生时计入当期损益。 本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧 或摊销。 投资性房地产的用途改变为自用或对外出售时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产、无形资 产或存货。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为 投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧（摊销）方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房 地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（附注二(22)）。 161 162 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 二 主要会计政策和会计估计（续） (17) 固定资产 (a) 固定资产确认及初始计量 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。固定资产包括房屋及建筑物、施工设备、运输设备、工业生产设备、试验设备及仪器和其他固 定资产。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建 的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制改建时国有股股东投入的固定资产，按国有资产管 理部门确认的评估值作为入账价值。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计 入固定资产成本 ；对于被替换的部分，终止确认其账面价值 ；所有其他后续支出于发生时计入当期损 益。 (b) 固定资产的折旧方法 固定资产折旧从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法或工作量法并按其入账价值减去预计 净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的 账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下 ： 预计使用 预计净残值率 年折旧率 折旧方法 寿命（年） (%) (%) 房屋及建筑物 年限平均法 15－50 0－5 1.90－6.67 施工设备 年限平均法 8－15 0－5 6.33－12.50 工作量法 不适用 0－5 不适用 运输设备 年限平均法 4－12 0－5 7.92－25.00 工业生产设备 年限平均法 5－18 0－5 5.28－20.00 试验设备及仪器 年限平均法 5－10 0－5 9.50－20.00 其他固定资产 年限平均法 3－10 0－5 9.50－33.33 对固定资产的预计使用寿命以及预计总工作量、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作 适当调整。 (c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（附注二(22)）。 (d) 固定资产的处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、 转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 二 主要会计政策和会计估计（续） (18) 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他 为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并 自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（附注二 (22)）。 (19) 借款费用 本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费 用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资 本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期 损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至 资产的购建活动重新开始。 对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的 借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本 化金额。 对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权 平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借 款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。 (20) 无形资产 无形资产包括矿权、土地使用权、特许经营权、专利权、非专利技术、软件等，以成本计量。公司制改建时 国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。 (a) 矿权 矿权包括探矿权和采矿权。 探矿权是指取得探矿权的成本及可形成地质勘探结果的资本性支出。形成地质成果的探矿权转入采矿 权，并自相关矿山开始开采时，按其已探明矿山储量按照工作量法计提摊销，不能形成地质成果的探 矿权成本一次性记入当期损益。 采矿权是指取得采矿权证的成本。采矿权依据相关的已探明矿山储量按照工作量法计提摊销。 (b) 土地使用权 土地使用权按预计使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理 分配的，全部作为固定资产。 163 164 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 二 主要会计政策和会计估计（续） (20) 无形资产（续） (c) 特许经营权 本集团采用建设、运营及移交方式参与高速公路及其他建设并取得特许经营权资产，本集团在有关基 础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获得服务的对象收取费用，但收费金额不确定。本集 团将此类特许经营权作为无形资产核算，并按照有权收取的建造服务收入进行初始确认。参与高速公 路建设而取得的特许经营权的摊销按车流量计提，即特定年限 ╱ 期间实际车流量与经营期间的预估总 车流量的比例计算年度 ╱ 期间摊销总额 ；参与其他建设而取得的特许经营权的摊销在其预计经营期间 内按12－40年采用年限平均法分期平均摊销。 (d) 专利权 专利权按法律规定的有效年限2－10年平均摊销。 (e) 非专利技术 非专利技术按预计使用年限或合同规定的使用年限2－10年平均摊销。 (f) 软件 软件按预计使用年限或合同规定的使用年限2－10年平均摊销。 (g) 定期复核使用寿命和摊销方法 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 二 主要会计政策和会计估计（续） (20) 无形资产（续） (h) 研究与开发 内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研 究阶段支出和开发阶段支出。 为研究生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当 期损益 ；大规模生产之前，针对工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时 满足下列条件的，予以资本化 ： • 工艺的开发已经技术团队进行充分论证 ； • 管理层已批准生产工艺工法开发的预算，具有完成该无形资产并使用或出售的意图 ； • 前期市场调研的研究分析说明生产工艺所生产的产品具有市场推广能力 ； • 有足够的技术和资金支持，以进行生产工艺的开发活动及后续的大规模生产 ；以及 • 生产工艺开发的支出能够可靠地归集。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以 后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到 预定用途之日起转为无形资产。 (i) 无形资产减值 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（附注二(22)）。 (21) 长期待摊费用 长期待摊费用包括软基处理费、使用权资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在 一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 165 166 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 二 主要会计政策和会计估计（续） (22) 长期资产减值 固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公 司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试 ；尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金 额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置 费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确 认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产 组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面 价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊商誉的资产组 或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组 或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占 比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (23) 职工薪酬 职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、 离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。 (a) 短期薪酬 短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房 公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期 薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 二 主要会计政策和会计估计（续） (23) 职工薪酬（续） (b) 离职后福利 本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金 缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划 ；设定受益计划是除设定提存计划以外 的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利包括为员工缴纳的基本养老保险、失业保险和 企业年金计划，属于设定提存计划 ；为满足一定条件的离退休人员、因公已故员工遗属以及内退和下 岗人员提供的补充退休福利，属于设定受益计划。 (i) 基本养老保险 本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定 的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。 职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职职 工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 (ii) 补充退休福利 对于设定受益计划，本集团在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，根据预期累 计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当 期损益或相关资产成本。设定受益计划产生的职工薪酬成本划分为下列组成部分 ： • 服务成本（包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得和损失） • 设定受益计划义务的利息费用 • 重新计量设定受益计划净负债所产生的变动 服务成本及设定受益计划净负债的利息费用计入当期损益。重新计量设定受益计划净负债所产生 的变动（包括精算利得或损失）计入其他综合收益。 本集团对以下待遇确定型福利的负债与费用进行精算评估 ： • 离休人员的补充退休后医疗报销福利 • 离退休人员及因公已故员工遗属的补充退休后养老福利 167 168 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 二 主要会计政策和会计估计（续） (23) 职工薪酬（续） (c) 辞退福利 本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补 偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关 的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 (i) 内退福利 本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利，是指向未达到国家规定的退休年 龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集 团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于 内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止 提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次 性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。 (24) 股利分配 现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。 (25) 预计负债 因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可 靠计量时，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、 不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳 估计数 ；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 本集团以预期信用损失为基础确认的财务担保合同损失准备列示为预计负债。 预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为其他流动负债。 (a) 修复义务 因特许经营权合同要求本集团需承担对所管理收费公路进行大修养护及路面重铺的责任形成的现时义 务，其履行很可能导致经济利益的流出，当履行该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 二 主要会计政策和会计估计（续） (25) 预计负债（续） (b) 待执行亏损合同 待执行合同变成亏损合同的，本集团对标的资产进行减值测试并按规定确认减值损失，如预计亏损超 过该减值损失，将超过部分确认为预计负债 ；无合同标的资产的，亏损合同相关义务满足预计负债确 认条件时，确认为预计负债。 (c) 未决诉讼 因尚未判决的诉讼导致本集团需承担对可能败诉的判决结果形成的现时义务，其履行很可能导致经济 利益的流出，当履行该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。 (d) 质量保证金 因产品销售合同要求，本集团需承担对所销售隧道掘进设备质保期内进行维修责任形成的现时义务， 其履行很可能导致经济利益的流出，当履行该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。 (e) 信托业务准备金 对于信托风险业务，本集团根据资产质量，综合考虑其推介销售、尽职管理、信息披露等方面以及声 誉风险管理需求，客观判断风险损失，当履行该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。 (26) 其他权益工具 权益工具，是指能证明拥有某一方在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。 本集团发行的金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具 ： 该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负 债的合同义务 ； 该金融工具将来须用或可用企业自身权益工具进行结算，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量 的自身权益工具进行结算的合同义务 ；如为衍生工具，本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定 金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 权益工具以公允价值扣除相关交易费用进行初始确认。在后续期间分派股利时，作为利润分配处理。对于本 公司发行归类为权益工具的永续债，利息支出或股利分配作为本公司的利润分配，其回购、注销等作为权益 的变动处理，相关交易费用从权益中扣减。 本集团将其子公司发行的其他权益工具作为少数股东权益核算。 169 170 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 二 主要会计政策和会计估计（续） (27) 收入确认 本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。 (a) 基础设施建设及相关业务和部分制造与安装业务的收入 本集团提供的基础设施建设和基建项目的勘察、设计、咨询、研发、可行性研究、监理等服务，以及 在工程设备与零部件制造业务中的钢结构产品制造与安装业务，根据履约进度在一段时间内确认收入。 基础设施建设合同、基建项目的勘察设计等服务合同以及钢结构产品制造与安装合同的完工进度主要 根据建造项目的性质，按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例或已完 成的合同工作量占合同预计总工作量的比例或已完工合同工作的测量进度确定。于资产负债表日，本 集团对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。 合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本集团为提供基础设施建设和基建项目的勘察设计等服 务以及钢结构产品制造与安装而发生的成本，确认为合同履约成本。本集团在确认收入时，按照已完 工的进度将合同履约成本结转计入主营业务成本。本集团将为获取建造合同而发生的增量成本，确认 为合同取得成本。本集团对于摊销期限不超过一年或者该业务营业周期的合同取得成本，在其发生时 计入当期损益 ；对于摊销期限在一个营业周期以上的合同取得成本，本集团按照相关合同下确认收入 相同的基础摊销计入损益。如果合同成本的账面价值高于因提供该服务预期能够取得的剩余对价减去 估计将要发生的成本，本集团对超出的部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。于资产负债表 日，本集团对于合同履约成本根据其初始确认时摊销期限是否超过该项业务的营业周期，以减去相关 资产减值准备后的净额，分别列示为存货和其他非流动资产 ；对于初始确认时摊销期限超过一年或者 一个营业周期的合同取得成本，以减去相关资产减值准备后的净额，列示为其他非流动资产。 (b) 销售工程设备和零部件、工程物资等商品的收入 本集团销售工程设备和零部件、工程物资等商品，并在客户取得相关商品的控制权时，根据历史经 验，按照期望值法确定折扣金额，按照合同对价扣除预计折扣金额后的净额确认收入。本集团给予客 户的信用期与行业惯例一致，不存在重大融资成分。本集团为部分产品提供产品质量保证，并确认相 应的预计负债（附注二(25)）。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 二 主要会计政策和会计估计（续） (27) 收入确认（续） (c) 房地产开发业务的收入 本集团商品房销售业务的收入于将物业的控制权转移给客户时确认。基于销售合同条款及适用于合同 的法律规定，物业的控制权可在某一时段内或在某一时点转移。仅当本集团在履约过程中所产出的商 品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项的情况 下，按照合同期间已完成履约义务的进度在一段时间内确认收入，已完成履约义务的进度按照为完成 履约义务而实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。否则，收入于客户获得实物所有权或 已完工物业的法定所有权且本集团已获得现时收款权并很可能收回对价时确认。在确认合同交易价格 时，若融资成分重大，本集团将根据合同的融资成分来调整合同承诺对价。 本集团一级土地开发业务部分合同根据业务合同的性质，当客户能够控制本集团履约过程中在建的商 品或服务的情况下，按照已完成履约义务的进度在一段时间内确认，已完成履约义务的进度按照为完 成履约义务而实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定 ；部分合同收入在某一时点确认。 (d) 建设、运营及移交合同 建设、运营及移交合同项于建设阶段，按照附注二(27)(a)所述的会计政策确认基础设施建设服务的收 入和成本。基础设施建设服务收入按照收取或有权收取的对价计量，并在确认收入的同时，确认合同 资产或无形资产，并对合同安排中的重大融资成分进行会计处理。 合同规定基础设施建成后的一定期间内，本集团可以无条件地自合同授予方收取确定金额的货币资金 或其他金融资产的，于项目建造完成时，将合同资产转入金融资产核算。 合同规定本集团在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用， 但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，本集团在确认收入的同时确认无形 资产，并在该项目竣工验收之日起至运营期及其延展期届满或特许经营权终止之日的期间采用年限平 均法或车流量法摊销。 于运营阶段，当提供劳务时，确认相应的收入 ；发生的日常维护或修理费用，确认为当期费用。 (e) 建设和移交合同 对于本集团提供基础设施建设服务的，于建设阶段，按照附注二(27)(a)所述的会计政策确认相关基础 设施建设服务收入和成本，基础设施建设服务收入按照收取或有权收取的对价计量，在确认收入的同 时确认合同资产，并对合同安排中的重大融资成分进行会计处理。待拥有无条件收取对价权利时，转 入 “长期应收款”，待收到业主支付的款项后，进行冲减。 (f) 利息收入 按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。 171 172 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 二 主要会计政策和会计估计（续） (28) 政府补助 政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。 政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到 或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量 ；公允价值不能可靠取得的，按照名义 金额计量。 与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关 的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合 理、系统的方法分摊计入损益 ；与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认 为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本，用于补偿已发生的相关 成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。 将与日常活动相关的纳入营业利润，将与日常活动无关的计入营业外收入。 本集团收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性 优惠利率计算相关借款费用。本集团直接收取的财政贴息，冲减相关借款费用。 本集团因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收到政府从财政预算直 接拨付的搬迁补偿款，作为专项应付款处理。其中，属于对企业在搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形 资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的，自专项应付款转入递延收益，并根 据其性质按照与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助核算，取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的 金额后如有结余的，确认为资本公积。 (29) 当期所得税和递延所得税 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 (a) 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应 交纳（或返还）的所得税金额计量。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 二 主要会计政策和会计估计（续） (29) 当期所得税和递延所得税（续） (b) 递延所得税资产及递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算 确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资 产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润 也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂 时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递 延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所 得额为限。 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团 能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联 营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来 很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 ： • 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相 关 • 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利 173 174 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 二 主要会计政策和会计估计（续） (30) 租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 本集团作为承租人 本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括 固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。本集团将自资 产负债表日起一年内（含一年）支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。 本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、施工设备、运输设备、工业生产设备和其他使用权资产。使 用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁 付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有 权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧 ；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权， 则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值 时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。 对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用 权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。 租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会计处理 ：(1)该租赁变更通过增加 一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围 ；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情 况调整后的金额相当。 当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外，本 集团在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量 租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分 终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应 调整使用权资产的账面价值。 对于由新冠肺炎疫情直接引发且仅针对2021年6月30日之前的租金减免，本集团选择采用简化方法，在达成 协议解除原支付义务时将未折现的减免金额计入当期损益，并相应调整租赁负债。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 二 主要会计政策和会计估计（续） (30) 租赁（续） 本集团作为出租人 实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。 (i) 经营租赁 本集团经营租出自有的房屋及建筑物、施工设备、运输设备及其他固定资产时，经营租赁的租金收入 在租赁期内按照直线法确认。 对于由新冠肺炎疫情直接引发且仅针对2021年6月30日之前的租金减免，本集团选择采用简化方法， 将减免的租金作为可变租金，在减免期间将减免金额计入当期损益。 除上述新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外，当租赁发生变更时，本集团自变更生效日 起将其作为一项新租赁，并将与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额作为新租赁的收款额。 (ii) 融资租赁 于租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收租赁款，并终止确认相关资产。本集团将应收租赁款列 示为长期应收款，自资产负债表日起一年内（含一年）收取的应收租赁款列示为一年内到期的非流动资 产。 (31) 分部信息 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并 披露分部信息。 经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分 ：(1)、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费 用 ；(2)、本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩 ；(3)、本 集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似 的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。 175 176 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 二 主要会计政策和会计估计（续） (32) 非货币性资产交换 如果非货币性资产交换具有商业实质，并且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量，以换出资产的 公允价值（如果有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠除外）和应支付的相关税费作为换入资产的成 本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。如果非货币性资产交换不具备上述条件，则按照换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。 非货币性资产交换同时换入多项资产的，如果该交换具有商业实质，并且换入资产的公允价值能够可靠计量 的，按照换入的金融资产以外的各项换入资产公允价值相对比例，将换出资产公允价值总额扣除换入金融资 产公允价值后的净额进行分摊，以分摊至各项换入资产的金额，加上应支付的相关税费，作为各项换入资产 的成本进行初始计量 ；如该交换不具有商业实质，按照各项换入资产的公允价值的相对比例将换出资产的账 面价值总额分摊至各项换入资产，加上应支付的相关税费，作为各项换入资产的初始计量金额，换入资产的 公允价值不能可靠计量的，按照各项换入资产的原账面价值的相对比例或其他合理的比例对换出资产的账面 价值进行分摊。 (33) 金融企业受托业务 本集团的受托业务主要为受托贷款及受托代理投资和信托财产管理等。 受托贷款是指由客户（作为委托人）提供资金，由本集团（作为受托人）按照委托人确定的贷款对象、用途、 金额、期限、利率而代理发放、监督、使用并由本集团协助收回的贷款，其风险由委托人承担，本集团只 收取手续费。本集团实际收到委托人提供的资金列入受托贷款资金项目，根据委托人意愿发放贷款时按照实 际发放或投出金额计入受托贷款项目。上述受托贷款及到期后将资金返还给委托人的义务在资产负债表外核 算。受托、代理投资由委托人提供资金，本集团以资金受托人、代理人的身份在约定期间、约定的范围代委 托人进行投资。本集团仅收取手续费，不承担与受托、代理投资资产相关的主要风险。上述受托、代理投资 的资产及到期将该等资产返还给委托人的义务在资产负债表表外核算。期末，受托资金与受托贷款项目及受 托、代理投资以相抵后的净额列示。 信托财产管理系本集团（作为受托人）按照信托合同的约定管理委托人交付的信托财产。根据《中华人民共和 国信托法》、《信托业务会计核算办法》等规定，本集团将固有财产与信托财产分开管理、分别核算。本集团 管理的信托项目是指受托人根据信托文件的约定，单独或者集合管理、运用、处分信托财产的基本单位，以 每个信托项目作为独立的会计核算主体，独立核算信托财产的管理、运用和处分情况。各信托项目独立核算 和编制财务报表。 (34) 安全生产费 本集团根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企【2012】16号关于印发《企业安全生产费用提取和使用 管理办法》的通知的规定计提安全生产费用，安全生产费用专门用于完善和改进企业或者项目安全生产条件。 安全生产费用计提计入相关产品的成本或当期损益，同时增加专项储备 ；实际支出时，属于费用性的支出直 接冲减专项储备，属于资本性的支出，先通过在建工程归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用 状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定 资产在以后期间不再计提折旧。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 二 主要会计政策和会计估计（续） (35) 重要会计估计和判断 本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持 续的评价。 (a) 采用会计政策的关键判断 (i) 房地产销售收入 根据附注二(27)(c)所述的会计政策，本集团对于将物业的控制权转移给客户的时点，需要根据房 地产销售合同条款及适用于合同的法律规定做出判断。仅当本集团的履约过程中所产出的商品具 有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项的情况 下，本集团将在一段时间内确认收入 ；否则，本集团在客户获得实物所有权或已完工物业的法定 所有权且本集团已获得现时收款权并很可能收回对价的时点确认。 由于房地产销售合同限制，本集团的物业一般无替代用途。但是，本集团是否有就累计至今已完 成的履约部分可强制执行的收款权利并采用在一段时间内的方法确认收入，取决于每个合同条款 的约定和适用于该合同的相关法律。为评估本集团是否获得就截止到目前为止已经履约部分的可 强制执行的权利，本集团在必要时审查其合同条款、当地有关法律，并考虑了当地监管机构的意 见，且需要作出大量判断。 在本集团与购房客户签订房屋销售合同时，按照部分银行的要求，如果购房客户需要从银行获取 按揭贷款以支付房款，本集团将与购房客户和银行达成三方按揭担保贷款协议。在该协定下，本 集团将为银行向购房客户发放的抵押贷款提供阶段性连带责任保证担保。该项阶段性连带责任保 证担保在购房客户办理完毕房屋所有权证并办妥房产抵押登记手续后解除。在三方按揭贷款担保 协议下，本集团仅在担保时限内需要对购房客户尚未偿还的按揭贷款部分向银行提供担保。银行 仅会在购房者违约不偿还按揭贷款的情况下向本集团追索。 根据本集团销售类似开发产品的历史经验，本集团相信，在阶段性连带责任保证担保期间内，因 购房客户无法偿还抵押贷款而导致本集团向银行承担担保责任的比率极低且本集团可以通过向购 房客户追索因承担阶段性连带责任保证担保责任而支付的代垫款项，在购房客户不予偿还的情况 下，本集团可以根据相关购房合同的约定通过优先处置相关房产的方式避免发生损失。因此，本 集团认为该财务担保对开发产品的销售收入确认没有影响。 177 178 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 二 主要会计政策和会计估计（续） (35) 重要会计估计和判断（续） (a) 采用会计政策的关键判断（续） (ii) 对结构化主体拥有控制的判断 在判断本集团是否控制投资于基础设施建设的结构化主体时，需要综合评估结构化主体的设立目 的、识别结构化主体的相关活动以及对相关活动进行决策的机制、其他方享有的实质性权利等因 素，以判断本集团是否实质上拥有权力。 在判断本集团是否控制由本集团担任资产管理人的结构化主体时，需要管理层基于所有的事实和 情况综合判断本集团是以主要责任人还是其他方的代理人的身份行使决策权。如果本集团是主要 责任人，则对结构化主体具有控制。在判断本集团是否为主要责任人时，考虑的因素包括资产管 理人对结构化主体的决策权范围、其他方享有的实质性权利、取得的薪酬水平和因持有结构化主 体其他利益而面临可变回报的风险敞口。一旦相关事实和情况的变化导致这些因素发生变化时， 本集团将进行重新评估。 (iii) 金融资产的分类 本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。 本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，以关键管理人员决定的对金融资 产进行管理的特定业务目标为基础，反映企业为实现其目标而开展的特定活动，考虑的因素包括 评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及 相关业务管理人员获得报酬的方式等，进而决定企业所管理金融资产现金流量的来源是收取合同 现金流量、出售金融资产还是两者兼有。 本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断 ：本金 是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动 ；利息是否仅包括货币 时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅 反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 二 主要会计政策和会计估计（续） (35) 重要会计估计和判断（续） (b) 重要会计估计及其关键假设 下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风 险： (i) 基础设施建设业务的收入确认 管理层根据履约进度在一段时间内确认基础设施建设业务的收入。履约进度主要根据项目的性 质，按已经完成的为履约合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。管理层需要在 初始对基础设施建设业务的合同预计总收入和预计总成本作出合理估计，并于合同执行过程中持 续评估，当初始估计发生变化时，如合同变更、索赔及奖励，对合同预计总收入和合同预计总成 本进行修订，并根据修订后的预计总收入和预计总成本调整履约进度和确认收入的金额，这一修 订将反映在本集团的当期财务报表中。 (ii) 应收账款及合同资产的预期信用损失 本集团对应收账款及合同资产按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于已发 生信用减值的应收账款和合同资产，单项确认预期信用损失 ；当无法以合理成本评估预期信用损 失的信息时，本集团按照信用风险特征将应收账款和合同资产划分为若干组合，在组合的基础上 计算预期信用损失。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结 合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。 在评估前瞻性信息时，本集团考虑了不同的宏观经济情景。2020 年度，“基准”、“不利” 及 “有 利” 这三种经济情景的权重分别是50%、40%和10%。本集团定期监控并复核与预期信用损失 计算相关的重要宏观经济假设和参数，包括经济政策、宏观经济指标、行业风险和客户情况的变 化等。2020 年度，本集团已考虑了新冠肺炎疫情引发的不确定性，并相应更新了相关假设和参 数，其中根据市场预测数据获取的基准宏观经济参数分别为国内生产总值9%及工业生产价格指 数1.4%，在此基础上，计算对违约概率产生影响的系统性风险因子，并以向好10%作为 “有利” 经济情景下的系统性风险因子，向差10%作为 “不利” 经济情景下的系统性风险因子，分别计算 三种经济情景下宏观经济对违约概率的影响，并根据经济情景权重进行加权，计算前瞻影响。 179 180 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 二 主要会计政策和会计估计（续） (35) 重要会计估计和判断（续） (b) 重要会计估计及其关键假设（续） (iii) 债权投资的预期信用损失 本集团对处于不同阶段的债权投资的预期信用损失的金额计量其损失准备。本集团通过债权投资 违约风险敞口和预期信用损失率计算债权投资预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定 预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合 当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在评估前瞻性信息时，本集团采用了与应收账款和 合同资产预期信用损失一致的方法。 本集团判断信用风险显著增加的主要标准包括以下一个或多个指标发生显著变化 ：逾期天数、债 务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方 信用评级的显著下降等。 (iv) 房地产开发成本和开发产品的减值准备 本集团于资产负债表日对房地产开发成本和开发产品存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变 现净值的计算需要利用假设和估计。如果管理层对估计售价及至完工时将要发生的成本及费用等 进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计。若相关存货的实际可变现净值因市场状况变动 及 ╱ 或开发成本重大偏离预算而低于或高于预期，则有可能导致重大减值损失的计提或转回。 (v) 金融工具的公允价值确定 在活跃市场上交易的金融工具的公允价值以资产负债表日的市场报价为基础。若报价可方便及定 期向交易所、证券商、经纪、行业团体、报价服务者或监管代理处获得，且该报价代表按公平交 易基准进行的实际或常规市场交易时，该市场被视为活跃市场。不存在活跃市场的金融工具的公 允价值采用估值方法确认，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。 估值方法在最大程度上利用可观察市场信息，然而，当可观察市场信息无法获得时，管理层将对 估值方法中包括的重大不可观察信息作出估计。该估计可能与下一年度的实际结果有所不同。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 二 主要会计政策和会计估计（续） (35) 重要会计估计和判断（续） (b) 重要会计估计及其关键假设（续） (vi) 所得税和递延所得税 本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在 不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最 终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延 所得税的金额产生影响。 如附注三(2)所述，本集团部分子公司为高新技术企业。高新技术企业资质的有效期为三年，到期 后需向相关政府部门重新提交高新技术企业认定申请。根据以往年度高新技术企业到期后重新认 定的历史经验以及该等子公司的实际情况，本集团认为该等子公司于未来年度能够持续取得高新 技术企业认定，进而按照15%的优惠税率计算其相应的递延所得税。倘若未来部分子公司于高新 技术企业资质到期后未能取得重新认定，则需按照25%的法定税率计算所得税，进而将影响已确 认的递延所得税资产、递延所得税负债及所得税费用。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损，本集团以未来期间很可能获得用来抵扣可抵扣亏损的应纳 税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。未来期间取得的应纳税所得额包括本集团通过正常 的生产经营活动能够实现的应纳税所得额，以及以前期间产生的应纳税暂时性差异在未来期间转 回时将增加的应纳税所得额。本集团在确定未来期间应纳税所得额取得的时间和金额时，需要运 用估计和判断。如果实际情况与估计存在差异，可能导致对递延所得税资产的账面价值进行调 整。 (vii) 离退休员工的补充福利 本集团承担的离退休员工补充福利费用，即设定受益计划责任。其现值取决于多项精算假设，包 括折现率。该等假设的任何变动均将影响应付离退休人员福利费负债的账面价值。 本集团于每半年对计算离退休员工福利费负债现值时所采用的折现率进行重新评估。本集团重新 评估时参考了与未来支付离退休员工补充福利时支付年限相当的国债利率。 其他精算假设的拟定基于当时市场情况而定，具体请参见附注四(45)。 于2020年12月31日，若折现率与管理层估计的相比增加 ╱ 减少0.25个百分点，而所有其他因素 维持不变，则离退休人员福利费负债的账面价值将减少人民币46,270千元（2019年12月31日 ： 人民币52,790千元），或增加人民币47,890千元（2019年12月31日 ：人民币54,660千元）。 181 182 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 二 主要会计政策和会计估计（续） (35) 重要会计估计和判断（续） (b) 重要会计估计及其关键假设（续） (viii) 高速公路特许经营权的摊销 采用建设、运营及移交方式参与高速公路建设而取得的特许经营权资产作为无形资产核算，其摊 销按车流量法计提，即特定年限实际车流量与经营期间的预估总车流量的比例计算年度摊销总 额，自相关收费公路开始运营时进行相应的摊销计算。 本集团管理层对于实际车流量与预测总车流量的比例作出判断。当实际车流量与预测量出现较大 差异时，本集团管理层将根据实际车流量对预测总车流量进行重新估计，并调整以后年度每标准 车流量应计提的摊销。 (36) 重要会计政策变更 财政部于2020年颁布了《关于印发<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>的通知》 （财会【2020】10号） （以下简称 “通知”)及《企业会计准则实施问答》 （2020年12月11日发布） （以下简称 “实施问答”)。本集团已 采用上述通知和实施问答编制2020年度财务报表，对本集团及本公司财务报表的影响列示如下 ： (a) 新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理 由新冠肺炎疫情直接引发的、分别与承租人和出租人达成的且仅针对2021年6月30日之前的租金减免 对本集团及本公司2020年度财务报表无重大影响。 (b) 实施问答 影响金额 2019年度 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 本集团 本公司 本集团及本公司将原计入信用减值损失项目的 信用减值损失 433,228 84,840 资产减值损失 (433,228) (84,840) 合同资产减值损失重分类至资产减值损失项目。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 三 税项 (1) 本集团适用的主要税种及其税率 税种 计税依据 企业所得税(a) 应纳税所得额 增值税(b) 应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率 扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算） 税率 25%、20%、15% 16%、13% 10%、9% 6%、3% 城市维护建设税 (a) 缴纳的增值税税额 7% 根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》 （财税【2018】54号）及相 关规定，本集团在2018年1月1日至2020年12月31日的期间内，新购买的低于人民币500万元的设备 可于资产投入使用的次月一次性计入当期成本费用，在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折 旧。 (b) 根据财政部、国家税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》 （财政部税务总 局海关总署公告【2019】39号）及相关规定，原适用16%和10%税率的应税销售行为，自2019年4月1 日起税率分别调整为13%和9%。 183 184 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 三 税项（续） (2) 主要税收优惠 根据2007年3月16日发布的《中华人民共和国企业所得税法》相关规定，本集团享受企业所得税税收优惠的 主要情况如下 ： (a) 国家需要重点扶持的高新技术企业税收优惠政策 本集团下列子公司经有关部门联合审批，通过高新技术企业认证。该等子公司所获高新技术企业证书 有效期限为3年，于本报告期适用15%的企业所得税优惠税率。 公司名称 中铁一局集团有限公司的部分子公司 中铁二局集团有限公司的部分子公司 中铁三局集团有限公司的部分子公司 中铁四局集团有限公司的部分子公司 中铁五局集团有限公司的部分子公司 中铁六局集团有限公司的部分子公司 中铁七局集团有限公司的部分子公司 中铁八局集团有限公司及其部分子公司 中铁九局集团有限公司的部分子公司 中铁十局集团有限公司的部分子公司 中铁大桥局集团有限公司的部分子公司 中铁隧道局集团有限公司的部分子公司 中铁电气化局集团有限公司及其部分子公司 中铁武汉电气化局集团有限公司及其部分子公司 中铁建工集团有限公司及其部分子公司 中铁北京工程局集团有限公司的部分子公司 中铁上海工程局集团有限公司及其部分子公司 中铁广州工程局集团有限公司的部分子公司 中铁二院工程集团有限责任公司的部分子公司 中铁第六勘察设计院集团有限公司及其部分子公司 中铁工程设计咨询集团有限公司 中铁大桥勘测设计院集团有限公司及其部分子公司 中铁科学研究院有限公司的部分子公司 中铁华铁工程设计集团有限公司及其部分子公司 中铁高新工业股份有限公司的部分子公司 中铁资源集团有限公司的部分子公司 中铁物贸集团有限公司的部分子公司 中铁装配及其部分子公司 中铁水利院及其部分子公司 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 三 税项（续） (2) 主要税收优惠（续） (b) 西部大开发税收优惠政策 根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》 （财 税【2011】58号）的规定，如果满足 “设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当 年主营业务收入占企业总收入的70%” 的条件，并经所在地税务机关批准的企业，自2011年1月1日至 2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。根据中华人 民共和国国家发展和改革委员会（以下简称 “发改委”)于2014年8月20日颁布的《西部地区鼓励类产业 目录》 （发改委令2014年第15号），本集团部分子公司的主营业务在鼓励类产业的范围之内，可以继续 享受西部大开发税收优惠政策。根据财政部、国家税务总局、发改委《关于延续西部大开发企业所得税 政策的公告》 （财政部公告2020年第23号）的规定，如果满足 “设在西部地区，以《西部地区鼓励类产业 目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业” 的条件，自 2021年1月1日至2030年12月31日，继续减按15%的税率征收企业所得税。于本报告期享受西部大开 发税收优惠政策的子公司主要包括 ： 公司名称 中铁一局集团有限公司及其部分子公司 中铁二局集团有限公司及其部分子公司 中铁三局集团有限公司的部分子公司 中铁五局集团有限公司及其部分子公司 中铁七局集团有限公司的部分子公司 中铁八局集团有限公司及其部分子公司 中铁十局集团有限公司的部分子公司 中铁大桥局集团有限公司的部分子公司 中铁隧道局集团有限公司的部分子公司 中铁电气化局集团有限公司的部分子公司 中铁北京工程局集团有限公司的部分子公司 中铁上海工程局集团有限公司的部分子公司 中铁广州工程局集团有限公司的部分子公司 中铁二院工程集团有限责任公司及其部分子公司 中铁科学研究院有限公司的部分子公司 中铁交通投资集团有限公司的部分子公司 中铁城市发展投资集团有限公司及其部分子公司 中铁文化旅游投资集团有限公司的部分子公司 中铁开发投资集团有限公司 中铁高新工业股份有限公司的部分子公司 中铁物贸集团有限公司的部分子公司 中铁长江院及其部分子公司 注 ： 上述子公司2020年满足财税【2011】58号的规定，2020年继续执行15%的优惠税率。 185 186 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 三 税项（续） (2) 主要税收优惠（续） (c) 根据财政部、税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》 （财政部税务总局海 关总署公告【2019】39号）以及财政部和税务总局颁布的《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策 的公告》 （财政部税务总局公告【2019】87 号）的相关规定，本公司下属部分子公司作为生活性服务企 业，自2019 年4 月1 日至2019 年9 月30 日，按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减增值税应纳税 额 ；自2019年10月1日至2021年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计15%，抵减增值税应纳税 额。 (d) 根据财政部、税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》 （财政部税务总局海 关总署公告【2019】39号）的相关规定，本公司下属部分子公司作为生产性服务企业，自2019年4月1 日至2021年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减增值税应纳税额。 四 合并财务报表项目附注 (1) 货币资金 2020年12月31日 2019年12月31日 87,797 151,617 银行存款 160,705,720 143,951,891 其他货币资金 13,974,768 14,054,926 合计 174,768,285 158,158,434 7,370,979 6,689,946 现金 其中 ：存放在中国大陆地区以外的款项总额 其他货币资金主要包括银行汇票存款、外埠存款以及银行承兑汇票保证金等。 于2020年12月31日，本集团货币资金中包含的受限资金为人民币29,304,573千元（2019年12月31日 ：人 民币19,972,827千元） （附注四(72)(b)），主要为保证金、存放中央银行法定准备金和到期日为三个月以上的 定期存款。 存放在境外且资金汇回受到限制的款项折合人民币总额为1,368,140千元（2019年12 月31 日 ：折合人民币 1,840,643千元）。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (2) 交易性金融资产 2020年12月31日 2019年12月31日 非上市基金产品投资(a) 4,011,809 3,835,990 非上市信托产品投资(b) 887,980 1,448,001 交易性权益工具投资(c) 68,024 138,129 其他 89,791 18,720 合计 5,057,604 5,440,840 (a) 本集团持有的非上市基金产品主要为货币基金投资及开放式基金投资，其公允价值根据其交易的金融 机构提供的每期末收益率计算确定。 (b) 本集团持有的非上市信托产品投资主要为购买的信托产品份额，其公允价值根据估值技术确定。 (c) 本集团持有的交易性权益工具主要为股票投资，其公允价值根据证券交易所每期末最后一个交易日收 盘价确定。 (3) 衍生金融资产 2020年12月31日 2019年12月31日 160,000 – – 46 160,000 46 衍生金融资产 — 期权合同 利率掉期工具 合计 187 188 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (4) 应收票据 2020年12月31日 2019年12月31日 银行承兑汇票 501,205 533,032 商业承兑汇票 5,048,303 2,766,022 减 ：坏账准备 11,966 7,254 5,537,542 3,291,800 合计 (a) 于2020年12月31日，本集团账面价值为人民币309,900千元（2019年12月31日 ：人民币585,000千 元）的应收票据质押给银行作为取得短期借款人民币309,900千元（2019年12月31日 ：人民币585,000 千元） （附注四(28)(a)）的担保。 (b) 于2020年12月31日，本集团已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下 ： 年末已终止 年末未终止 确认金额 确认金额 银行承兑汇票 2,311,547 131,169 商业承兑汇票 – 1,028,928 2,311,547 1,160,097 合计 2020年度，本集团下属部分子公司仅对极少数应收银行承兑汇票进行了背书或贴现并已终止确认，故 仍将其分类为以摊余成本计量的金融资产。 (c) 于2020年12月31日，本集团无因出票人未履约而将应收票据转入应收账款（2019年12月31日 ：无）。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (4) 应收票据（续） (d) 坏账准备 本集团的应收票据均因销售商品、提供劳务等日常经营活动产生，无论是否存在重大融资成分，均按 照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 (i) 于2020年12月31日，本集团无单项计提坏账准备的应收票据。 (ii) 于2020年12月31日，组合计提坏账准备的应收票据分析如下 ： 2020年12月31日 账面余额 坏账准备 整个存续期预 组合 － 商业承兑汇票 金额 期信用损失率 金额 5,048,303 0.24% 11,966 于2020年12月31日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量商业承兑汇票坏账准备，相关金 额为人民币11,966千元。 组合 － 银行承兑汇票 ： 于2020年12月31日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本集团 认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损 失。 (iii) 本年度计提的坏账准备金额为人民币9,279千元，其中收回或转回的坏账准备金额为人民币4,128 千元。重要的收回或转回金额列式如下 ： 确定原坏账 (iv) 转回或 准备的依据 转回或 收回原因 及合理性 收回金额 收回方式 应收票据1 收回工程款 收回可能性 253 银行存款 应收票据2 收回工程款 收回可能性 202 银行存款 本年度无实际核销的应收票据。 189 190 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (5) 应收账款 2020年12月31日 2019年12月31日 114,704,490 109,772,644 6,827,845 6,060,541 107,876,645 103,712,103 2020年12月31日 2019年12月31日 一年以内 83,963,800 86,323,757 一到二年 16,641,517 12,398,886 二到三年 6,237,953 4,643,242 三到四年 2,814,796 2,354,200 四到五年 1,694,632 1,319,387 五年以上 3,351,792 2,733,172 114,704,490 109,772,644 应收账款 减 ：坏账准备 净额 (i) 应收账款账龄分析如下 ： 合计 (ii) 于2020年12月31日，按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况如下 ： 占应收账款 债务人名称 账面余额 合计的比例(%) 坏账准备 应收账款单位1 15,167,004 13.22 204,995 应收账款单位2 2,597,144 2.26 35,772 应收账款单位3 2,358,862 2.06 188,709 应收账款单位4 1,690,922 1.47 6,316 应收账款单位5 1,208,739 1.05 55,697 合计 23,022,671 20.06 491,489 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (5) 应收账款（续） (iii) 因金融资产转移而终止确认的应收账款分析如下 ： 2020 年度，本集团部分子公司因金融资产转移而终止确认的应收账款余额为人民币70,672,618千元 （2019年度 ：人民币67,569,379千元），相关的折价费用为人民币3,448,332千元（2019年度 ：人民币 3,031,250千元），因其发生的频率较低，本集团管理应收账款的业务模式仍以收取合同现金流量为目 标，故将其分类为以摊余成本计量的金融资产。 (iv) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债 于2020年12月31日，本集团因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债分别为人民币320,000千元 及人民币320,880千元（2019年12月31日 ：人民币499,700千元及人民币502,482千元）。 (v) 其他说明 于2020年12月31日，本集团不存在应收账款质押取得的银行借款（2019年12月31日 ：无）。 (a) 坏账准备 2020年12月31日 2019年12月31日 6,827,845 6,060,541 坏账准备 本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 (i) 于2020年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下 ： 整个存续期预 账面余额 期信用损失率 坏账准备 理由 应收账款单位1 2,358,862 8.00% 188,709 回收可能性 应收账款单位2 729,581 80.00% 583,665 回收可能性 应收账款单位3 677,628 32.00% 216,841 回收可能性 应收账款单位4 268,330 46.41% 124,539 回收可能性 应收账款单位5 219,124 79.78% 174,821 回收可能性 其他 2,255,757 92.19% 2,079,540 回收可能性 合计 6,509,282 3,368,115 191 192 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (5) 应收账款（续） (a) 坏账准备（续） (ii) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下 ： 组合 － 应收中央企业客户 ： 2020年12月31日 账面余额 2019年12月31日 坏账准备 账面余额 整个存续期预 坏账准备 整个存续期预 金额 期信用损失率 金额 金额 期信用损失率 金额 一年以内 7,453,047 0.20% 14,961 7,445,296 0.20% 14,802 一到二年 1,004,667 3.00% 30,145 1,085,667 3.00% 32,570 二到三年 409,850 5.00% 20,492 402,070 5.00% 20,104 三到四年 243,759 12.00% 29,251 262,300 12.00% 31,476 四到五年 183,337 18.00% 33,001 137,171 18.00% 24,691 五年以上 173,795 40.00% 69,518 129,919 40.00% 51,967 197,368 9,462,423 合计 9,468,455 175,610 组合 － 应收地方政府 ／ 地方国有企业客户 ： 2020年12月31日 账面余额 2019年12月31日 坏账准备 账面余额 整个存续期预 金额 期信用损失率 坏账准备 整个存续期预 金额 金额 期信用损失率 金额 一年以内 45,391,981 0.40% 181,140 43,145,857 0.40% 172,579 一到二年 6,902,260 5.00% 345,170 5,425,468 5.00% 271,171 二到三年 2,552,432 10.00% 255,243 2,563,862 10.00% 256,386 三到四年 1,543,336 18.00% 277,776 1,233,129 18.00% 221,963 四到五年 871,180 25.00% 217,795 485,415 25.00% 121,330 五年以上 1,018,078 50.00% 509,039 723,280 50.00% 361,640 合计 58,279,267 1,786,163 53,577,011 1,405,069 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (5) 应收账款（续） (a) 坏账准备（续） (ii) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下（续）： 组合 － 应收中国国家铁路集团有限公司 ： 2020年12月31日 账面余额 2019年12月31日 坏账准备 账面余额 整个存续期预 金额 期信用损失率 坏账准备 整个存续期预 金额 金额 期信用损失率 金额 一年以内 12,442,476 0.20% 24,890 13,546,308 0.20% 27,104 一到二年 1,455,753 3.00% 43,673 2,077,935 3.00% 62,338 二到三年 687,613 5.00% 34,381 443,604 5.00% 22,180 三到四年 250,007 10.00% 25,001 290,430 10.00% 29,043 四到五年 171,318 15.00% 25,698 116,145 15.00% 17,422 五年以上 154,999 30.00% 46,500 118,450 30.00% 35,535 200,143 16,592,872 合计 15,162,166 193,622 组合 － 应收海外企业客户 ： 2020年12月31日 账面余额 2019年12月31日 坏账准备 账面余额 整个存续期预 金额 期信用损失率 坏账准备 整个存续期预 金额 金额 期信用损失率 金额 一年以内 1,882,847 1.00% 18,828 2,095,827 1.00% 20,958 一到二年 697,086 8.00% 55,767 945,385 8.00% 75,631 二到三年 567,766 18.00% 102,198 67,260 18.00% 12,107 三到四年 52,369 35.00% 18,329 26,771 35.00% 9,370 四到五年 15,872 50.00% 7,936 3,074 50.00% 1,537 五年以上 19,817 65.00% 12,881 17,967 65.00% 11,679 215,939 3,156,284 合计 3,235,757 131,282 193 194 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (5) 应收账款（续） (a) 坏账准备（续） (ii) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下（续）： 组合 － 应收其他客户 ： 2020年12月31日 账面余额 2019年12月31日 坏账准备 账面余额 整个存续期预 金额 期信用损失率 整个存续期预 金额 金额 期信用损失率 金额 一年以内 16,255,800 0.50% 81,294 13,224,155 0.50% 66,121 一到二年 2,858,001 6.00% 171,618 2,229,009 6.00% 133,741 二到三年 1,617,466 15.00% 242,620 819,212 15.00% 122,858 三到四年 532,108 30.00% 159,632 413,292 30.00% 123,987 四到五年 333,800 40.00% 133,520 245,990 40.00% 98,396 五年以上 452,388 60.00% 271,433 437,211 60.00% 262,327 1,060,117 17,368,869 合计 (iii) 坏账准备 22,049,563 807,430 2020年度，本集团计提坏账准备人民币1,821,186千元（2019年度 ：人民币2,086,347千元）；本 年收回或转回坏账准备人民币1,211,044千元（2019年度 ：人民币787,237千元），其中重要的收 回或转回金额列示如下 ： 确定原坏账 (b) 转回或 准备的依据 收回原因 及合理性 收回金额 收回方式 应收账款1 收回工程款 回收可能性 96,265 银行存款 应收账款2 收回工程款 回收可能性 60,823 银行存款 应收账款3 收回工程款 回收可能性 57,744 银行存款 2020年度，实际核销的应收账款为人民币70,228千元，无单笔重要的应收账款核销。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (6) 应收款项融资 2020年12月31日 2019年12月31日 522,438 392,813 银行承兑汇票 本集团下属部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，且符合终止确认的 条件，故将部分子公司的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 本集团无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于2020年12月31日，本集团认为所持有的银行承兑汇票不存 在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。 于2020年12月31日，本集团无列示于应收款项融资的已质押的应收银行承兑汇票。 于2020年12月31日，已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下 ： 已终止确认 未终止确认 2,115,582 10,610 2020年12月31日 2019年12月31日 30,326,418 27,741,605 36,100 25,268 30,290,318 27,716,337 银行承兑汇票 (7) 预付款项 预付账款 减 ：减值准备 净额 (a) 预付款项账龄分析如下 ： 2020年12月31日 2019年12月31日 金额 占总额比例 金额 占总额比例 一年以内 26,562,469 88% 24,464,319 88% 一到二年 2,611,441 8% 2,231,709 8% 二到三年 661,734 2% 416,438 2% 三年以上 490,774 2% 629,139 2% 30,326,418 100% 27,741,605 100% 合计 于2020年12月31日，账龄超过一年的预付款项为人民币3,763,949千元（2019年12月31日 ：人民币 3,277,286千元），主要为预付的分包工程款及材料款。 195 196 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (7) 预付款项（续） (b) 于2020年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项情况如下 ： 占预付款项 债务人名称 账面余额 合计的比例(%) 预付款项单位1 1,572,430 5.19 – 预付款项单位2 1,187,050 3.91 – 预付款项单位3 1,057,340 3.49 – 预付款项单位4 982,484 3.24 – 预付款项单位5 831,650 2.74 – 5,630,954 18.57 – 合计 (8) 减值准备 其他应收款 2020年12月31日 2019年12月31日 应收保证金 12,653,940 11,999,853 应收代垫款 11,869,768 12,311,992 应收押金 2,247,460 2,455,275 应收利息 702,514 769,716 应收股权转让款 233,213 2,400,455 应收代缴税金 155,028 152,634 应收股利 15,795 44,758 其他 15,469,048 17,646,310 小计 43,346,766 47,780,993 减 ：坏账准备 11,680,563 14,193,230 合计 31,666,203 33,587,763 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (8) 其他应收款（续） (a) 损失准备及其账面余额变动表 (i) 于2020年12月31日及2019年12月31日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下 ： 2020年12月31日 未来12个月内 账面余额 预期信用损失率 坏账准备 理由 单项计提 ： 其他应收款单位1 7,615 2% 138 回收可能性 其他应收款单位2 4,388 3% 122 回收可能性 其他应收款单位3 1,386 1% 9 回收可能性 其他应收款单位4 488 15% 73 回收可能性 其他应收款单位5 420 18% 77 回收可能性 103,778 20% 20,491 回收可能性 其他 合计 118,075 20,910 组合计提 应收押金和保证金 9,672,953 0.50% 48,398 回收可能性 应收代垫款 7,438,284 0.50% 37,191 回收可能性 其他 5,370,669 0.50% 26,673 回收可能性 合计 22,481,906 112,262 197 198 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (8) 其他应收款（续） (a) 损失准备及其账面余额变动表（续） (i) 于 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下 （续）： 2019年12月31日 未来12个月内 账面余额 预期信用损失率 坏账准备 理由 单项计提 ： 其他应收款单位1 3,523 3% 106 回收可能性 其他应收款单位2 3,475 3% 120 回收可能性 其他应收款单位3 2,082 10% 204 回收可能性 其他应收款单位4 1,669 6% 97 回收可能性 其他应收款单位5 100 8% 8 回收可能性 209,454 14% 29,093 回收可能性 其他 合计 220,303 29,628 组合计提 应收押金和保证金 9,804,755 0.50% 48,534 回收可能性 应收代垫款 8,544,612 0.50% 42,684 回收可能性 其他 5,976,154 0.50% 30,179 回收可能性 合计 (ii) 24,325,521 121,397 于2020年12月31日，本集团不存在处于第二阶段的其他应收款（2019年12月31日 ：无）。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (8) 其他应收款（续） (a) 损失准备及其账面余额变动表（续） (iii) 于2020年12月31日及2019年12月31日，处于第三阶段的其他应收款的坏账准备分析如下 ： 2020年12月31日 整个存续期预 账面余额 期信用损失率 坏账准备 理由 其他应收款单位1 1,070,588 100% 1,070,588 回收可能性 其他应收款单位2 917,134 100% 917,134 回收可能性 其他应收款单位3 738,764 100% 738,764 回收可能性 其他应收款单位4 410,016 100% 410,016 回收可能性 其他应收款单位5 300,328 100% 300,328 回收可能性 8,080,551 81% 6,522,668 回收可能性 单项计提 ： 其他 合计 11,517,381 9,959,498 组合计提 ： 应收押金和保证金 5,065,505 12.79% 648,001 回收可能性 应收代垫款 2,292,583 20.82% 477,340 回收可能性 其他 1,871,316 24.72% 462,552 回收可能性 合计 9,229,404 1,587,893 199 200 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (8) 其他应收款（续） (a) 损失准备及其账面余额变动表（续） (iii) 于 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款的坏账准备分析如下 （续）： 2019年12月31日 整个存续期预 账面余额 期信用损失率 坏账准备 理由 其他应收款单位1 1,327,999 97% 1,287,369 回收可能性 其他应收款单位2 1,072,942 100% 1,072,942 回收可能性 其他应收款单位3 917,134 100% 917,134 回收可能性 其他应收款单位4 843,030 100% 843,030 回收可能性 其他应收款单位5 738,764 100% 738,764 回收可能性 9,311,589 81% 7,550,375 回收可能性 单项计提 ： 其他 合计 14,211,458 12,409,614 组合计提 ： 应收押金和保证金 4,064,220 13.74% 558,559 回收可能性 应收代垫款 1,726,213 24.50% 422,876 回收可能性 其他 3,233,278 20.14% 651,156 回收可能性 合计 9,023,711 1,632,591 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (8) 其他应收款（续） (b) 2020年度，本集团计提坏账准备人民币798,842千元（2019年度 ：人民币1,081,982千元）；本年收回 或转回坏账准备人民币1,290,820千元（2019年度 ：人民币630,103千元）。其中重要的收回或转回金 额列示如下 ： 确定原坏账 其他应收款1 转回或 准备的依据 收回原因 及合理性 债权转入长期 回收可能性 393,484 债务重组 收回金额 收回 ／ 转回方式 股权投资 (c) 其他应收款2 收回代垫款 回收可能性 126,280 银行存款 其他应收款3 收回代垫款 回收可能性 108,730 银行存款 2020年度，实际核销的其他应收款为人民币1,507,392千元，其中重要的其他应收款分析如下 ： 是否因 其他应 (d) 履行的 关联交易 收款性质 核销金额 核销原因 核销程序 产生 其他应收款1 其他 835,200 无可执行财产 法院裁定 否 其他应收款2 其他 556,827 无可执行财产 法院裁定 否 于2020年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下 ： 占其他应收款 余额总额 性质 原值 其他应收款单位1 其他 1,070,588 其他应收款单位2 其他 其他应收款单位3 账龄 比例(%) 坏账准备 一年以上 2.47 1,070,588 917,134 一年以上 2.12 917,134 其他 817,327 一年以内 1.89 4,087 其他应收款单位4 应收代垫款 766,869 一年以内 1.77 3,834 其他应收款单位5 应收代垫款 738,764 一年以上 1.70 738,764 9.95 2,734,407 合计 4,310,682 201 202 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (8) 其他应收款（续） (e) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 2020年度，本集团不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款（2019年度 ：无）。 (f) 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债 于2020年12月31日，本集团不存在因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债（2019年12月31 日 ：无）。 (9) 存货 (a) 存货分类如下 ： 2020年12月31日 账面余额 存货跌价准备 2019年12月31日 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值 原材料 16,906,218 86,297 16,819,921 17,383,349 150,274 17,233,075 周转材料 7,987,679 – 7,987,679 7,390,721 – 7,390,721 在产品 7,383,509 723 7,382,786 6,725,735 1,730 6,724,005 库存商品 6,709,092 67,478 6,641,614 6,983,792 66,884 6,916,908 房地产开发成本(i) 121,170,840 3,594,650 117,576,190 134,747,101 971,479 133,775,622 房地产开发产品(ii) 36,788,806 2,646,212 34,142,594 25,745,842 727,725 25,018,117 临时设施 2,110,946 – 2,110,946 2,680,468 – 2,680,468 合计 199,057,090 6,395,360 192,661,730 201,657,008 1,918,092 199,738,916 于 2 0 2 0 年 1 2 月 3 1 日 ， 账 面 价 值 为 人 民 币 3 7 , 3 7 0 , 4 2 6 千 元 的 存 货（ 2 0 1 9 年 1 2 月 3 1 日 ：人 民 币 33,636,994 千元）已用作人民币 11,769,134 千元的银行借款抵押物（2019 年 12 月 31 日 ：人民币 14,346,024千元） （附注四(39)(b)）。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (9) 存货（续） (a) 存货分类如下（续）： (i) 房地产开发成本明细如下 ： 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资额 年末账面余额 年初账面余额 中铁城彩石项目 2017年9月 2026年12月 19,536,543 9,866,767 11,062,236 诺德逸枫园项目 2019年3月 2021年12月 7,991,850 6,732,185 6,472,746 广州诺德云城项目 2019年3月 2021年5月 9,206,520 6,700,224 6,288,106 诺德春风和院项目 2019年3月 2021年12月 9,659,140 5,418,237 7,898,003 诺德逸都项目 2018年12月 2021年12月 8,700,000 5,281,818 4,961,654 后沙峪限价房项目 2018年12月 2021年12月 9,856,080 5,195,011 8,684,947 苏州诺德国礼项目 2018年3月 2021年6月 6,300,440 5,084,892 4,789,729 后沙峪项目 2018年5月 2021年12月 9,276,850 3,115,516 6,958,996 阅山湖•云著项目 2018年12月 2021年12月 6,647,348 2,912,480 2,915,674 青岛世界博览城6#地块 2020年1月 2023年8月 4,007,630 2,589,422 – 溪畔云璟府项目 2018年10月 2021年11月 5,310,310 2,565,831 2,484,412 南通协创时光漫园项目 2018年8月 2022年6月 5,824,980 2,524,844 3,237,435 武汉江城之门项目 2015年1月 2022年12月 3,941,460 2,361,705 2,122,582 曹各庄项目 2018年12月 2022年6月 2,713,490 2,284,089 1,954,033 中铁阅山湖项目 2013年1月 2024年3月 13,087,782 2,229,172 1,915,358 中铁诺德荔城项目 2018年7月 2021年3月 3,030,142 1,975,282 1,755,797 天津诺德英蓝国际金融中心项目 2011年2月 2022年12月 3,568,494 1,930,488 1,894,564 太原诺德逸宸云著SP-1847地块 2020年1月 2025年3月 5,020,908 1,833,438 75,636 2019年12月 2022年5月 2,577,781 1,805,091 1,559,309 太原诺德逸宸云著SP-1849地块 2020年1月 2023年1月 3,900,000 1,651,980 1,397,064 其他项目 450,986,178 47,112,368 56,318,820 合计 591,143,926 121,170,840 134,747,101 中铁城江督府二期 203 204 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (9) 存货（续） (a) 存货分类如下（续）： (ii) 房地产开发产品明细如下 ： 最近一期 项目名称 竣工时间 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 中铁城彩石项目 2020年12月 1,704,511 1,854,290 15,681 3,543,120 后沙峪限价房项目 2020年12月 – 3,267,116 743,073 2,524,043 杭州萧山诺德逸都 2020年12月 – 2,673,568 886,280 1,787,288 青岛世博城项目 2020年12月 434,525 1,947,529 954,755 1,427,299 诺德•阅香湖 2020年8月 – 1,598,324 296,266 1,302,058 苏州姑苏上府 2020年10月 – 2,830,449 1,595,038 1,235,411 济南中铁汉峪建设三期 2019年12月 1,601,827 250,008 628,107 1,223,728 山东诺德名城项目 2019年12月 321,571 1,024,495 282,286 1,063,780 大连梓金•琥珀湾项目 2019年10月 1,155,624 322,957 426,164 1,052,417 诺德春风和院项目 2020年12月 – 2,928,805 1,994,390 934,415 诺城花园、诺城广场项目 2017年5月 950,719 4,108 90,655 864,172 中铁城江督府一期 2020年10月 – 2,680,135 1,821,538 858,597 长春中铁城项目 2020年12月 709,233 739,075 747,610 700,698 后沙峪项目 2020年12月 – 4,511,608 3,861,161 650,447 中铁诺德丽湖半岛项目 2020年12月 431,569 861,527 659,779 633,317 北京诺德中心三期 2017年12月 691,977 50,697 177,872 564,802 广州诺德中心项目 2017年5月 644,280 33,482 126,766 550,996 中铁诺德龙湾花园项目 2019年7月 445,963 844,419 786,775 503,607 阅山湖•云著一期一标段 2020年11月 – 1,235,632 677,098 558,534 章丘诺德名府 2020年12月 105,071 610,392 216,827 498,636 上海诺德国际广场项目 2017年5月 509,069 5,383 67,789 446,663 通锦坊安置房项目 2019年6月 476,221 – 44,522 431,699 其他项目 15,563,682 19,385,134 21,515,737 13,433,079 合计 25,745,842 49,659,133 38,616,169 36,788,806 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (9) 存货（续） (b) 存货跌价准备分析如下 ： 2019年 2020年 减 ：本年 减 ：本年 12月31日 本年计提 转回 转销 其他 12月31日 原材料 150,274 – 64,115 – 138 86,297 在产品 1,730 – – 1,007 – 723 库存商品 66,884 594 – – – 67,478 房地产开发成本 971,479 3,657,230 – – (1,034,059) 3,594,650 房地产开发产品 727,725 1,727,135 – 581,774 773,126 2,646,212 1,918,092 5,384,959 64,115 582,781 (260,795) 6,395,360 合计 注 ： 本公司之子公司持有的部分房地产开发成本及房地产开发产品的可变现净值低于账面余额，2020年度本集团分别计提存货跌 价准备人民币3,657,230千元及人民币1,727,135千元。 (c) 存货跌价准备情况如下 ： 确定可变现净值的具体依据 原材料 以存货估计售价减去至完工时估计 可变现净值上升 房地产开发成本 要发生的成本、估计的销售费用 已实现销售或已处置 以及相关税费的金额确定 已实现销售或已处置 房地产开发产品 已实现销售或已处置 在产品 (d) 本年转回或转销存货跌价准备的原因 存货年末余额含有借款费用资本化金额的说明 于2020年12月31日，存货账面余额中包含的借款费用资本化的金额为人民币16,535,557千元（2019 年12月31日 ：人民币15,861,619千元）。 205 206 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (10) 合同资产 2020年12月31日 2019年12月31日 257,222,491 219,759,926 2,109,311 1,719,865 255,113,180 218,040,061 130,918,671 102,746,273 847,318 634,945 小计 130,071,353 102,111,328 合计 125,041,827 115,928,733 合同资产 减 ：减值准备 小计 减 ：列示于其他非流动资产、一年内到期的非流动 资产的合同资产（附注四(26)） － 原值 － 减值准备 合同资产无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。于2020年 12月31日，计提减值准备的合同资产分析如下 ： (i) 于2020年12月31日，单项计提减值准备的合同资产分析如下 ： 整个存续期 预期信用 账面余额 损失率 减值准备 合同资产1 489,312 13.95% 68,274 预期信用损失 合同资产2 187,613 25.00% 46,903 预期信用损失 合同资产3 183,454 50.82% 93,238 预期信用损失 其他 2,395,321 12.32% 295,095 预期信用损失 合计 3,255,700 503,510 理由 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (10) 合同资产（续） (ii) 于2020年12月31日，组合计提减值准备的合同资产分析如下 ： 整个存续期 预期信用 账面余额 损失率 减值准备 理由 119,428,932 0.79% 937,887 预期信用损失 的PPP项目 65,405,753 0.50% 325,186 预期信用损失 未到期的质保金 62,452,908 0.50% 309,332 预期信用损失 土地一级开发项目 6,679,198 0.50% 33,396 预期信用损失 基础设施建设项目 于建设期的金融资产模式 合计 (iii) 253,966,791 1,605,801 于2020年12月31日，账面价值为人民币34,841,840 千元（2019年12月31日 ：人民币26,926,188 千 元）的合同资产已质押取得人民币22,297,556千元的银行借款（2019年12月31日 ：人民币11,280,809 千元） （附注四(39)(a)）。 (11) 一年内到期的非流动资产 2020年12月31日 2019年12月31日 一年内到期的合同资产（附注四(26)） 18,969,582 14,303,530 一年内到期的长期应收款（附注四(14)） 5,844,077 4,547,043 一年内到期的债权投资（附注四(13)） 4,212,913 4,517,116 小计 29,026,572 23,367,689 413,734 583,088 28,612,838 22,784,601 减 ：减值准备 合计 207 208 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (12) 其他流动资产 2020年12月31日 2019年12月31日 待抵扣进项税 20,999,127 20,560,477 预缴税金 11,520,891 11,666,550 短期贷款及应收款项（注1） 3,366,142 6,149,442 理财产品 2,999,900 – 代垫土地整理款 850,942 822,680 其他 494,154 262,632 小计 40,231,156 39,461,781 639,650 683,686 39,591,506 38,778,095 减 ：减值准备 合计 注1 ： 于2020年12月31日，本集团评估持有的债务工具投资等金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，通过违约风险敞口 和未来12个月内预期信用损失率，计算预期信用损失，相关金额为人民币639,650千元。 (13) 债权投资 2020年12月31日 2019年12月31日 长期贷款及应收款项 27,528,818 22,808,945 减 ：减值准备 4,787,996 4,716,297 小计 22,740,822 18,092,648 4,212,913 4,517,116 244,848 353,145 小计 3,968,065 4,163,971 合计 18,772,757 13,928,677 减 ：列示于一年内到期的非流动资产的债权投资（附注四(11)） － 原值 － 减值准备 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (13) 债权投资（续） 于2020年12月31日，重要的债权投资如下 ： 被投资单位 性质 账面余额 年利率 到期日 被投资单位1 有息借款 1,806,531 4.07% 2029年 被投资单位2 有息借款 1,490,276 5.23% 2023年 被投资单位3 有息借款 1,465,884 9.90% 2021年 被投资单位4 有息借款 1,212,546 4.75% 2022年 被投资单位5 有息借款 911,821 8.00% 2023年 合计 (i) 6,887,058 于2020年12月31日，本集团评估持有的债权投资的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，通过 违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失，相关金额为人民币 4,787,996千元。 (ii) 于2020年12月31日，以摊余成本计量的债权投资人民币5,354,845千元（2019年12月31日 ：人民币 4,938,337千元）由固定资产、无形资产、投资性房地产或由第三方担保。 209 210 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (14) 长期应收款 2020年12月31日 2019年12月31日 应收长期工程款 49,199,081 35,255,618 应收租赁款 1,586,579 874,697 分期收款提供劳务 163,157 367,004 减 ：未实现融资收益 380,748 168,901 小计 50,568,069 36,328,418 减 ：坏账准备 3,643,971 3,377,752 小计 46,924,098 32,950,666 其中 ：应收长期工程款 5,006,254 3,939,696 应收租赁款 674,666 240,343 分期收款提供劳务 163,157 367,004 减 ：坏账准备 61,233 152,608 小计 5,782,844 4,394,435 净额 41,141,254 28,556,231 减 ：一年内到期的长期应收款（附注四(11)） (a) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 2020年度，本集团因金融资产转移而终止确认的长期应收款余额为人民币1,323,737千元，相关的溢 价收益为人民币146,263千元（2019年度 ：无）。 (b) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债 于2020年12月31日，本集团不存在因转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债（2019年12月31 日 ：无）。 (c) 其他说明 于2020年12月31日，账面价值为人民币13,497,862千元（2019年12月31日 ：人民币3,905,784千元） 的长期应收款已质押取得人民币6,224,979千元的银行借款（2019年12月31日 ：人民币2,324,999千 元） （附注四(39)(a)）。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (15) 长期股权投资 2020年12月31日 2019年12月31日 合营企业(a) 40,220,795 29,319,341 联营企业(b) 38,133,456 30,564,580 148,129 148,129 78,502,380 60,032,050 5,000 5,000 78,497,380 60,027,050 股权分置流通权(c) 小计 减 ：减值准备 合计 (a) 合营企业 本年增减变动 按权益法 调整的 其他综合 宣告发放 计提减值 2020年 持股比例 减值准备 12月31日 增加投资 减少投资 净损益 收益调整 其他权益变动 股利或利润 准备 其他 12月31日 (%) 年末余额 5,764,314 – – (386,036) – – – – – 5,378,278 49.00 – 4,680,000 – – – – – – – – 4,680,000 75.73 – （以下简称“天府高速”) 3,100,000 300,000 – – – – – – – 3,400,000 50.00 – 贵州遵余高速公路发展有限公司（注2） 1,577,047 746,030 – – – – – – – 2,323,077 70.00 – 西安中铁轨道交通有限公司（注3） 1,249,332 1,049,832 – 2 – – – – – 2,299,166 60.00 – 陕西榆林绥延高速公路有限公司 2,018,595 – – (189,106) – – – – – 1,829,489 50.00 – 其他合营企业 10,925,053 9,372,905 171,400 738,996 – – 559,769 – – 20,305,785 5,000 合计 29,314,341 11,468,767 171,400 163,856 – – 559,769 – – 40,215,795 5,000 2019年 招商中铁控股有限公司 （原名“广西中铁交通高速 公路管理有限公司”) 昆明轨道交通四号线土建项目 建设管理有限公司（注1） 四川天府机场高速公路有限公司 注1 ： 本公司之子公司中铁开发投资有限公司（以下简称 “中铁开投”)持有昆明轨道交通四号线土建项目建设管理有限公司（以下简 称 “昆明轨道交通四号线”)75.73%的股权，根据该公司章程规定，其重大经营决策须经全体股东一致通过。中铁开投和对方 股东共同控制昆明轨道交通四号线，因此作为合营企业按权益法核算。 注2 ： 本公司和本公司之子公司中铁开投合计持有贵州遵余高速公路发展有限公司（以下简称 “遵余高速”)70.00%的股权，根据该 公司章程规定，其重大经营决策须经全体股东一致通过。本集团和对方股东共同控制遵余高速，因此作为合营企业按权益法 核算。 注3 ： 本公司持有西安中铁轨道交通有限公司60.00%的股权，根据该公司章程规定，其重大经营决策须经全体股东一致通过。本 公司和对方股东共同控制西安中铁轨道交通有限公司，因此作为合营企业按权益法核算。 211 212 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (15) 长期股权投资（续） (b) 联营企业 本年增减变动 按权益法 调整的 其他综合 2020年 持股比例 减值准备 12月31日 增加投资 减少投资 净损益 收益调整 变动 股利或利润 转为子公司 其他（注3） 12月31日 (%) 年末余额 云南省滇中引水工程有限公司（注1） 5,236,280 668,110 – – – – – – – 5,904,390 9.47 – 华刚矿业股份有限公司 2,269,943 – – 1,170,289 (186,562) – 359,015 – (84,185) 2,810,470 41.72 – 中国铁路设计集团有限公司 1,689,641 – – 492,022 (253) – – – – 2,181,410 30.00 – 2019年 其他权益 宣告发放现金 中铁大连地铁五号线有限公司 1,114,374 532,958 – – – – – – – 1,647,332 43.35 – 银川水务（注2） 1,851,085 100,000 – (5,459) – – 51,156 (1,894,470) – – – – 其他联营企业 18,403,257 9,215,979 2,260,341 373,864 (2,331) 12,654 136,373 – (16,855) 25,589,854 – 合计 30,564,580 10,517,047 2,260,341 2,030,716 (189,146) 12,654 546,544 (1,894,470) (101,040) 38,133,456 – 注1 ： 本公司和本公司之子公司中铁开投于2019 年与其他第三方股东投资设立云南省滇中引水工程有限公司（以下简称 “滇中工 程”)，本集团合计持有滇中工程9.47%的股权。根据该公司章程规定，本集团在滇中工程董事会中享有表决权，对其施加重 大影响，因此作为联营企业按权益法核算。 注2 ： 于2019 年6 月，本公司之子公司中铁一局集团有限公司（以下简称 “中铁一局”)与银川水务之第三方股东银川通联资本投 资运营有限公司签订股权转让协议，中铁一局以人民币382,920 千元受让银川水务30.97%的股权，并以货币资金人民币 1,240,000千元对银川水务增资，截至2019年12月31日止，中铁一局尚未完成增资，仍作为联营企业核算。2020年，本公 司之子公司中国铁工投资建设集团有限公司（原名 “中国铁工建设有限公司”，以下简称 “中国铁工投资”)受让中铁一局持有 的银川水务股权并增资，于2020年4月28日取得对银川水务的控制权，自此作为子公司核算，具体请参见附注五(c)(i)。 注3 ： 其他增减变动调整主要系本集团与联营企业之间未实现内部交易损益的抵销。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (15) 长期股权投资（续） (c) 股权分置流通权 于2005年，本公司原下属A股上市子公司中铁二局股份有限公司（以下简称 “中铁二局”)依据上海证券 交易所上证上字【2005】227 号《关于实施中铁二局股份有限公司股权分置改革方案的通知》以及国资 委国资产权【2005】1408号《关于中铁二局股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》的文件规定， 实施股权分置改革，流通股股东每10 股获得非流通股股东送股3.8 股。股权分置改革方案实施前，中 铁二局建设有限公司（原中铁二局集团有限公司，以下简称 “中铁二局建设”)、中铁二院工程集团有 限责任公司（以下简称 “铁二院”)及中铁宝桥集团有限公司（以下简称 “中铁宝桥”)分别持有该公司股 票285,000,000股、390,000股及13,630,000股，占总股本的比例分别为69.51%、0.1%及3.32%。 本次股权分置改革中，中铁二局建设、铁二院及中铁宝桥分别送出股票39,710,000 股、54,340 股及 1,899,113股。改革方案实施后，中铁二局建设、铁二院及中铁宝桥分别持有该公司股票245,290,000 股、335,660股及11,730,887股，占总股本比例分别为59.83%、0.1%及1.93%。中铁二局建设、铁 二院及中铁宝桥将送股部分所对应的长期股权投资账面价值人民币175,167千元、人民币84千元及人 民币2,915千元作为长期股权投资 － 股权分置流通权。 2007年铁二院处置其持有的中铁二局0.1%的股权，相应转出人民币84千元的股权分置流通权。 于2007 年、2012 年及2015 年，中铁二局建设处置其持有的中铁二局2.01%、0.27%及2.07%的股 权，相应转出人民币6,718千元、人民币928千元及人民币7,008千元的股权分置流通权。 2016年中铁宝桥将其持有的中铁二局1.93%股权转让给本公司，对应的股权分置流通权人民币2,915 千元一并转让给本公司。 2017年，中铁二局经过资产重组，现已更名为中铁高新工业股份有限公司（以下简称 “中铁工业”)。 2019年中铁二局建设处置其持有的中铁工业3.01%的股权，相应转出人民币15,299千元的股权分置流 通权。 213 214 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (16) 其他权益工具投资 2020年12月31日 2019年12月31日 － 上市权益工具投资 837,072 1,108,818 － 非上市权益工具投资 8,830,957 9,363,042 9,668,029 10,471,860 2020年12月31日 2019年12月31日 － 上市权益工具投资 882,226 889,939 － 非上市权益工具投资 8,896,996 9,432,966 － 上市权益工具投资 (45,154) 218,879 － 非上市权益工具投资 (66,039) (69,924) 9,668,029 10,471,860 权益工具投资 合计 权益工具投资 成本 累计公允价值变动 合计 2020年度，本集团无因战略调整处置权益工具投资。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (17) 其他非流动金融资产 2020年12月31日 2019年12月31日 非上市权益工具投资 4,176,982 725,062 非上市信托产品投资（注） 3,168,892 4,684,191 上市权益工具投资 1,215,162 975,614 非上市基金产品投资 1,130,013 1,326,110 其他 872,926 925,605 合计 10,563,975 8,636,582 注 ： 非上市信托产品投资主要包括 ： 本公司之子公司中铁信托有限责任公司（以下简称 “中铁信托”)发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括发行 的信托理财产品。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取手续费，其融资方式是向投资者发行信托投资产 品。中铁信托主要通过管理这些结构化主体以赚取手续费及佣金收入。中铁信托对该类结构化主体不具有控制，因此未合并该类结 构化主体。于2020年12月31日，中铁信托作为发起人并直接持有权益的结构化主体的发行规模为人民币38,310,546千元（2019年 12月31日 ：人民币37,665,381千元），中铁信托在财务报表中确认的与该类结构化主体中权益相关的资产的账面价值及最大损失风 险敞口为人民币1,549,856千元（2019年12月31日 ：人民币2,349,418千元），其中人民币884,738千元于其他非流动金融资产核算 （2019年12月31日 ：人民币1,286,677千元），人民币665,118千元于交易性金融资产核算（2019年12月31日 ：人民币1,062,741 千元）。于2020年12月31日，中铁信托作为发起人但在结构化主体中没有权益的结构化主体的发行规模为人民币363,291,851千元 （2019年12月31日 ：人民币425,411,595千元）。 本集团认购的各类信托产品，主要投资于基础设施等相关基金合伙企业。本集团对上述信托产品及基金合伙企业不具有控制，因此 未合并该类结构化主体。于2020年12月31日，该类信托产品及基金合伙企业总发行规模为人民币23,770,926千元（2019年12月31 日 ：人民币18,230,660千元）。本集团在财务报表中确认的与该类结构化主体中权益相关的资产的账面价值及最大风险敞口为本集 团所实缴的出资额人民币6,244,619千元（2019年12月31日 ：人民币2,759,043千元），其中人民币1,313,450千元于其他非流动金 融资产核算（2019年12月31日 ：人民币1,823,300千元），人民币4,931,169千元于长期股权投资核算（2019年12月31日 ：人民币 935,743千元）。 于2020年12月31日及2019年12月31日，本集团不存在向上述结构化主体提供财务支持或其他支持的义务和意图。 除上述信托产品投资外，本集团持有的其他信托产品投资请参见附注六(1)(a)。 215 216 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (18) 投资性房地产 2019年 12月31日 人民币百万元 本年增加 人民币百万元 本年减少 2020年 12月31日 原价合计 15,006,234 2,266,119 408,927 16,863,426 房屋及建筑物 12,855,831 1,585,877 346,930 14,094,778 土地使用权 2,150,403 680,242 61,997 2,768,648 累计折旧和摊销合计 1,926,573 472,978 42,608 2,356,943 房屋及建筑物 1,662,108 416,251 32,124 2,046,235 土地使用权 264,465 56,727 10,484 310,708 账面净值合计 13,079,661 － － 14,506,483 房屋及建筑物 11,193,723 － － 12,048,543 土地使用权 1,885,938 － － 2,457,940 减值准备合计 35,114 2,850 35,114 2,850 房屋及建筑物 26,984 2,850 26,984 2,850 土地使用权 8,130 – 8,130 – 账面价值合计 13,044,547 － － 14,503,633 房屋及建筑物 11,166,739 － － 12,045,693 土地使用权 1,877,808 － － 2,457,940 项目 2020 年度，投资性房地产计提的折旧和摊销金额为人民币 446,885 千元（2019 年度 ：人民币 429,934 千 元），本年度计提减值准备金额为人民币2,850千元（2019年度 ：无）。 2020年度，本集团将账面价值为人民币165,760千元，原价为人民币185,176千元（2019年度 ：账面价值为 人民币108,414千元，原价为人民币117,610千元）的房屋及建筑物，账面价值为人民币695,335千元（2019 年度 ：人民币 2,517,244 千元）的存货，以及账面价值为人民币 61,206 千元，原价为人民币 67,883 千元 （2019年度 ：账面价值为人民币14,699千元，原价为人民币18,831千元）的土地使用权改为出租，自改变用 途之日起，将相应的固定资产、存货、无形资产转换为投资性房地产核算。 2020年度，本集团购置账面价值为人民币217,098千元的投资性房地产（2019年度 ：人民币869,130千元）。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (18) 投资性房地产（续） 2020年度，本集团将账面价值为人民币10,465千元、原价为人民币17,192千元（2019年度 ：账面价值为人 民币100,189千元、原价为人民币127,205千元）的房屋及建筑物改为自用，自改变用途之日起，转换为固定 资产核算。 2020 年度，本集团将账面价值为人民币675 千元、原价为人民币787 千元（2019 年度 ：账面价值为人民币 76,492千元、原价为人民币86,947千元）的土地使用权改为自用，自改变用途之日起，转换为无形资产核 算。 2020年度，本集团将账面价值为人民币312,521千元、原价为人民币381,678千元（2019年度 ：账面价值为 人民币112,912千元、原价为人民币140,676千元）的投资性房地产转入存货。 2020年度，本集团处置了账面价值为人民币7,544千元，原价为人民币9,270千元（2019年度 ：账面价值为 人民币352,587千元，原价为人民币391,648千元）的投资性房地产。 于2020年12月31日，账面价值为人民币1,870,075千元、原价为人民币2,159,906千元的房屋及土地使用权 （2019年12月31日 ：账面价值为人民币2,890,652千元、原价为人民币3,210,924千元的房屋及土地使用权） 由于产权正在申请办理中，尚未取得相关产权证明。 (19) 固定资产 附注 2020年12月31日 人民币百万元 2019年12月31日 人民币百万元 固定资产 (a) 65,440,379 60,547,748 固定资产清理 (b) 17,654 10,783 65,458,033 60,558,531 合计 217 218 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (19) 固定资产（续） (a) 固定资产 原价 房屋及建筑物 施工设备 运输设备 工业生产设备 试验设备及仪器 其他固定资产 合计 自用 自用 出租 自用 出租 自用 出租 自用 出租 自用 2019年12月31日 38,555,831 50,415,951 78,252 13,298,053 9,512 9,280,000 8,807 3,865,486 1,362 5,074,625 728 120,588,607 本年增加 4,280,332 4,901,618 34,361 1,798,740 2,156 2,169,743 6,251 437,337 1,102 758,387 99 14,390,126 购置 138,279 3,906,063 15,422 1,721,216 2,156 695,980 6,251 405,479 1,102 533,287 99 7,425,334 因购买子公司增加 1,598,603 20,458 – 22,896 – 1,289,014 – 20,364 – 14,940 – 2,966,275 在建工程转入 2,307,119 797,062 – 38,142 – 183,358 – 9,669 – 130,743 – 3,466,093 投资性房地产转为自用 17,192 – – – – – – – – – – 17,192 存货转为自用 215,277 58,161 – – – 536 – 460 – – – 274,434 其他增加 3,862 119,874 18,939 16,486 – 855 – 1,365 – 79,417 – 240,798 本年减少 521,979 3,077,494 39,924 773,420 3,638 398,684 – 181,455 1,362 319,196 46 5,317,198 处置或报废 121,120 2,736,839 – 718,511 – 274,425 – 176,601 – 230,981 – 4,258,477 转为投资性房地产 185,176 – – – – – – – – – – 185,176 汇率变动影响 117,774 124,350 – 28,856 – 103,777 – 2,744 – 18,303 – 395,804 其他减少 97,909 216,305 39,924 26,053 3,638 20,482 – 2,110 1,362 69,912 46 477,741 2020年12月31日 42,314,184 52,240,075 72,689 14,323,373 8,030 11,051,059 15,058 4,121,368 1,102 5,513,816 累计折旧 房屋及建筑物 施工设备 运输设备 工业生产设备 试验设备及仪器 出租 781 129,661,535 其他固定资产 合计 自用 自用 出租 自用 出租 自用 出租 自用 出租 自用 出租 2019年12月31日 8,748,041 29,790,748 43,316 10,055,911 1,824 4,900,955 547 2,707,311 1,189 3,566,128 133 59,816,103 本年增加 1,364,790 3,613,314 20,510 1,168,890 1,919 1,019,414 1,858 357,162 74 532,608 63 8,080,602 计提 1,358,063 3,528,110 16,833 1,167,893 1,919 1,019,414 1,858 356,121 74 532,593 63 7,982,941 6,727 – – – – – – – – – – 6,727 其他增加 – 85,204 3,677 997 – – – 1,041 – 15 – 90,934 本年减少 163,068 2,297,797 28,135 750,444 997 268,994 – 159,589 1,041 229,542 44 3,899,651 处置或报废 63,693 2,041,682 – 704,556 – 215,539 – 155,583 – 207,404 – 3,388,457 转为投资性房地产 19,416 – – – – – – – – – – 19,416 汇率变动影响 35,756 75,631 – 20,309 – 42,215 – 2,162 – 3,728 – 179,801 其他减少 44,203 180,484 28,135 25,579 997 11,240 – 1,844 1,041 18,410 44 311,977 2020年12月31日 9,949,763 31,106,265 35,691 10,474,357 2,746 5,651,375 2,405 2,904,884 222 3,869,194 152 63,997,054 投资性房地产转为自用 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (19) 固定资产（续） (a) 固定资产（续） 减值准备 房屋及建筑物 施工设备 运输设备 工业生产设备 试验设备及仪器 其他固定资产 合计 自用 自用 出租 自用 出租 自用 出租 自用 出租 自用 出租 15,058 189,093 – 3,275 – 14,057 – 2,111 – 1,162 – 224,756 本年增加 – – – – – – – – – – – – 本年减少 – 211 – 295 – 24 – – – 124 – 654 处置或报废 – 211 – 295 – 24 – – – 124 – 654 15,058 188,882 – 2,980 – 14,033 – 2,111 – 1,038 – 224,102 2020年12月31日 32,349,363 20,944,928 36,998 3,846,036 5,284 5,385,651 12,653 1,214,373 880 1,643,584 629 65,440,379 2019年12月31日 29,792,732 20,436,110 34,936 3,238,867 7,688 4,364,988 8,260 1,156,064 173 1,507,335 595 60,547,748 2019年12月31日 2020年12月31日 账面价值 于2020年12月31日，账面价值为人民币617,275千元、原价为人民币672,300千元的固定资产（2019 年12月31日 ：账面价值为人民币3,130千元、原价为人民币3,130千元）用作人民币205,762千元银行 借款（2019年12月31日 ：人民币6,806千元）的抵押物（附注四(28)(c)）。 于2020年12月31日，账面价值为人民币404,673千元、原价为人民币432,836千元的固定资产用作人 民币161,653千元银行借款的抵押物（附注四(39)(b)） （2019年12月31日 ：无）。 2020年度，固定资产计提的折旧金额为人民币7,982,941千元（2019年度 ：人民币7,877,717千元）， 其中计入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为人民币6,780,703千元、人民币 51,212千元、人民币971,472千元及人民币179,554千元（2019年度 ：分别为人民币6,727,926千元、 人民币43,597千元、人民币921,655千元及人民币184,539千元）。 2020年度，由在建工程转入固定资产的原价为人民币3,466,093千元（2019年度 ：人民币6,226,787千 元）。 (i) 于2020年12月31日，本集团不存在暂时闲置的重大固定资产（2019年12月31日 ：无）。 (ii) 未办妥产权证书的固定资产情况 于2020年12月31日，账面价值约为人民币3,565,185千元（2019年12月31日 ：账面价值人民币 3,407,578千元）的房屋及建筑物正在申请办理相关房屋权属证明过程中，尚未取得房屋权证。 (iii) 本集团作为出租人签订的施工设备、运输设备及其他固定资产的租赁合同未设置余值担保条款。 219 220 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (19) 固定资产（续） (b) 固定资产清理 2020年12月31日 2019年12月31日 17,654 10,783 2020年12月31日 2019年12月31日 5,924,340 5,168,843 14,643 18,298 5,938,983 5,187,141 其他 (20) 在建工程 在建工程(a) 工程物资 合计 (a) 在建工程 2020年12月31日 2019年12月31日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 1,084,996 – 1,084,996 – – – 中国铁工投资总部办公楼 438,056 – 438,056 – – – 银川丝路明珠塔项目 235,039 – 235,039 74,156 – 74,156 尚岛春天国际度假酒店 225,796 – 225,796 222,638 – 222,638 徐州物流园陆港大厦 205,020 – 205,020 – – – 145,932 – 145,932 99,619 – 99,619 118,253 – 118,253 91,852 – 91,852 114,333 – 114,333 – – – 其他 3,907,292 550,377 3,356,915 5,199,062 518,484 4,680,578 合计 6,474,717 550,377 5,924,340 5,687,327 518,484 5,168,843 诺德阅墅自持项目 中国中铁智能化高端装备 产业园项目 悦龙东郡一组团一期文化 展览中心 中铁轨道中心办公大楼 (a) (i) 114,333 3,462,790 5,541,950 41,163 5,500,787 74,156 222,638 – 91,852 – 5,199,062 5,687,327 518,484 5,168,843 2,333,000 230,000 670,000 200,000 180,000 125,767 银川丝路明珠塔项目 尚岛春天国际度假酒店 徐州物流园陆港大厦 中国中铁智能化高端装备 产业园项目 悦龙东郡一组团一期文化 展览中心 中铁轨道中心办公大楼 其他 合计 26,401 46,313 205,020 3,158 160,883 438,056 3,466,093 – 3,466,093 3,466,093 – – – – – – – – 本年转入 固定资产 1,279,197 9,270 1,288,467 1,288,467 – – – – – – – – 其他减少 88% 10% 98% 31% 438,056 235,039 225,796 205,020 5,924,340 550,377 87,954 – 6,474,717 91% – – 226 65,734 – – – 21,994 91% 114,333 66% 73% 31% 98% 10% 88% 90% 工程进度 借款费用 资本化 累计金额 3,907,292 66% 118,253 73% 90% 1,084,996 145,932 工程投入占 预算的比例 2020年 12月31日 21,586 21,360 – – – 226 – – – – 其中 ：本年 借款费用 资本化金额 2020年度，自筹资金来源包含银行借款，用于确定借款费用资本化金额的年资本化率为4.55%（2019年度 ：4.86%）。 账面价值 减 ：在建工程减值准备 99,619 – 496,324 中国铁工投资总部办公楼 诺德阅墅自持项目 1,084,996 – 1,200,000 本年增加 预算数 工程名称 2019年 12月31日 重大在建工程项目变动 在建工程（续） (20) 在建工程（续） 四 合并财务报表项目附注（续） – – – 4.65% – – – – 本年借款 费用 资本化率 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 资金来源 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 2020 年度 221 222 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (21) 使用权资产 运输设备 工业 生产设备 其他 使用权资产 合计 1,930,222 148,336 2,042 58,370 3,470,095 487,726 317,684 89,257 923 15,512 911,102 新增租赁合同 474,264 317,684 89,257 923 15,512 897,640 因购买子公司增加 13,462 – – – – 13,462 136,813 736,406 20,841 1,090 12,054 907,204 租赁合同到期 64,383 371,151 1,039 – 196 436,769 其他 72,430 365,255 19,802 1,090 11,858 470,435 1,682,038 1,511,500 216,752 1,875 61,828 3,473,993 2019年12月31日 268,755 898,652 69,004 1,520 3,275 1,241,206 本年增加 393,274 503,786 77,179 923 6,105 981,267 计提 393,274 503,786 77,179 923 6,105 981,267 本年减少 88,975 542,062 8,897 568 196 640,698 租赁合同到期 64,383 371,151 1,039 – 196 436,769 其他 24,592 170,911 7,858 568 – 203,929 573,054 860,376 137,286 1,875 9,184 1,581,775 2019年12月31日 – – – – – – 本年增加 – – – – – – 本年减少 – – – – – – 2020年12月31日 – – – – – – 2020年12月31日31日 1,108,984 651,124 79,466 – 52,644 1,892,218 2019年12月31日 1,062,370 1,031,570 79,332 522 55,095 2,228,889 原价 2019年12月31日 本年增加 本年减少 2020年12月31日 房屋及 建筑物 施工设备 1,331,125 累计折旧 2020年12月31日 减值准备 账面价值 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (21) 使用权资产（续） 2020年度，使用权资产计提的折旧金额为人民币981,267千元（2019年度 ：1,309,717千元），其中计入营业 成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为人民币794,678千元、人民币9,649千元及人民币176,940千元 （2019年度 ：分别为人民币1,185,645千元、人民币6,545千元及人民币117,527千元）。 (22) 无形资产 原价 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 矿权 特许经营权 其他 合计 2019年12月31日 13,639,464 12,922 665,768 777,340 5,280,880 24,131,539 410,011 44,917,924 本年增加 1,348,640 6,943 – 262,341 116,332 37,238,512 43,777 39,016,545 购置 685,843 1,885 – 210,000 116,332 33,021,317 7,142 34,042,519 因购买子公司增加 553,973 5,058 – 10,386 – 4,217,195 36,635 4,823,247 投资性房地产转为自用 787 – – – – – – 787 – – – 36,454 – – – 36,454 其他 108,037 – – 5,501 – – – 113,538 本年减少 220,156 – – 3,409 4,847 65,015 279 293,706 处置 130,416 – – 1,518 – 20,360 279 152,573 转出至投资性房地产 67,883 – – – – – – 67,883 432 – – 177 4,847 44,655 – 50,111 21,425 – – 1,714 – – – 23,139 14,767,948 19,865 665,768 1,036,272 5,392,365 61,305,036 453,509 83,640,763 研发支出转入 汇率变动影响 其他 2020年12月31日 223 224 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (22) 无形资产（续） 累计摊销 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 矿权 特许经营权 其他 合计 2019年12月31日 2,528,196 8,629 226,635 417,280 1,054,470 166,619 127,742 4,529,571 本年增加 340,732 1,292 52,254 118,884 261,582 272,775 5,566 1,053,085 计提 340,620 1,292 52,254 118,884 261,582 272,775 5,566 1,052,973 112 – – – – – – 112 本年减少 45,634 – – 1,894 128 8,411 94 56,161 处置 34,688 – – 1,437 – 7,782 94 44,001 转出至投资性房地产 6,677 – – – – – – 6,677 53 – – 56 128 629 – 866 4,216 – – 401 – – – 4,617 2,823,294 9,921 278,889 534,270 1,315,924 430,983 133,214 5,526,495 2019年12月31日 – – – – 494,009 – – 494,009 本年增加 – – – – – – – – 本年减少 – – – – – – – – 2020年12月31日 – – – – 494,009 – – 494,009 2020年12月31日 11,944,654 9,944 386,879 502,002 3,582,432 60,874,053 320,295 77,620,259 2019年12月31日 11,111,268 4,293 439,133 360,060 3,732,401 23,964,920 282,269 39,894,344 投资性房地产转为自用 汇率变动影响 其他 2020年12月31日 减值准备 账面价值 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (22) 无形资产（续） 2020年度，无形资产的摊销金额为人民币1,052,973千元（2019年度 ：人民币1,684,995千元）。 于2020年12月31日，账面价值为人民币430,000千元的特许经营权已用作短期借款人民币400,000千元的 质押物（2019年12月31日 ：无） （附注四(28)(a)）。 于2020年12月31日，账面价值为人民币50,561,276千元（2019年12月31日 ：人民币21,801,796千元）的 特许经营权已用作长期借款人民币38,704,428千元（2019年12月31日 ：人民币12,238,174千元）的质押物 （附注四(39)(a)）。 于2020年12月31日，账面价值为人民币309,111千元、原价为人民币315,874千元的土地使用权已用作长 期借款人民币197,000千元的抵押物（2019年12月31日 ：无） （附注四(39)(b)）。 于2020年12月31日，账面价值为人民币298,574千元、原价为人民币338,158千元的土地使用权（2019年 12月31日 ：账面价值为人民币150,862千元、原价为人民币170,827千元）由于产权正在申请办理中，尚未 取得相关产权证明。 本集团研究开发支出列示如下 ： 本年减少 2019年 确认为 2020年 12月31日 本年增加 计入损益 无形资产 12月31日 – 145,635 145,635 – – – 93,870 93,870 – – – 64,513 64,513 – – 敏感区生态环境提升研究 – 52,055 52,055 – – 新型气动降水体系研究与应用 – 50,885 50,885 – – 其他 51,293 21,475,941 21,430,739 36,454 60,041 合计 51,293 21,882,899 21,837,697 36,454 60,041 超大直径岩石隧道掘进机关键技术 研究及应用 郑州南站综合施工技术研究 时速200km及以上有砟轨道精调整 理施工技术研究 2020年度，本集团研究开发支出共计人民币21,882,899千元（2019年度 ：人民币16,572,642千元）；其中 人民币21,837,697千元（2019年度 ：人民币16,511,052千元）于当年计入损益，人民币36,454千元（2019年 度 ：人民币10,297千元）于当年确认为无形资产，研究开发支出余额为人民币60,041千元（2019年度 ：人民 币51,293千元）。于2020年12月31日，通过本集团内部研发形成的无形资产占无形资产账面价值的比例为 0.05%（2019年12月31日 ：0.03%)。 225 226 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (23) 商誉 2019年 12月31日 本年增加 本年减少 2020年 12月31日 中铁一局及其子公司 65,776 – 2,120 63,656 中铁二局集团有限公司及其子公司 77,089 – – 77,089 中铁三局集团有限公司及其子公司 50,759 – – 50,759 中铁四局集团有限公司及其子公司 195,009 – – 195,009 中铁五局集团有限公司及其子公司 83,536 – – 83,536 中铁六局集团有限公司及其子公司 11,567 – – 11,567 中铁八局集团有限公司及其子公司 47,928 – – 47,928 中铁九局集团有限公司 47,521 – – 47,521 中铁十局集团有限公司 25,781 – – 25,781 中铁大桥局集团有限公司及其子公司 27,372 – – 27,372 中铁电气化局集团有限公司及其子公司 99,989 – – 99,989 中铁建工集团有限公司及其子公司 61,640 – – 61,640 中铁隧道局集团有限公司及其子公司 18,520 – – 18,520 中铁第六勘察设计院集团有限公司及其子公司 29,363 – – 29,363 中铁信托及其子公司 205,218 – – 205,218 中铁装配（注1） – 332,618 – 332,618 中铁长江院（注2） – 36,675 – 36,675 中铁水利院（注3） – 4,920 – 4,920 21,663 – 15 21,648 1,068,731 374,213 2,135 1,440,809 中铁五局集团有限公司及其子公司 1,190 – – 1,190 中铁八局集团有限公司及其子公司 22,337 – – 22,337 中铁第六勘察设计院集团有限公司及其子公司 5,344 – – 5,344 62 – 15 47 28,933 – 15 28,918 1,039,798 374,213 2,120 1,411,891 被投资单位名称 账面原值 其他子公司 小计 减 ：减值准备 其他子公司 小计 账面价值 注1 ： 2020年度，本公司因收购中铁装配导致商誉增加人民币332,618千元，详见附注五。 注2 ： 2020年度，本公司因收购中铁长江院导致商誉增加人民币36,675千元，详见附注五。 注3 ： 2020年度，本公司因收购中铁水利院导致商誉增加人民币4,920千元，详见附注五。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (23) 商誉（续） 本集团的所有商誉已于购买日分摊至相关的资产组或资产组组合，分摊情况根据经营分部汇总如下 ： 2020年12月31日 2019年12月31日 基础设施建设(i) 954,925 624,427 房地产开发(i) 99,889 99,889 勘察设计与咨询服务(i) 67,914 26,319 工程设备与零部件制造(i) 80,236 80,236 其他(ii) 208,927 208,927 合计 1,411,891 1,039,798 计算上述从属组别的可收回金额的关键假设及其依据如下 ： (i) 基础设施建设、房地产开发、勘察设计与咨询服务及工程设备与零部件制造经营分部的子公司的可收 回金额主要按照预计未来现金流量的现值确定。管理层根据最近期的财务预算假设编制未来5年(“预算 期”)的现金流量预测，并推算之后(“推算期”)的现金流量维持不变，计算可收回金额所用的折现率为 10%。在预计未来现金流量时的一项关键假设就是预算期的收入增长率（不同子公司的增长率不同）， 该收入增长率不超过相关行业的平均长期增长率，推算期收入增长率为零。在预计未来现金流量时使 用的其他关键假设还包括稳定的预算毛利率。预算毛利率根据相应子公司的过往表现确定。管理层认 为上述假设的任何合理变化均不会导致各子公司的账面价值超过其可收回金额。 (ii) 其他经营分部主要为中铁信托，中铁信托主要从事金融信托与管理。于2020年12 月31 日，在评估该 分部的商誉减值时，管理层采用公允价值减去处置费用计算法。关键假设包括基于公开披露的可比交 易案例价值比率及处置费用等参数。 227 228 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (24) 长期待摊费用 2020年 2019年 12月31日 本年增加 本年摊销 其他减少 12月31日 软基处理费用 456,643 483 10,941 – 446,185 装修费 237,447 189,598 118,898 871 307,276 其他 397,485 265,455 182,389 17,427 463,124 合计 1,091,575 455,536 312,228 18,298 1,216,585 (25) 递延所得税资产和递延所得税负债 (a) 未经抵销的递延所得税资产 2020年12月31日 2019年12月31日 可抵扣 可抵扣 暂时性差异及 递延 暂时性差异及 递延 可抵扣亏损 所得税资产 可抵扣亏损 所得税资产 信用减值准备 13,123,292 2,683,477 13,165,417 2,797,483 内部交易未实现利润 11,189,881 2,402,288 9,209,085 1,957,332 可抵扣亏损 9,666,166 2,127,613 7,920,871 1,839,371 资产减值准备 5,259,072 1,161,685 3,086,122 721,284 设定受益计划 2,316,681 428,263 2,531,012 457,431 公允价值计量损失 1,319,243 304,547 761,082 171,909 218,108 50,570 112,742 22,703 其他 3,548,576 776,429 2,066,950 474,633 合计 46,641,019 9,934,872 38,853,281 8,442,146 固定资产折旧及无形资产摊销 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (25) 递延所得税资产和递延所得税负债（续） (b) 未经抵销的递延所得税负债 2020年12月31日 (c) (d) 2019年12月31日 应纳税 递延 应纳税 递延 暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债 公允价值计量收益 2,959,046 678,210 2,974,494 687,061 购买子公司公允价值调整 2,297,987 532,878 1,738,928 409,854 固定资产折旧及无形资产摊销 1,259,583 193,013 1,159,012 321,803 应付质保金折现 729,885 149,171 684,873 145,830 内部交易未实现亏损 113,192 23,952 111,757 27,939 其他 2,235,959 478,752 2,486,775 621,901 合计 9,595,652 2,055,976 9,155,839 2,214,388 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下 ： 2020年12月31日 2019年12月31日 可抵扣暂时性差异 27,346,123 22,607,944 可抵扣亏损 11,362,968 8,829,783 合计 38,709,091 31,437,727 2020年12月31日 2019年12月31日 2020年 – 488,940 2021年 1,732,827 1,842,182 2022年 2,650,524 2,674,727 2023年 2,601,454 2,645,091 2024年 754,928 1,061,972 2025年到2029年 3,623,235 116,871 合计 11,362,968 8,829,783 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 ： 229 230 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (25) 递延所得税资产和递延所得税负债（续） (e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下 ： 2020年12月31日 2019年12月31日 互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额 递延所得税资产 602,206 9,332,666 430,243 8,011,903 递延所得税负债 602,206 1,453,770 430,243 1,784,145 (26) 其他非流动资产 2020年12月31日 2019年12月31日 130,918,671 102,746,273 2,036,600 1,700,809 代垫土地整理款 690,363 328,170 预付购地款 667,551 472,081 预付投资款（注1） 453,278 1,098,173 预付设备款 430,223 536,704 抵债资产 251,536 225,417 其他（注2） 8,851,002 1,700,627 144,299,224 108,808,254 3,179,827 655,034 141,119,397 108,153,220 18,969,582 14,303,530 107,653 77,335 小计 18,861,929 14,226,195 合计 122,257,468 93,927,025 合同资产（附注四(10)） 预付购房款 小计 减 ：减值准备 小计 减 ：一年内到期的其他非流动资产（附注四(11)） － 原值 － 减值准备 注1 ： 预付投资款系本集团预付合营及联营企业的投资款，本集团尚未形成对被投资企业的共同控制或重大影响，因此于资产负债表日尚 未形成长期股权投资。 注2 ：其他中包括本公司之子公司支付人民币4,134,603千元购买第三方公司持有的单一资金信托计划（以下简称 “信托计划”)，该信托计划 通过持有某合伙企业份额并最终以股权和债权的方式投资于多个房地产项目。2020年度，本集团评估所取得信托计划的可收回金 额，对股权和债权分别计提减值准备人民币94,000千元及人民币2,218,420千元。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (27) 资产减值及损失准备 本年增加 本年减少 2019年 会计 2020年 12月31日 政策变更 1月1日 本年计提 其他 转回 应收票据坏账准备 7,254 – 7,254 9,279 – 4,128 – 其中 ：组合计提坏账准备 7,254 – 7,254 9,279 – 4,128 6,060,541 – 6,060,541 1,821,186 240,269 其中 ：单项计提坏账准备 3,347,528 – 3,347,528 550,324 组合计提坏账准备 2,713,013 – 2,713,013 2020年 其他 12月31日 – 439 11,966 – – 439 11,966 1,211,044 70,228 11,163 1,716 6,827,845 30,711 487,551 64,190 7,218 1,489 3,368,115 1,270,862 209,558 723,493 6,038 3,945 227 3,459,730 – 14,193,230 798,842 6,180 1,290,820 1,507,392 2,245 转销/核销 汇率变动影响 信用减值准备 ： 应收账款坏账准备 517,232 11,680,563 其他应收款坏账准备 14,193,230 其他流动资产减值准备 683,686 – 683,686 113,426 – 151,856 – 5,606 – 639,650 债权投资减值准备 4,716,297 – 4,716,297 498,866 – 427,157 – – 10 4,787,996 合同资产减值准备 1,719,865 (1,719,865) — — — — — — — — 长期应收款坏账准备 3,377,752 – 3,377,752 12,487 345,919 91,395 – 792 – 3,643,971 – – – 2,218,420 – – – – – 2,218,420 30,758,625 (1,719,865) 29,038,760 5,472,506 592,368 3,176,400 1,577,620 19,806 1,918,092 – 1,918,092 5,384,959 790,611 64,115 582,781 (40) 1,051,446 6,395,360 合同资产减值准备 — 1,719,865 1,719,865 712,929 133,771 453,423 3,831 – – 2,109,311 预付款项减值准备 25,268 – 25,268 39,378 – – 445 – 28,101 36,100 长期股权投资减值准备 5,000 – 5,000 – – – – – – 5,000 投资性房地产减值准备 35,114 – 35,114 2,850 – – 35,114 – – 2,850 固定资产减值准备 224,756 – 224,756 – – – 563 – 91 224,102 在建工程减值准备 518,484 – 518,484 41,163 – – – – 9,270 550,377 无形资产减值准备 494,009 – 494,009 – – – – – – 494,009 商誉减值准备 28,933 – 28,933 – – – 15 – – 28,918 其他非流动资产减值准备 20,089 – 20,089 94,000 – – – – – 114,089 3,269,745 1,719,865 4,989,610 6,275,279 924,382 517,538 622,749 (40) 1,088,908 9,960,116 其他非流动资产减值准备 合计 519,397 29,810,411 资产减值准备 ： 存货跌价准备 合计 231 232 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (28) 短期借款 2020年12月31日 2019年12月31日 51,330,031 68,732,635 质押借款(a) 709,900 585,000 保证借款(b) 456,043 4,930,000 抵押借款(c) 205,762 6,806 52,701,736 74,254,441 信用借款 合计 (a) 于2020年12月31日，银行质押借款人民币309,900千元、人民币400,000千元（2019年12月31日 ：人 民币585,000千元）分别由账面价值为人民币309,900千元（2019年12月31日 ：人民币585,000千元） 的应收票据（附注四(4)）、人民币430,000千元（2019年12月31日 ：无）的特许经营权（附注四(22)）作 为质押取得。 (b) 于2020年12月31日，银行保证借款人民币456,043千元（2019年12月31日 ：人民币4,930,000千元） 系由本集团内部提供保证。 (c) 于2020年12月31日，银行抵押借款人民币205,762千元（2019年12月31日 ：人民币6,806千元）系由 账面价值为人民币617,275千元、原价为人民币672,300千元的房屋及建筑物（2019年12月31日 ：账 面价值为人民币3,130千元、原价为人民币3,130千元）作为抵押取得（附注四(19)(a)）。 (d) 于 2020 年 12 月 31 日，短期借款的年利率区间为 2.03% 至 9.01%（2019 年 12 月 31 日 ：2.35% 至 9.00%)。 (29) 吸收存款 2020年12月31日 2019年12月31日 吸收关联企业存款 2,369,042 900,892 其他 1,026,909 240,230 合计 3,395,951 1,141,122 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (30) 应付票据 2020年12月31日 2019年12月31日 银行承兑汇票 64,473,049 53,659,549 商业承兑汇票 12,880,483 12,058,639 合计 77,353,532 65,718,188 于2020年12月31日，本集团无已到期未支付的应付票据（2019年12月31日 ：无）。 (31) 应付账款 2020年12月31日 2019年12月31日 应付材料采购款 137,910,736 131,379,151 应付工程分包款 129,304,492 118,238,513 应付设备款 22,222,766 21,522,898 应付贸易款 5,518,020 3,897,010 应付勘察设计咨询费 1,284,822 1,123,178 其他 10,970,976 11,378,660 合计 307,211,812 287,539,410 于 2020 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为人民币 29,606,680 千元（2019 年 12 月 31 日 ：人民币 24,901,908千元），主要为材料采购款，鉴于债权债务双方仍继续发生业务往来，该款项尚未结清。 (32) 预收款项 2020年12月31日 2019年12月31日 预收租赁款 235,649 159,604 其他 156,902 133,314 合计 392,551 292,918 于2020 年12 月31 日，账龄超过一年的预收款项为人民币9,278 千元（2019 年12 月31 日 ：人民币2,619 千 元）。 233 234 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (33) 合同负债 2020年12月31日 2019年12月31日 预收售楼款 49,529,971 36,960,750 预收工程款 42,561,959 36,837,497 已结算未完工款 20,025,656 24,471,123 预收制造产品销售款 5,466,345 4,975,995 预收设计咨询费 3,119,922 2,784,182 758,619 1,391,748 其他 3,197,138 2,948,633 合计 124,659,610 110,369,928 预收材料款 (a) 预收售楼款账龄分析如下 ： 2020年12月31日 账龄 2019年12月31日 金额 比例 金额 比例 一年以内 46,166,152 93% 34,645,854 94% 一至两年 2,938,164 6% 2,222,511 6% 两至三年 370,378 1% 58,141 – 三年以上 55,277 – 34,244 – 49,529,971 100% 36,960,750 100% 合计 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (33) 合同负债（续） (b) 预收售楼款列示如下 ： 2020年 2019年 项目名称 12月31日 12月31日 预计竣工时间 预售比例(%) 诺德春风和院项目 4,075,659 1,174,395 2021年12月 66 南通协创时光漫园项目 2,954,902 1,694,233 2022年6月 95 中铁阅山湖项目 2,715,438 2,810,868 2024年3月 98 溪畔云璟府项目 2,529,045 154,293 2021年12月 86 诺德逸府 2,232,164 – 已竣工 46 贵阳中铁逸都国际G组团一期 1,586,236 409,131 2021年12月 53 中铁城鉴湖栖郡 1,582,382 202,008 2021年12月 75 后沙峪项目 1,470,844 3,238,677 2021年12月 66 中铁城A1、A2地块项目 1,374,461 1,634,265 2022年12月 86 后沙峪别墅项目 1,329,887 571,228 2021年12月 27 太原诺德逸宸云著SP-1848地块 1,215,363 71,905 2021年10月 68 中铁诺德名城项目 1,033,306 295,719 2021年5月 81 969,844 – 2022年6月 63 商住项目 934,403 516,287 已竣工 78 雅逸府项目 889,339 – 已竣工 85 中铁卓越居一期 815,212 516,092 2021年12月 95 中铁五号院 746,220 – 2021年9月 50 中国中铁诺德城 709,670 737,206 已竣工 26 贵阳中铁云湾综合体 698,304 – 2022年12月 53 阅山湖•云著项目 684,500 329,529 2021年12月 72 中铁南山里 672,929 910,328 2021年1月 100 光华新区项目二期 669,509 102,046 2021年12月 37 门头沟永定镇居住用地项目 中铁青岛世界博览城2-3#地块 235 236 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (33) 合同负债（续） (b) 预收售楼款列示如下（续）： 2020年 2019年 12月31日 12月31日 预计竣工时间 预售比例(%) 中铁卓越城二期 598,092 – 已竣工 95 武汉诺德逸都项目 576,989 89,202 2021年12月 62 中铁卓越居二期 487,600 – 2022年12月 76 武汉诺德逸园 485,555 279,483 2021年12月 48 广州诺德名著 457,216 60,173 2021年3月 59 中铁城彩石项目 446,523 268,037 2026年12月 8 中铁诺德阅泷项目 426,311 – 2021年5月 8 悦龙国际城二组团二期 423,939 341,107 2022年1月 99 百瑞景中央生活区 411,506 146,624 已竣工 82 青岛世界博览城6#地块 400,872 – 2023年8月 76 湘西天麓城项目 393,632 83,418 2021年9月 15 中铁•世纪金桥项目 351,641 1,023,533 2021年12月 93 阅香湖项目 329,467 108,108 已竣工 26 中铁诺德生态城 322,563 36,957 2021年9月 13 中铁诺德龙湾花园项目 321,750 921,246 2021年12月 93 悦龙东郡一组团二期 311,935 269,724 2021年9月 91 宜海·林语棠三期项目 310,884 60,815 2021年3月 95 悦龙东郡一组团三期 298,879 208,366 2021年9月 98 中铁城沃尔夫小镇项目 294,224 – 2021年12月 100 南昌轨道职工住宅小区项目 293,922 301,897 已竣工 100 其他 9,696,854 17,393,850 合计 49,529,971 36,960,750 项目名称 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (34) 应付职工薪酬 2020年12月31日 2019年12月31日 3,556,258 3,425,361 220,039 245,316 217 101 3,776,514 3,670,778 应付短期薪酬(a) 应付设定提存计划(b) 应付辞退福利 合计 (a) 短期薪酬 2020年 2019年 12月31日 本年增加 本年减少 12月31日 2,297,248 47,999,296 47,830,313 2,466,231 职工福利费 3,036 3,808,339 3,808,740 2,635 社会保险费 244,655 3,234,272 3,248,628 230,299 其中 ：医疗保险费 219,947 2,900,163 2,912,644 207,466 工伤保险费 19,504 195,446 194,411 20,539 生育保险费 5,204 138,663 141,573 2,294 住房公积金 250,610 4,324,282 4,392,696 182,196 工会经费和职工教育经费 126,247 1,222,234 1,219,006 129,475 其他 503,565 11,480,015 11,438,158 545,422 合计 3,425,361 72,068,438 71,937,541 3,556,258 工资、奖金、津贴和补贴 (b) 设定提存计划 2020年 2019年 12月31日 本年增加 本年减少 12月31日 基本养老保险 175,147 4,185,721 4,206,044 154,824 企业年金缴纳 51,304 1,791,934 1,797,424 45,814 失业保险费 18,865 167,314 166,778 19,401 合计 245,316 6,144,969 6,170,246 220,039 237 238 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (35) 应交税费 2020年12月31日 2019年12月31日 企业所得税 4,666,302 3,170,895 土地增值税 3,302,371 2,652,721 增值税 2,590,409 3,119,842 城市维护建设税 92,398 71,989 教育费附加 77,640 59,177 其他税金 1,098,686 882,155 合计 11,827,806 9,956,779 2020年12月31日 2019年12月31日 保证金 23,753,433 20,706,180 应付代垫款项 15,133,468 15,888,961 其他权益持有人持有的份额 9,446,217 6,175,360 押金 949,547 951,897 应付永续债持有人利息 246,709 363,166 应付股东股利 206,723 167,181 其他 24,656,722 24,960,488 合计 74,392,819 69,213,233 (36) 其他应付款 (a) 于2020年12月31日，账龄超过一年的其他应付款为人民币9,612,516千元（2019年12月31日 ：人民 币8,381,666千元），主要为本集团收取的保证金和押金，鉴于交易双方仍继续发生业务往来，该款项 尚未结清。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (37) 一年内到期的非流动负债 2020年12月31日 2019年12月31日 一年内到期的长期借款（附注四(39)） 10,707,740 19,895,980 一年内到期的应付债券（附注四(40)） 7,737,749 8,534,626 一年内到期的长期应付款（附注四(42)） 6,145,688 2,874,628 一年内到期的租赁负债（附注四(41)） 526,013 1,037,203 一年内到期的长期应付职工薪酬（附注四(45)） 322,684 358,562 一年内到期的预计负债（附注四(43)） 239,839 11,253 25,679,713 32,712,252 2020年12月31日 2019年12月31日 23,314,655 20,913,238 其他 372,750 166,637 合计 23,687,405 21,079,875 合计 (38) 其他流动负债 待转销项税额(a) (a) 本集团作为一般纳税人提供建造及服务合同劳务、销售货物、加工修理修配劳务、转让无形资产或不 动产，已确认相关收入（或利得）或已收取合同款项但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确认为 销项税额的增值税额，本集团将其计入待转销项税额。 239 240 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (39) 长期借款 2020年12月31日 2019年12月31日 质押借款(a) 67,345,605 26,505,786 信用借款 44,308,003 44,628,566 抵押借款(b) 12,127,787 14,346,024 保证借款(c) 6,896,747 9,464,034 130,678,142 94,944,410 质押借款 3,095,899 874,443 信用借款 3,040,202 15,941,193 抵押借款 3,451,903 1,743,388 保证借款 1,119,736 1,336,956 小计 10,707,740 19,895,980 一年后到期的长期借款合计 119,970,402 75,048,430 小计 减 ：一年内到期的长期借款（附注四(37)） (a) 于2020 年12 月31 日，银行质押借款人民币 22,297,556 千元、人民币6,224,979 千元、人民币 38,704,428 千元以及人民币 118,642 千元（2019 年 12 月 31 日 ：人民币 11,280,809 千元、人民币 2,324,999 千元、人民币 12,238,174 千元及人民币 661,804 千元）分别由本集团账面价值为人民币 34,841,840 千元、人民币13,497,862 千元以及人民币50,561,276 千元（2019 年12 月31 日 ：人民币 26,926,188千元、人民币3,905,784千元、人民币21,801,796千元）的合同资产（附注四(10)）、长期应 收款（附注四(14)）、特许经营权（附注四(22)）及本集团对集团内其他子公司应收款项人民币374,653千 元（2019年12月31日 ：人民币1,357,473千元）质押取得。 (b) 于2020 年12 月31 日，银行抵押借款人民币11,769,134 千元、人民币161,653 千元及人民币197,000 千元（2019年12月31日 ：人民币14,346,024千元）分别由本集团账面价值约为人民币37,370,426千元 （2019年12月31日 ：人民币33,636,994千元）的存货（附注四(9)）、账面价值为人民币404,673千元， 账面原值为人民币432,836千元（2019年12月31日 ：无）的房屋及建筑物（附注四(19)）及账面价值为 人民币309,111千元，账面原值为人民币315,874千元（2019年12月31日 ：无）的土地使用权（附注四 (22)）作为抵押取得。 (c) 于2020 年12 月31 日，银行保证借款人民币6,896,747 千元（2019 年12 月31 日 ：人民币9,464,034 千 元）系由本集团内部提供保证。 (d) 于 2020 年 12 月 31 日，长期借款的年利率区间为 0.75% 至 9.55%（2019 年 12 月 31 日 ：0.75% 至 9.50%)。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (40) 应付债券 2019年 溢折价摊销 本年 本年 本年 2020年 12月31日 本年发行 及汇率影响 计提利息 偿还本金 支付利息 12月31日 5,225,686 – 265 18,049 5,000,000 244,000 – 2,519,951 – 1,394 87,155 2,500,000 108,500 – 3,521,256 – 1,517 157,586 – 157,500 3,522,859 4,779,783 – 1,722 158,407 – 158,406 4,781,506 3,482,427 – (223,631) 134,293 – 134,292 3,258,797 1,175,870 – – 44,274 – 44,265 1,175,879 3,516,155 – (221,275) 102,894 – 106,030 3,291,744 2,188,185 – 928 80,575 – 80,560 2,189,128 3,517,985 – (219,897) 91,089 – 93,795 3,295,382 2,587,661 – 147 92,012 – 92,000 2,587,820 1,033,646 – – 35,706 – 35,700 1,033,652 1,036,568 – – 38,806 – 38,800 1,036,574 1,331,202 – 184 15,628 1,153,000 44,200 149,814 2,257,492 – 142 81,559 – 81,400 2,257,793 中铁股份2010年公司债券 （第一期）10年期 中铁股份2010年公司债券 （第二期）10年期 中铁股份2010年公司债券 （第二期）15年期 中铁股份2011年度第一期 中期票据10年期（注1） 资源汇通2013年美元 票据10年期（注2） 中铁股份2016年公司债券 （第一期）5年期（注3） 中铁迅捷2016年美元票据 10年期（注4） 中铁股份2016年公司债券 （第一期）10年期 中铁迅捷2017年美元票据 5年期（注5） 中铁股份2019年公司债券 （第一期）3年期（注6） 中铁股份2019年度第一期中期 票据3年期（注7） 中铁股份2019年度第一期中期 票据5年期（注7） 中铁股份2019年公司债券（第二期） （注8） 3年期（品种一） 中铁股份2019年公司债券（第二期） （注8） 3年期（品种二） 241 242 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (40) 应付债券（续） 2019年 溢折价摊销 本年 本年 本年 2020年 12月31日 本年发行 及汇率影响 计提利息 偿还本金 支付利息 12月31日 1,025,032 – 383 38,070 – 38,000 1,025,485 1,539,243 – 371 59,810 – 59,700 1,539,724 2,548,500 – 678 94,388 – 94,250 2,549,316 510,762 – 78 20,930 – 20,900 510,870 1,930,995 – 121 68,295 – 68,210 1,931,201 1,119,950 – 40 43,945 – 43,890 1,120,045 – 1,500,000 – 25,375 – – 1,525,375 – 1,500,000 – 27,008 – – 1,527,008 – 3,000,000 – 47,037 – – 3,047,037 – 2,996,334 753 40,455 – – 3,037,542 – 2,999,544 85 48,957 – – 3,048,586 46,848,349 11,995,878 (655,995) 1,652,303 8,653,000 1,744,398 49,443,137 中铁股份2019年度第二期中期票据 2年期（注9） 中铁股份2019年度第三期中期票据 3年期（注10） 中铁股份2019年度第四期中期票据 （品种二）3年期（注11） 中铁股份2019年度第四期中期票据 （品种三）5年期（注11） 中铁股份2019年公司债券（第三期） （注12） 3年期（品种一） 中铁股份2019年公司债券（第三期） （注12） 5年期（品种二） 中铁股份2020年度第一期中期 （注13） 票据（品种一） 中铁股份2020年度第一期中期 （注13） 票据（品种二） 中铁股份2020年度第二期中期 票据（注14） 中铁股份2020年度第三期中期 票据（注15） 中铁股份2020年度第四期中期 票据（注16） 小计 减 ：一年内到期的应付债券 （附注四(37)） 8,534,626 7,737,749 一年后到期的应付债券合计 38,313,723 41,705,388 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (40) 应付债券（续） 债券有关信息如下 ： 面值 发行日期 债券期限 发行净金额 中铁股份2010年公司债券（第二期）15年期 3,500,000 2010/10/19 15年 3,479,000 中铁股份2011年度第一期中期票据10年期（注1） 4,659,000 2011/3/23 10年 4,652,477 资源汇通2013年美元票据10年期（注2） 美元5亿元 2013/2/5 10年 3,127,919 中铁股份2016年公司债券（第一期）5年期（注3） 1,135,000 2016/1/28 5年 1,135,000 中铁迅捷2016年美元票据10年期（注4） 美元5亿元 2016/7/28 10年 3,436,206 中铁股份2016年公司债券（第一期）10年期 2,120,000 2016/1/28 10年 2,110,460 中铁迅捷2017年美元票据5年期（注5） 美元5亿元 2017/7/25 5年 3,267,100 中铁股份2019年公司债券（第一期）3年期（注6） 2,500,000 2019/1/17 3年 2,499,559 中铁股份2019年度第一期中期票据3年期（注7） 1,000,000 2019/1/21 3年 1,000,000 中铁股份2019年度第一期中期票据5年期（注7） 1,000,000 2019/1/21 5年 1,000,000 147,000 2019/4/15 3年 146,980 （注8） （品种二） 2,200,000 2019/4/15 3年 2,199,569 中铁股份2019年度第二期中期票据2年期（注9） 1,000,000 2019/4/29 2年 999,240 中铁股份2019年度第三期中期票据3年期（注10） 1,500,000 2019/4/29 3年 1,498,875 2,500,000 2019/6/18 3年 2,497,931 500,000 2019/6/18 5年 499,586 1,900,000 2019/7/16 3年 1,899,630 1,100,000 2019/7/16 5年 1,099,786 1,500,000 2020/4/8 3年 1,500,000 （注13） 1,500,000 2020/4/8 3年 1,500,000 中铁股份2020年度第二期中期票据（注14） 3,000,000 2020/4/24 3年 3,000,000 中铁股份2020年度第三期中期票据（注15） 3,000,000 2020/5/15 3年 2,996,334 中铁股份2020年度第四期中期票据（注16） 3,000,000 2020/6/5 3年 2,999,544 中铁股份2019年公司债券（第二期）3年期 （注8） （品种一） 中铁股份2019年公司债券（第二期）3年期 中铁股份2019年度第四期中期票据（品种二） 3年期（注11） 中铁股份2019年度第四期中期票据（品种三） 5年期（注11） 中铁股份2019年公司债券（第三期）3年期 （注12） （品种一） 中铁股份2019年公司债券（第三期）5年期 （注12） （品种二） 中铁股份2020年度第一期中期票据（品种一） （注13） 中铁股份2020年度第一期中期票据（品种二） 合计 48,545,196 243 244 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (40) 应付债券（续） 注1 ： 2011 年3 月23 日，本公司完成了2011 年度第一期中期票据的发行。中期票据发行利率为5.23%，期限为10 年。根据票据条款规 定，本公司有权决定在该10年期票据存续期的第5年末调整该10年期票据后5年的票面利率，调整后的票面利率为该10年期票据存 续期前5年票面年利率加或减本公司提升或降低的基点。投资者在投资者回售登记期内有权按该10年期票据回售实施办法所公告的 内容进行登记，将持有的该10年期票据按面值全部或部分回售给本公司，或选择继续持有该10年期票据。2016年3月8日，本公司 行使调整票面利率选择权，将该10年期票据后5年票面利率由5.23%调整至3.40%，截至2016年3月23日行权日止，投资者回售面 额为人民币33.41亿元，继续持有面额为人民币46.59亿元。 注2 ： 2013年2月5日，本公司在香港成立的间接全资子公司中铁资源汇通有限公司（以下简称 “中铁资源汇通”)发行了本金总额为美元5亿 元的票据。根据票据条款规定，除非中铁资源汇通提前赎回，否则该票据将于2023年2月5日到期。票据年利率为3.85%，每半年 支付一次利息。 注3 ： 2016 年1 月28 日，本公司完成了2016 年度第一期公司债券的发行，该债券发行总额为人民币20.50 亿元，其中5 年期票面利率为 3.07%，10年期票面利率为3.80%。根据债券条款约定，本公司有权决定在该5年期公司债存续期的第3年末调整该5年期公司债后 2年的票面利率，调整后的票面利率为该5年期票据存续期前3年票面年利率加或减本公司提升或降低的基点。投资者在投资者回售 登记期内有权按该5年期公司债回售实施办法所公告的内容进行登记，将持有的该5年期公司债按面值全部或部分回售给本公司， 或选择继续持有该5 年期公司债。2019 年1 月，本公司行使调整票面利率选择权，将该5 年期票据后2 年票面利率由3.07%调整至 3.90%，投资者回售面额为人民币9.15亿元的公司债券，截至2019年1月28日行权日止，投资者继续持有的公司债券面额为人民币 11.35亿元。 注4 ： 2016年7月28日，本公司在英属维尔京群岛注册成立的间接全资子公司中铁迅捷有限公司（以下简称 “中铁迅捷”)发行了本金总额为 美元5亿元的票据。根据票据条款规定，除非中铁迅捷提前赎回，否则该票据将于2026年7月28日到期。票据年利率为3.25%，每 半年支付一次利息。 注5 ： 2017 年7 月25 日，中铁迅捷发行了本金总额为美元5 亿元的票据。根据票据条款规定，除非中铁迅捷提前赎回，否则该票据将于 2022年7月25日到期。票据年利率为2.88%，每半年支付一次利息。 注6 ： 2019年1月17日，本公司完成了2019年度第一期3年公司债券的发行，该债券发行总额为人民币25亿元，票面利率为3.68%，每年 支付一次利息。 注7 ： 2019年1月21日，本公司完成了2019年度第一期中期票据的发行，包括3年中期票据（品种一）和5年中期票据（品种二）。该票据发 行总额为人民币20亿元，其中品种一及品种二分别发行人民币10亿元。票据年利率分别为3.57%（品种一）和3.88%（品种二），每 年支付一次利息。 注8 ： 2019年4月15日，本公司完成了2019年度第二期公司债券的发行，包括3年期附第1年末和第2年末投资者回售选择权和发行人票面 利率调整选择权（品种一）及三年期附第2年末投资者回售选择权和发行人票面利率调整选择权（品种二）。该债券发行总额为人民币 35亿元，其中品种一及品种二分别发行人民币13亿元及人民币22亿元。票面年利率分别为3.40%（品种一）和3.70%（品种二），每 年支付一次利息。根据票据条款规定，本公司有权决定在三年期票据（品种一）存续期的第1年末和第2年末调整该3年期票据后2年 和1年的票面利率，调整后的票面利率为该3年期票据存续期前1年和2年票面年利率加或减本公司提升或降低的基点。投资者在投 资者回售登记期内有权按3年期票据（品种一）回售实施办法所公告的内容进行登记，将持有的3年期票据（品种一）按面值全部或部 分回售给本公司，或选择继续持有该3年期票据（品种一）。2020年3月10日，本公司行使调整票面利率选择权，将该3年期票据（品 种一）后2年票面利率由3.40%调整至2.70%，截至2020年4月15日行权日止，投资者回售3年期票据（品种一）面额为人民币11.53 亿元，继续持有面额为人民币1.47亿元。 注9 ：2019年4月29日，本公司完成了2019年度第二期中期票据的发行，发行总额为人民币10亿元。根据票据条款规定，该票据将于2021 年4月29日到期，票据利率为3.80%，每年支付一次利息。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (40) 应付债券（续） 注10 ：2019 年4 月29 日，本公司完成了2019 年度第三期中期票据的发行，发行总额为人民币15 亿元。根据票据条款规定，该票据将于 2022年4月29日到期，票据利率为3.98%，每年支付一次利息。 注11 ：2019年6月18日，本公司完成了2019年度第四期中期票据的发行，包括3年中期票据（品种二）及5年中期票据（品种三）。该票据发 行总额为人民币30亿元，其中品种二及品种三分别发行人民币25亿元及人民币5亿元，票面利率分别为3.77%及4.18%，均为每年 支付一次利息。 注12 ：2019年7月16日，本公司完成了2019年度第三期公司债券的发行，包括三年期（品种一）和五年期（品种二）。该债券发行总额为人 民币30亿元，其中品种一及品种二分别发行人民币19亿元及人民币11亿元，票面利率分别为3.59%及3.99%，均为每年支付一次 利息。 注13 ：2020年4月8日，本公司完成了2020年度第一期中期票据的发行，包括三年期中期票据附第2年末投资者回售选择权和发行人票面 利率调整选择权（品种一）及三年中期票据（品种二）。该票据发行总额为人民币30亿元，其中品种一及品种二分别发行人民币15亿 元及人民币15亿元，票面利率分别为2.33%及2.48%，均为每年支付一次利息。根据票据条款规定，本公司有权决定在三年期票据 （品种一）存续期的第2年末调整该3年期票据后1年的票面利率，调整后的票面利率为该3年期票据存续期前2年票面年利率加或减本 公司提升或降低的基点。投资者在投资者回售登记期内有权按3年期票据（品种一）回售实施办法所公告的内容进行登记，将持有的3 年期票据（品种一）按面值全部或部分回售给本公司，或选择继续持有该3年期票据（品种一）。 注14 ：2020 年4 月24 日，本公司完成了2020 年度第二期公司债券的发行，发行总额为人民币30 亿元。根据票据条款规定，该票据将于 2023年4月24日到期，票面利率为2.28%，每年支付一次利息。 注15 ：2020年5月15日，本公司完成了2020年度第三期中期票据附第2年末投资者回售选择权和发行人票面利率调整选择权的发行，发行 总额为人民币30亿元。根据票据条款规定，该票据将于2023年5月15日到期，票据利率为2.14%，每年支付一次利息，本公司有权 决定在三年期票据存续期的第2年末调整该3年期票据后1年的票面利率，调整后的票面利率为该3年期票据存续期前2年票面年利率 加或减本公司提升或降低的基点。投资者在投资者回售登记期内有权按3年期票据回售实施办法所公告的内容进行登记，将持有的3 年期票据按面值全部或部分回售给本公司，或选择继续持有该3年期票据。 注16 ：2020年6月5日，本公司完成了2020年度第四期中期票据附第2年末投资者回售选择权和发行人票面利率调整选择权的发行，发行 总额为人民币30亿元。根据票据条款规定，该票据将于2023年6月5日到期，票据利率为2.85%，每年支付一次利息，本公司有权 决定在三年期票据存续期的第2年末调整该3年期票据后1年的票面利率，调整后的票面利率为该3年期票据存续期前2年票面年利率 加或减本公司提升或降低的基点。投资者在投资者回售登记期内有权按3年期票据回售实施办法所公告的内容进行登记，将持有的3 年期票据按面值全部或部分回售给本公司，或选择继续持有该3年期票据。 245 246 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (41) 租赁负债 租赁负债 减 ：一年内到期的非流动负债（附注四(37)） (a) 2020年12月31日 2019年12月31日 1,762,794 2,486,802 526,013 1,037,203 1,236,781 1,449,599 于2020年12月31日，本集团未纳入租赁负债，但将导致未来潜在现金流出的事项包括 ： 于2020年12月31日，本集团已签订但尚未开始执行的租赁合同相关的租赁付款额为人民币922,651千 元。 (42) 长期应付款 2020年12月31日 2019年12月31日 应付质保金 10,790,664 9,696,782 其他权益持有人持有的份额 7,527,127 5,981,496 专项应付款 191,434 141,869 维修基金 76,714 73,242 其他 1,010,872 326,635 小计 19,596,811 16,220,024 应付质保金 3,917,827 2,335,263 其他权益持有人持有的份额 2,205,976 410,000 21,885 129,365 小计 6,145,688 2,874,628 合计 13,451,123 13,345,396 减 ：一年内到期的长期应付款（附注四(37)） 其他 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (42) 长期应付款（续） (a) 于2020年12月31日，余额前五名的长期应付款情况如下 ： 2020年12月31日 2019年12月31日 1,160,000 – 长期应付款单位2 509,742 241,095 长期应付款单位3 450,000 – 长期应付款单位4 195,763 195,763 长期应付款单位5 193,060 193,060 2,508,565 629,918 债权人名称 长期应付款单位1（注） 合计 注 ： 于2020年12月31日，本公司之子公司将对南京空港枢纽经济区市政道路PPP项目的未来收款权作为抵押物分别取得长期应付 款和一年内到期的长期应付款人民币1,160,000千元和人民币230,000千元（2019年12月31日 ：无）。 (43) 预计负债 2020年12月31日 2019年12月31日 待执行的亏损合同(a) 685,234 457,708 未决诉讼(b) 116,397 606,188 199 – 小计 801,830 1,063,896 减 ：将于一年内支付的预计负债（附注四(37)） 239,839 11,253 一年后到期的预计负债合计 561,991 1,052,643 产品质量保证(c) (a) 待执行合同变成亏损合同的，执行亏损合同很可能导致经济利益流出，且预计损失的金额能够可靠计 量。 (b) 因尚未判决的诉讼导致本集团需承担对可能败诉的判决结果形成的现时义务，其履行很可能导致经济 利益的流出且该义务的金额能够可靠计量。 (c) 因对产品质量做出保证导致本集团需承担对可能出现的产品质量问题形成的现时义务，其履行很可能 导致经济利益的流出且该义务的金额能够可靠计量。 247 248 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (44) 递延收益 2020年 2019年 12月31日 本年增加 本年减少 12月31日 政府补助(a) 632,477 106,096 100,541 638,032 其他 232,257 106,085 96,873 241,469 合计 864,734 212,181 197,414 879,501 (a) 政府补助项目 2019年 计入营业 计入 2020年 与资产相关/ 12月31日 本年新增 外收入 其他收益 其他减少 12月31日 与收益相关 112,560 3,000 22,912 – – 92,648 与资产相关 66,273 – 2,807 – – 63,466 与资产相关 57,102 – 2,476 – – 54,626 与资产相关 51,392 – 1,142 – – 50,250 与资产相关 伊春鹿鸣基础设施投资 项目扶持资金 中铁九局总部大厦 拆迁补偿 哈大高铁拆迁补偿 中铁六局天津铁建 拆迁补偿 与资产相关/ 其他 345,150 103,096 – 58,004 13,200 377,042 合计 632,477 106,096 29,337 58,004 13,200 638,032 与收益相关 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (45) 长期应付职工薪酬 2020年12月31日 2019年12月31日 2,804,270 3,128,622 322,684 358,562 2,481,586 2,770,060 2020年度 2019年度 3,128,622 3,398,557 85,100 104,400 (960) 15,670 (408,492) (390,005) 2,804,270 3,128,622 设定受益计划负债 减 ：一年内到期的长期应付职工薪酬（附注四(37)） 合计 (a) 本集团补充退休福利设定受益义务现值变动情况如下 ： 年初金额 计入当期损益的设定受益成本 － 利息净额 计入其他综合收益的设定受益成本 － 精算损失 其他变动 － 已支付的福利 年末金额 本集团对满足一定条件的离退休人员、因公已故员工遗属及内退和下岗人员（以下简称 “三类人员”)的 支付义务，并对以下待遇确定型福利的负债与费用进行精算评估 ： (i) 离休人员的补充退休后医疗报销福利 ； (ii) 离退休人员及因公已故员工遗属的补充退休后养老福利 ； (iii) 内退和下岗人员的离岗薪酬持续福利。 249 250 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (45) 长期应付职工薪酬（续） (a) 本集团补充退休福利设定受益义务现值变动情况如下（续）： 本集团承担上述三类人员精算福利计划导致的精算风险，主要包括利率风险、福利增长风险和平均医 疗费用增长风险。 利率风险 设定受益计划义务现值参照国债的市场收益率作为折现率进行计 算，因此国债的利率降低会导致设定受益计划义务现值增加。 福利增长风险 设定受益计划负债的现值参照三类人员的福利水平进行计算，因此 三类人员因物价上涨等因素导致的福利增长率的增加会导致负债金 额的增加。 平均医疗费用增长风险 设定受益计划负债的现值参照原有离休人员的医疗报销福利水平进 行计算，因此医疗报销费用上涨等因素导致的平均医疗费用增长率 的增加会导致负债金额的增加。 最近一期对于设定受益计划负债现值进行的精算估值由独立精算评估师韬睿惠悦管理咨询（深圳）有限 公司北京分公司针对截至2020年12月31日止时点的数据进行，以预期累计福利单位法确定设定受益 计划的现值和相关的服务成本。 (b) 精算估值所采用的主要精算假设为 ： 2020年度 2019年度 折现率 3.25% 3.25% 福利增长率 4.50% 4.50% 平均医疗费用增长率 8.00% 8.00% 2020年12月31日 2019年12月31日 378 6,072 其他 42,582 41,937 合计 42,960 48,009 (46) 其他非流动负债 待转销项税额 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (47) 股本 2019年12月31日 2020年12月31日 本年增减变动 金额 所占比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 金额 所占比例 1,726,627 7.03% – – – – 1,726,627 7.03% 人民币普通股 18,636,912 75.85% – – – – 18,636,912 75.85% 境外上市的外资股 4,207,390 17.12% – – – – 4,207,390 17.12% 24,570,929 100.00% – – – – 24,570,929 100.00% 有限售条件股份 人民币普通股 无限售条件股份 股份总额 2018年12月31日 2019年12月31日 本年增减变动 金额 所占比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 金额 所占比例 – – 1,726,627 – – – 1,726,627 7.03% 人民币普通股 18,636,912 81.58% – – – – 18,636,912 75.85% 境外上市的外资股 4,207,390 18.42% – – – – 4,207,390 17.12% 22,844,302 100.00% 1,726,627 – – – 24,570,929 100.00% 有限售条件股份 人民币普通股(i) 无限售条件股份 股份总额 (i) 于2019年9月，本公司以人民币6.75元 ╱ 股的价格非公开发行1,726,627,740股A股股票购买若干第 三方投资者持有的标的公司25.32%、29.38%、26.98%、23.81%的股权，该部分股票自发行结束之 日起12 个月内不得转让。购买完成后，本公司对标的公司的持股比例分别由原74.68%、70.62%、 73.02%和76.19%上升至100%。发行完成后，本公司的注册资本增加为人民币24,570,929千元，经 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）予以验证并出具中审亚太验字(2019) 020658号验资报告。该 项交易导致本集团于2019年12月31日的合并财务报表中股本增加人民币1,726,627千元，资本公积增 加人民币8,013,772千元（已扣除交易相关费用人民币591千元），少数股东权益减少人民币9,740,990 千元。 251 252 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (48) 其他权益工具 (a) 年末发行在外的中期票据、永续债和可续期公司债券金融工具（以下统称 “永续债”)变动情况 ： 2019年12月31日 在外发行的金融工具 本年增加 2020年12月31日 本年减少 数量（万张） 账面价值 数量（万张） 账面价值 数量（万张） 账面价值 数量（万张） 账面价值 2015年第一期中期票据（注1） 4,000 3,976,000 – – 4,000 3,976,000 – – 2015年第二期中期票据（注2） 3,000 2,982,000 – – 3,000 2,982,000 – – 2015年第一期私募永续债（注3） — 2,000,000 — – — 2,000,000 — – 3,000 3,020,513 – 21,518 – 21,518 3,000 3,020,513 3,000 3,017,007 – 18,057 – 18,057 3,000 3,017,007 （注6） 3,000 3,012,381 – 13,041 – 13,041 3,000 3,012,381 2018年度第一期中期票据（注7） 3,000 3,009,474 – 12,672 – 12,672 3,000 3,009,474 2018年度第二期中期票据（注8） 3,000 3,004,135 – 6,835 – 6,835 3,000 3,004,135 2018年度第三期中期票据（注9） 3,000 3,001,739 – 4,589 – 4,589 3,000 3,001,739 （注10） 2,000 2,002,867 – 3,307 – 3,307 2,000 2,002,867 2019年度第五期中期票据（注11） 2,500 2,508,562 – 10,312 – 10,312 2,500 2,508,562 – – 2,600 2,600,000 – – 2,600 2,600,000 – – 3,500 3,496,911 – – 3,500 3,496,911 – – 1,000 999,800 – – 1,000 999,800 – – 3,500 3,557,303 – – 3,500 3,557,303 – – 3,500 3,547,255 – – 3,500 3,547,255 – – 3,000 3,025,573 – – 3,000 3,025,573 （注18） – – 2,900 2,917,471 – – 2,900 2,917,471 2020年度第五期中期票据（注19） – – 1,500 1,519,019 – – 1,500 1,519,019 2020年度第六期中期票据（注20） – – 2,500 2,498,375 – – 2,500 2,498,375 2018年可续期公司债券（第一期） （注4） 2018年可续期公司债券（第二期） （注5） 2018年可续期公司债券（第三期） 2018年可续期公司债券（第四期） 2020年可续期公司债券（第一期） （注12） 2020年可续期公司债券（第二期） （注13） 2020年可续期公司债券（第三期） （注14） 2020年可续期公司债券（第四期） （注15） 2020年可续期公司债券（第五期） （注16） 2020年可续期公司债券（第六期） （注17） 2020年可续期公司债券（第七期） 合计 31,534,678 24,252,038 9,048,331 46,738,385 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (48) 其他权益工具（续） (b) 年末发行在外的永续债的基本情况 ： 注1 ： 于 2020 年 1 月，本公司以票面价格人民币 4,000,000 千元赎回 2015 年第一期中期票据，导致其他权益工具减少人民币 3,976,000千元，资本公积减少人民币24,000千元。 注2 ： 于 2020 年 6 月，本公司以票面价格人民币 3,000,000 千元赎回 2015 年第二期中期票据，导致其他权益工具减少人民币 2,982,000千元，资本公积减少人民币18,000千元。 注3 ： 于2020 年4 月，本公司以票面价格人民币2,000,000 千元赎回2015 年第一期私募永续债，导致其他权益工具减少人民币 2,000,000千元。 注4 ： 本公司于2018 年11 月6 日发行可于2021 年（品种一）及2023 年（品种二）及以后期间赎回的2018 年第一期可续期公司债券 （以下称 “可续期公司债券”)，实际发行总额为人民币30 亿元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民币29.99 亿 元。根据该可续期公司债券的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合 约义务，可续期公司债券首个周期的票面年利率分别为4.69%（品种一）及4.99%（品种二），每3年（品种一）及5年（品种二） 重置一次。除非发生强制付息事件，本可续期公司债券的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递 延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于该可续期公司债券第3个（品种 一）及第5个（品种二）和其后每个付息日，本公司有权按面值加应付利息（包括所有递延支付的利息及其孳息）赎回该可续期 公司债券。本公司认为该可续期公司债券并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权 益，宣告派发利息则作为利润分配处理。 注5 ： 本公司于2018年11月15日发行可于2021年（品种一）及2023年（品种二）及以后期间赎回的2018年第二期可续期公司债券 （以下称 “可续期公司债券”)，实际发行总额为人民币30 亿元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民币29.99 亿 元。根据该可续期公司债券的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合 约义务，可续期公司债券首个周期的票面年利率分别为4.59%（品种一）及4.90%（品种二），每3年（品种一）及5年（品种二） 重置一次。除非发生强制付息事件，本可续期公司债券的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递 延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于该可续期公司债券第3个（品种 一）及第5个（品种二）和其后每个付息日，本公司有权按面值加应付利息（包括所有递延支付的利息及其孳息）赎回该可续期 公司债券。本公司认为该可续期公司债券并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权 益，宣告派发利息则作为利润分配处理。 注6 ： 本公司于2018年11月27日发行可于2021年（品种一）及2023年（品种二）及以后期间赎回的2018年第三期可续期公司债券 （以下称 “可续期公司债券”)，实际发行总额为人民币30 亿元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民币29.99 亿 元。根据该可续期公司债券的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合 约义务，可续期公司债券首个周期的票面年利率分别为4.55%（品种一）及4.80%（品种二），每3年（品种一）及5年（品种二） 重置一次。除非发生强制付息事件，本可续期公司债券的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递 延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于该可续期公司债券第3个（品种 一）及第5个（品种二）和其后每个付息日，本公司有权按面值加应付利息（包括所有递延支付的利息及其孳息）赎回该可续期 公司债券。本公司认为该可续期公司债券并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权 益，宣告派发利息则作为利润分配处理。 253 254 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (48) 其他权益工具（续） (b) 年末发行在外的永续债的基本情况（续）： 注7 ：本公司于2018年11月26日至11月27日发行了可于2099年及以后期间赎回的2018年度第一期中期票据（品种一）及2018年度 第一期中期票据（品种二） （以下称 “中期票据”)，实际发行总额为人民币30亿元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现 金人民币29.97亿元。根据该中期票据的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任 何利息的合约义务，中期票据的初始年利率分别为4.56%和4.80%，每3年和每5年重置一次。除非发生强制付息事件，本 中期票据的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支 付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于2018年度中期票据第3个（品种一）及第5个（品种二）和其后每个付息日，本 公司有权按面值加应付利息（包括所有递延支付的利息及其孳息）赎回该中期票据。本公司认为该中期票据并不符合金融负债 的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。 注8 ：本公司于2018年12月11日至12月12日发行了可于2099年及以后期间赎回的2018年度第二期中期票据（品种一）及2018年度 第二期中期票据（品种二） （以下称 “中期票据”)，实际发行总额为人民币30亿元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现 金人民币29.97亿元。根据该中期票据的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任 何利息的合约义务，中期票据的初始年利率分别为4.53%和4.80%，每3年和每5年重置一次。除非发生强制付息事件，本 中期票据的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支 付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于2018年度中期票据第3个（品种一）及第5个（品种二）和其后每个付息日，本 公司有权按面值加应付利息（包括所有递延支付的利息及其孳息）赎回该中期票据。本公司认为该中期票据并不符合金融负债 的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。 注9 ：本公司于2018年12月17日至12月18日发行了可于2099年及以后期间赎回的2018年度第三期中期票据（品种一）及2018年度 第三期中期票据（品种二） （以下称 “中期票据”)，实际发行总额为人民币30亿元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现 金人民币29.97亿元。根据该中期票据的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任 何利息的合约义务，中期票据的初始年利率分别为4.60%和4.80%，每3年和每5年重置一次。除非发生强制付息事件，本 中期票据的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支 付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于2018年度中期票据第3个（品种一）及第5个（品种二）和其后每个付息日，本 公司有权按面值加应付利息（包括所有递延支付的利息及其孳息）赎回该中期票据。本公司认为该中期票据并不符合金融负债 的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。 注10 ：本公司于2018年12月18日发行可于2021年（品种一）及2023年（品种二）及以后期间赎回的2018年第四期可续期公司债券 （以下称 “可续期公司债券”)，实际发行总额为人民币20亿元。扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民币20亿元。 根据该可续期公司债券的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义 务，可续期公司债券首个周期的票面年利率分别为4.55%（品种一）及4.78%（品种二），每3年（品种一）及5年（品种二）重置 一次。除非发生强制付息事件，本可续期公司债券的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的 所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于该可续期公司债券第3个（品种一） 及第5个（品种二）和其后每个付息日，本公司有权按面值加应付利息（包括所有递延支付的利息及其孳息）赎回该可续期公司 债券。本公司认为该可续期公司债券并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益， 宣告派发利息则作为利润分配处理。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (48) 其他权益工具（续） (b) 年末发行在外的永续债的基本情况（续）： 注11 ：本公司于2019年11月21日至11月22日发行了可于2099年及以后期间赎回的2019年度第五期中期票据（品种一）及2019年 度第五期中期票据（品种二） （以下称 “中期票据”)，实际发行总额为人民币25亿元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到 现金人民币24.98亿元。根据该中期票据的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付 任何利息的合约义务，中期票据的初始年利率分别为4.11%和4.41%，每3年和每5年重置一次。除非发生强制付息事件，本 中期票据的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支 付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于2019年度中期票据第3个（品种一）及第5个（品种二）和其后每个付息日，本 公司有权按面值加应付利息（包括所有递延支付的利息及其孳息）赎回该中期票据。本公司认为该中期票据并不符合金融负债 的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。 注12 ：本公司于2020年5月27日发行可于2023年（品种一）及以后期间赎回的2020年第一期可续期公司债券（以下称 “可续期公司 债券”)，实际发行总额为人民币26亿元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民币26亿元。根据该可续期公司债券 的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，可续期公司债券首 个周期的票面年利率为3.11%，每3年重置一次。除非发生强制付息事件，本可续期公司债券的每个付息日，本公司可自行 选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的 限制。于该可续期公司债券第3个（品种一）和其后每个付息日，本公司有权按面值加应付利息（包括所有递延支付的利息及 其孳息）赎回该可续期公司债券。本公司认为该可续期公司债券并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实 际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。 注13 ：本公司于2020 年6 月16 日发行可于2023 年（品种一）及2025 年（品种二）及以后期间赎回的2020 年第二期可续期公司债券 （以下称 “可续期公司债券”)，实际发行总额为人民币35 亿元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金约人民币 35 亿 元。根据该可续期公司债券的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合 约义务，可续期公司债券首个周期的票面年利率分别为3.50%（品种一）和3.99%（品种二），每3年（品种一）及每5年（品种 二）重置一次。除非发生强制付息事件，本可续期公司债券的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已 经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于该可续期公司债券第3个 （品种一）及第5个（品种二）和其后每个付息日，本公司有权按面值加应付利息（包括所有递延支付的利息及其孳息）赎回该可 续期公司债券。本公司认为该可续期公司债券并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认 为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。 注14 ：本公司于2020年6月24日发行可于2023年（品种一）及以后期间赎回的2020年第三期可续期公司债券（以下称 “可续期公司 债券”)，实际发行总额为人民币10亿元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金约人民币10亿元。根据该可续期公司债 券的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，可续期公司债券 首个周期的票面年利率为3.60%，每3年重置一次。除非发生强制付息事件，本可续期公司债券的每个付息日，本公司可自 行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数 的限制。于该可续期公司债券第3个（品种一）和其后每个付息日，本公司有权按面值加应付利息（包括所有递延支付的利息 及其孳息）赎回该可续期公司债券。本公司认为该可续期公司债券并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后 实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。 255 256 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (48) 其他权益工具（续） (b) 年末发行在外的永续债的基本情况（续）： 注15 ：本公司于2020年7月24日发行可于2023年（品种一）及以后期间赎回的2020年第四期可续期公司债券（以下称 “可续期公司 债券”)，实际发行总额为人民币35亿元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金约人民币35亿元。根据该可续期公司债 券的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，可续期公司债券 首个周期的票面年利率为3.95%，每3年重置一次。除非发生强制付息事件，本可续期公司债券的每个付息日，本公司可自 行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数 的限制。于该可续期公司债券第3个（品种一）和其后每个付息日，本公司有权按面值加应付利息（包括所有递延支付的利息 及其孳息）赎回该可续期公司债券。本公司认为该可续期公司债券并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后 实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。 注16 ：本公司于2020年8月19日发行可于2023年（品种一）及以后期间赎回的2020年第五期可续期公司债券（以下称 “可续期公司 债券”)，实际发行总额为人民币35亿元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金约人民币35亿元。根据该可续期公司债 券的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，可续期公司债券 首个周期的票面年利率为3.95%，每3年重置一次。除非发生强制付息事件，本可续期公司债券的每个付息日，本公司可自 行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数 的限制。于该可续期公司债券第3个（品种一）和其后每个付息日，本公司有权按面值加应付利息（包括所有递延支付的利息 及其孳息）赎回该可续期公司债券。本公司认为该可续期公司债券并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后 实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。 注17 ：本公司于2020 年10 月19 日发行可于2022 年（品种一）及2023 年（品种二）和以后期间赎回的2020 年第六期可续期公司债 券（以下称 “可续期公司债券”)，实际发行总额为人民币30亿元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金约人民币30亿 元。根据该可续期公司债券的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合 约义务，可续期公司债券首个周期的票面年利率分别为4.20%（品种一）和4.47%（品种二），每2年（品种一）和每3年（品种 二）重置一次。除非发生强制付息事件，本可续期公司债券的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已 经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于该可续期公司债券第2个 （品种一）及第3个（品种二）和其后每个付息日，本公司有权按面值加应付利息（包括所有递延支付的利息及其孳息）赎回该可 续期公司债券。本公司认为该可续期公司债券并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认 为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。 注18 ：本公司于2020 年10 月29 日发行可于2021 年（品种一）及2022 年（品种二）和以后期间赎回的2020 年第七期可续期公司债 券（以下称 “可续期公司债券”)，实际发行总额为人民币29亿元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金约人民币29亿 元。根据该可续期公司债券的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合 约义务，可续期公司债券首个周期的票面年利率分别为3.62%（品种一）和3.94%（品种二），每1年（品种一）及每2年（品种 二）重置一次。除非发生强制付息事件，本可续期公司债券的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已 经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于该可续期公司债券第1个 （品种一）及第2个（品种二）和其后每个付息日，本公司有权按面值加应付利息（包括所有递延支付的利息及其孳息）赎回该可 续期公司债券。本公司认为该可续期公司债券并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认 为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (48) 其他权益工具（续） (b) 年末发行在外的永续债的基本情况（续）： 注19 ：本公司于2020年9月16日发行了可于2099年及以后期间赎回的2020年度第五期中期票据（以下称 “中期票据”)，实际发行总 额为人民币15亿元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金约人民币15亿元。根据该中期票据的发行条款，本公司附 有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，中期票据的初始年利率为4.45%，每3年 重置一次。除非发生强制付息事件，本中期票据的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所 有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于2020年度中期票据第3个和其后每个 付息日，本公司有权按面值加应付利息（包括所有递延支付的利息及其孳息）赎回该中期票据。本公司认为该中期票据并不符 合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。 注20 ：本公司于2020年12月29日发行了可于2099年及以后期间赎回的2020年度第六期中期票据（以下称 “中期票据”)，实际发行 总额为人民币25亿元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金约人民币25亿元。根据该中期票据的发行条款，本公司 附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，中期票据的初始年利率为3.94%，每3 年重置一次。除非发生强制付息事件，本中期票据的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的 所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于2020年度中期票据第3个和其后每 个付息日，本公司有权按面值加应付利息（包括所有递延支付的利息及其孳息）赎回该中期票据。本公司认为该中期票据并不 符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。 (c) 其他权益工具利息计提情况 ： 2020年度，本公司因向普通股股东宣告了2019年现金股利而触发强制付息事件导致计提永续债利息人 民币1,344,929千元，其中归属于2019年度的永续债利息人民币90,331千元，归属于2020年度的永续 债利息人民币1,254,598千元（2019年度 ：本公司因向普通股股东宣告了2018年现金股利而触发强制 付息事件导致计提永续债利息人民币1,646,085千元）。 于2020年12月31日，本集团尚未触发永续债强制付息事件但归属于2020年度的永续债利息为人民币 265,672千元（2019年12月31日 ：人民币90,331千元）。 (49) 资本公积 2020年 2019年 12月31日 本年增加 本年减少 12月31日 股本溢价 50,761,680 – 42,000 50,719,680 其他资本公积 － 其他 4,694,270 39,890 29,199 4,704,961 合计 55,455,950 39,890 71,199 55,424,641 2018年 2019年 12月31日 本年增加 本年减少 12月31日 股本溢价 42,765,908 8,013,772 18,000 50,761,680 其他资本公积 － 其他 3,604,721 1,146,191 56,642 4,694,270 合计 46,370,629 9,159,963 74,642 55,455,950 257 258 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (50) 其他综合收益 2020年度利润表中其他综合收益 资产负债表中其他综合收益 减 ：前期 本年 计入其他 减： 2019年 税后归属 2020年 所得税前 综合收益 所得税 12月31日 于母公司 12月31日 发生额 本年转出 费用 于母公司 少数股东 重新计算设定受益计划净负债的变动 (155,757) 4,783 (150,974) 960 – (1,530) 4,783 (2,293) 其他权益工具投资公允价值变动 222,516 (166,749) 55,767 (248,054) 12,094 (63,010) (166,749) (30,389) 权益法下可转损益的其他综合收益 71,216 (189,112) (117,896) (189,146) – – (189,112) (34) 外币财务报表折算差额 (430,579) (459,548) (890,127) (498,939) – – (459,548) (39,391) 其他 26,959 (75) 26,884 (75) – – (75) – (810,701) (1,076,346) (935,254) 12,094 (64,540) (810,701) (72,107) 税后归属 税后归属于 不能重分类进损益的其他综合收益 将重分类进损益的其他综合收益 合计 (265,645) 2019年度利润表中其他综合收益 资产负债表中其他综合收益 减 ：前期 本年 计入其他 减： 2018年 税后归属 2019年 所得税前 综合收益 所得税 12月31日 于母公司 12月31日 发生额 本年转出 费用 于母公司 于少数股东 重新计算设定受益计划净负债的变动 (143,263) (12,494) (155,757) (15,670) – 663 (12,494) (3,839) 其他权益工具投资公允价值变动 294,706 (72,190) 222,516 (63,705) 30,709 (17,608) (72,190) (4,616) 权益法下可转损益的其他综合收益 29,357 41,859 71,216 41,877 – – 41,859 18 外币财务报表折算差额 (529,591) 99,012 (430,579) 113,940 – – 99,012 14,928 其他 25,801 1,158 26,959 1,158 – – 1,158 – (322,990) 57,345 (265,645) 77,600 30,709 (16,945) 57,345 6,491 税后归属 税后归属 不能重分类进损益的其他综合收益 将重分类进损益的其他综合收益 合计 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (51) 专项储备 2020年 2019年 12月31日 本年增加 本年减少 12月31日 – 15,593,663 15,593,663 – 安全生产费 2018年 2019年 12月31日 本年增加 本年减少 12月31日 – 13,730,715 13,730,715 – 12月31日 本年提取 本年减少 12月31日 法定盈余公积金 9,696,079 1,847,070 – 11,543,149 任意盈余公积金 41,931 – – 41,931 9,738,010 1,847,070 – 11,585,080 安全生产费 (52) 盈余公积 2020年 2019年 合计 2018年 2019年 12月31日 本年提取 本年减少 12月31日 法定盈余公积金 8,335,932 1,360,147 – 9,696,079 任意盈余公积金 41,931 – – 41,931 8,377,863 1,360,147 – 9,738,010 合计 根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈 余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者 增加股本。2020年度，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金人民币1,847,070千元（2019年度 ：按净 利润的10%提取法定盈余公积金人民币1,360,147千元）。 259 260 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (53) 未分配利润 2020年度 2019年度 年初未分配利润 97,665,892 80,062,480 加 ：本年归属于母公司股东的净利润 25,187,793 23,677,567 1,847,070 1,360,147 注 减 ：提取法定盈余公积 提取信托赔偿准备金 (a) 93,551 77,819 提取一般风险准备金 (b) 125,963 161,107 应付普通股股利 (c) 4,152,487 2,924,071 永续债持有人利息 附注四(48)(c) 1,520,270 1,736,416 10,256 185,405 115,124,600 97,665,892 其他增加 年末未分配利润 (a) 附注四(52) 提取信托赔偿准备金 信托赔偿准备金系本公司之子公司中铁信托根据《信托公司管理办法》第49条之规定提取的信托赔偿准 备金，中铁信托按照当年实现净利润之10%（2019年度 ：10%)提取。信托赔偿准备金累计额为中铁信 托注册资本20%以上的，可不再提取。 信托赔偿准备金用于赔偿信托业务损失的风险准备，不得用于分红、转增资本。 (b) 提取一般风险准备金 － 中铁信托 ： 中铁信托根据财政部财金【2012】20号文《金融企业准备金计提管理办法》的规定，按照风险资产的一 定比例计提，按照利润分配处理。一般风险准备金用于弥补尚未识别的可能性损失。中铁信托按风险 资产期末余额的5%提取。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (53) 未分配利润（续） (b) 提取一般风险准备金（续） － 中铁信托下属宝盈基金管理有限公司 ： 宝盈基金管理有限公司根据证监基金字【2006】154号《关于基金管理公司提取风险准备金有关问题的 通知》及中国证监会基金部通知【2007】39号《关于基金管理公司提高风险准备金有关问题的通知》规定 计提共同基金管理人风险准备金。 自证监基金字【2006】154号发文至2006年12月31日止，一般风险准备金每月按共同基金管理费收入 的5%计算。根据中国证监会基金部通知【2007】39号的要求，2007年度起宝盈基金管理有限公司一般 风险准备金计提比例变更为基金管理费收入的10%。风险准备金按利润分配处理，余额达到基金资产 净值的1%时，可不再提取。 一般风险准备金用于赔偿因基金管理公司违法违规、违反基金合同、技术故障、操作错误等给基金财 产或者基金份额持有人造成的损失，以及证监会规定的其他用途。 － 中铁财务有限责任公司 ： 根据财政部财金【2012】年20号《金融企业准备金计提管理办法》的要求，自公司成立日起，中铁财务 有限责任公司根据自身实际情况，对风险资产所面临的风险状况定量分析，确定潜在风险估计值。对 于潜在风险估计值高于资产减值准备的差额，计提一般准备金。 当潜在风险估计值低于资产减值准备时，可不计提一般准备金。一般准备金余额原则上不得低于风险 资产期末余额的1.5%。 (c) 分配普通股股利 根据2020 年6 月23 日召开的2019 年年度股东大会决议，本公司以股本总数 24,570,929,283 股为基 数，向全体股东按每10股派送现金红利约人民币1.69元（含税），共计分配利润约人民币4,152,487千 元。该部分现金股利已于2020年8月全部支付完毕。 261 262 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (54) 营业收入和营业成本 (a) 营业收入和营业成本情况 2020年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 965,633,944 870,455,474 842,541,239 761,192,562 其他业务 5,770,945 4,317,335 5,899,107 4,383,018 971,404,889 874,772,809 848,440,346 765,575,580 合计 (b) 2019年度 主营业务收入、主营业务成本按行业划分 2020年度 2019年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 基础设施建设 844,109,446 773,883,565 731,562,122 677,241,369 － 铁路 216,617,747 209,623,385 223,406,946 216,695,305 － 公路 153,482,606 136,995,704 123,441,131 113,011,610 － 市政 474,009,093 427,264,476 384,714,045 347,534,454 房地产开发 49,304,386 37,864,060 43,031,483 30,485,220 工程设备与零部件制造 23,074,413 18,576,506 16,973,622 12,927,117 勘察设计与咨询服务 16,187,033 11,061,241 16,172,496 11,732,502 其他 32,958,666 29,070,102 34,801,516 28,806,354 合计 965,633,944 870,455,474 842,541,239 761,192,562 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (54) 营业收入和营业成本（续） (c) 其他业务收入和其他业务成本 2020年度 (d) 2019年度 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 产品材料销售 2,072,323 1,663,628 2,200,352 1,807,290 租赁收入(i) 1,292,426 812,277 1,260,753 784,287 技术服务咨询 481,048 330,997 606,198 384,901 运输 321,419 287,863 326,967 242,243 其他 1,603,729 1,222,570 1,504,837 1,164,297 合计 5,770,945 4,317,335 5,899,107 4,383,018 本集团2020年度营业收入分解如下 ： 2020年度 主营业务收入 其中 ：在某一时点确认 在某一时段内确认 租赁收入(i) 其他业务收入 合计 (i) 勘察设计 工程设备 基础设施建设 与咨询服务 与零部件制造 房地产开发 其他 合计 844,109,446 16,187,033 23,074,413 49,304,386 32,958,666 965,633,944 – – 16,027,823 46,316,025 32,394,004 94,737,852 844,109,446 16,187,033 7,046,590 2,988,361 – 870,331,430 – – – – 564,662 564,662 – – – – 5,770,945 5,770,945 844,109,446 16,187,033 23,074,413 49,304,386 38,729,611 971,404,889 本集团的租赁收入来自于出租房屋及建筑物、施工设备、运输设备及其他固定资产。2020 年 度，租赁收入中无基于承租人的销售额的一定比例确认的可变租金。 263 264 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (54) 营业收入和营业成本（续） (e) 基础设施建设合同当期确认收入金额最大的前10项 ： 合同项目 合同总金额 合同总成本 完工进度 累计确认的 累计确认的 累计已确认 已办理 合同收入 合同成本 毛利 结算价款 当年确认的 当年确认的 累计收款数 合同收入 合同成本 固定造价合同 其中 ： 1 21,022,709 18,769,455 58.04% 12,201,580 10,893,092 1,308,488 12,287,791 12,018,917 8,205,111 7,160,483 2 16,588,720 12,992,239 64.17% 10,644,982 2,307,273 10,431,169 8,409,343 6,556,818 5,043,814 3 20,249,956 19,550,263 56.81% 11,504,000 11,105,551 398,449 11,787,455 11,635,627 6,318,068 6,107,371 4 10,479,734 8,736,375 74.00% 7,755,003 6,465,304 1,289,699 9,014,689 7,050,648 5,804,298 4,934,053 5 4,939,363 76.68% 4,310,667 3,787,684 522,983 4,323,138 3,969,490 4,310,872 3,787,684 6 10,415,469 10,026,611 95.30% 9,925,942 9,555,026 370,916 9,817,552 9,459,909 3,870,285 3,667,362 7 7,325,326 51.09% 5,098,417 3,742,256 1,356,161 5,098,528 3,978,433 3,515,863 2,190,321 8 19,042,999 18,528,838 28.04% 5,339,657 5,195,817 143,840 3,153,942 6,977,635 3,462,029 3,340,155 9 9,065,883 8,343,566 90.51% 8,205,531 7,551,583 653,948 8,373,097 9,173,439 3,143,537 2,859,565 10 7,974,898 7,160,462 88.84% 7,084,899 6,361,204 723,695 7,730,735 7,278,768 3,012,514 2,723,766 5,621,632 9,979,285 8,337,709 (55) 税金及附加 计缴标准 2020年度 2019年度 城市维护建设税 实际缴纳流转税额的1%或5%或7% 915,446 892,593 教育费附加 实际缴纳流转税额的2%或3% 737,600 714,702 印花税 合同额的0.005%至0.1%或5元 561,526 499,213 土地使用税 每平方米0.6元至30元 205,685 238,544 其他 3,303,751 3,029,544 合计 5,724,008 5,374,596 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (56) 销售费用 2020年度 2019年度 职工薪酬 1,904,359 1,646,648 销售服务及代理费 1,206,916 1,058,531 广告及业务宣传费 657,626 650,943 运输费 277,065 334,444 折旧费 60,861 50,142 其他 913,232 864,978 合计 5,020,059 4,605,686 2020年度 2019年度 职工薪酬 16,073,948 15,276,932 折旧及摊销费 1,596,988 1,431,243 办公费及差旅费 1,383,701 1,628,178 其他 3,532,481 3,797,475 合计 22,587,118 22,133,828 2020年度 2019年度 超大直径岩石隧道掘进机关键技术研究及应用 145,635 76,370 郑州南站综合施工技术研究 93,870 8,857 时速200km及以上有砟轨道精调整理施工技术研究 64,513 – 敏感区生态环境提升研究 52,055 – 新型气动降水体系研究与应用 50,885 – 其他 21,430,739 16,425,825 合计 21,837,697 16,511,052 (57) 管理费用 (58) 研发费用 265 266 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (59) 费用按性质分类 利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类的补充资料如下 ： 2020年度 2019年度 人工及分包费 382,846,400 329,395,318 材料费 367,593,883 315,452,482 房地产开发成本 37,864,060 30,485,220 机械使用费 34,311,827 31,665,848 安全生产费 15,593,663 13,730,715 折旧与摊销费 10,776,294 11,567,027 如附注二(30)所述，本集团将短期租赁和低价值租赁的租金支出直接计入当期损益，2020年度金额为人民币 23,107,992千元。 (60) 财务费用 2020年度 2019年度 利息支出 11,163,755 10,500,371 减 ：资本化利息 4,755,132 5,230,612 58,899 69,187 利息费用 6,467,522 5,338,946 折现息 288,020 234,870 2,796,493 862,080 45,312 40,394 其他 1,087,319 1,116,175 合计 5,091,680 5,868,305 加 ：租赁负债利息支出 减 ：利息收入 汇兑损失 注 ： 本集团对于用于购建或生产符合资本化条件的资产而产生的借款费用予以资本化。2020 年度，借款费用资本化的金额为人民币 4,755,132千元，其中人民币3,807,876千元计入存货，人民币21,586千元计入在建工程，人民币925,670千元计入无形资产（2019 年度 ：借款费用资本化的金额为人民币5,230,612千元，其中人民币4,775,412千元计入存货，人民币21,134千元计入在建工程，人 民币434,066千元计入无形资产）。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (61) 其他收益 2020年度 2019年度 与资产相关/与收益相关 企业扶持补助 431,464 305,500 与收益相关 税收返还 281,617 114,309 与收益相关 岗位补贴 138,987 176,013 与收益相关 科研补贴 135,277 108,237 与收益相关 拆迁补偿 70,391 167,762 与资产相关/与收益相关 财政贡献及财政局奖励 32,629 74,328 与收益相关 其他 27,577 39,325 与资产相关/与收益相关 合计 1,117,942 985,474 (62) 投资收益 2020年度 2019年度 权益法核算的长期股权投资收益 2,194,572 2,459,479 债权投资持有期间取得的利息收入 1,527,368 1,338,179 其他非流动金融资产持有期间取得的利息收入 352,179 524,744 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 58,158 46,671 处置交易性金融资产取得的投资收益 ／（损失） 57,687 (32,066) 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 46,066 44,699 处置长期股权投资产生的投资损失 (26,917) (23,397) 处置子公司产生的投资（损失）／ 收益 (133,248) 4,960,677 (3,302,069) (3,367,211) 其他 24,562 (242,529) 合计 798,358 5,709,246 以摊余成本计量的金融资产终止确认损益 本集团不存在投资收益汇回的重大限制。 267 268 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (63) 公允价值变动收益 2020年度 2019年度 上市权益工具投资 229,750 356,771 非上市信托产品投资 143,093 8,057 非上市基金产品投资 56,387 17,265 非上市权益工具投资 9,314 15,064 (241,109) (105,904) 20,366 (15,928) 217,801 275,325 2020年度 2019年度 2,218,420 – 应收账款减值损失 610,142 1,299,110 债权投资减值损失 71,709 2,067,807 应收票据减值损失 5,151 991 其他流动资产减值（转回）／ 损失 (38,430) 133,632 长期应收款坏账（转回）／ 损失 (78,908) 120,460 其他应收款坏账（转回）／ 损失 (491,978) 451,879 合计 2,296,106 4,073,879 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 其他 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 非上市基金产品投资 合计 (64) 信用减值损失 其他非流动资产减值损失 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (65) 资产减值损失 2020年度 2019年度 5,320,844 1,431,586 合同资产减值损失 259,506 433,228 其他非流动资产减值损失 94,000 – 在建工程减值损失 41,163 – 预付款项减值损失 39,378 25,586 投资性房地产减值损失 2,850 – 固定资产减值损失 – 69,710 商誉减值损失 – 16 5,757,741 1,960,126 存货跌价损失 合计 (66) 资产处置收益 计入2020年度 非经常性损益 2020年度 2019年度 的金额 无形资产处置利得 360,534 523,653 360,534 固定资产处置利得/（损失） 226,335 (22,425) 226,335 2,058 112,967 2,058 588,927 614,195 588,927 其他处置损益 合计 269 270 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (67) 营业外收入 计入2020年度 非经常性损益 2020年度 2019年度 的金额 保险赔款收入 165,143 148,421 165,143 处罚收入 80,897 81,794 80,897 违约赔偿收入 58,125 47,521 58,125 非公共利益拆迁补偿收入 42,515 39,288 42,515 政府补助收入（注） 29,337 27,024 29,337 其他 423,434 329,506 423,434 合计 799,451 673,554 799,451 注 ：计入当期损益的政府补助明细 ： 2020年度 2019年度 企业扶持补助 21,612 19,812 与收益相关 拆迁补偿 7,725 7,212 与资产相关 ／ 收益相关 合计 29,337 27,024 与资产相关/与收益相关 (68) 营业外支出 计入2020年度 非经常性损益 2020年度 2019年度 的金额 诉讼支出 207,253 766,582 207,253 捐赠支出 216,875 85,888 216,875 罚没支出 184,319 149,518 184,319 其他 385,634 221,575 385,634 合计 994,081 1,223,563 994,081 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (69) 所得税费用 2020年度 2019年度 按税法及相关规定计算的当期所得税 7,750,894 6,394,077 递延所得税 (1,617,268) (440,305) 合计 6,133,626 5,953,772 将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用 ： 2020年度 2019年度 利润总额 33,383,055 31,332,040 按适用税率计算的所得税(25%) 8,345,764 7,833,010 子公司使用不同税率的影响 (2,332,640) (1,075,973) 研究与开发支出加计扣除的影响 (982,305) (621,314) 调整以前期间所得税的影响 (86,703) (10,989) 非应纳税收入的影响 (672,314) (814,693) 92,961 310,010 (224,808) (515,984) 2,241,083 1,045,573 可予税前扣除的永续债利息 (355,958) (378,570) 其他 108,546 182,702 6,133,626 5,953,772 不得扣除的成本、费用和损失的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损和 可抵扣暂时性差异的影响 当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和 可抵扣亏损的影响 所得税费用 271 272 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (70) 每股收益 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当年净利润为 ： 2020年度 2019年度 归属于母公司股东的当年持续经营净利润 25,187,793 23,677,567 减 ：归属于永续债所有人 1,520,270 1,558,897 归属于普通股股东当年净利润 23,667,523 22,118,670 本公司发行在外普通股加权平均数（千股） 24,570,929 23,275,959 基本每股收益 0.963 0.950 其中 ：持续经营基本每股收益 0.963 0.950 终止经营基本每股收益 – – 2020年度 2019年度 2,393,166 3,059,664 884,417 792,007 – 2,699,994 其他 7,874,570 4,518,346 合计 11,152,153 11,070,011 本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。 (71) 现金流量表项目注释 (a) 收到的其他与经营活动有关的现金 保证金 政府补助收入 代垫款 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (71) 现金流量表项目注释（续） (b) (c) 支付的其他与经营活动有关的现金 2020年度 2019年度 研究开发费 21,837,697 16,511,052 维修费 2,857,398 2,830,550 代垫款 2,055,845 – 办公费及差旅费 1,638,956 1,890,480 销售及代理费用 1,206,916 1,058,531 广告及业务宣传费 657,626 650,943 其他 8,754,190 9,583,725 合计 39,008,628 32,525,281 2020年度 2019年度 724,664 1,579,924 2020年度 2019年度 4,453,980 1,311,137 2020年度 2019年度 偿付租赁负债支付的金额 1,434,617 870,494 购买子公司少数股东股权 756,640 88,688 – 16,814 2,191,257 975,996 收到的其他与投资活动有关的现金 收回三个月以上的定期存款 (d) 支付的其他与投资活动有关的现金 存出三个月以上的定期存款 (e) 支付的其他与筹资活动有关的现金 偿付售后回租款 合计 2020年度，本集团支付的与租赁相关的总现金流出为人民币23,822,061千元，除上述计入筹资活动的 偿付租赁负债支付的金额以外，其余现金流出均计入经营活动。 273 274 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (72) 现金流量表补充资料 (a) 现金流量表补充资料 将净利润调节为经营活动现金流量 2020年度 2019年度 净利润 27,249,429 25,378,268 加 ：资产减值损失 5,757,741 1,960,126 信用减值损失 2,296,106 4,073,879 使用权资产折旧 981,267 1,309,717 固定资产折旧 7,982,941 7,877,717 无形资产摊销 1,052,973 1,684,995 投资性房地产折旧和摊销 446,885 429,934 长期待摊费用摊销 312,228 264,664 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的收益 (588,927) (614,195) 财务费用 6,791,992 5,614,209 公允价值变动收益 (217,801) (275,325) 投资收益 (439,611) (5,271,555) 其他收益 (58,004) (139,414) (1,402,624) (1,471,597) 递延所得税负债（减少）／ 增加 (214,644) 1,031,292 存货的减少 ／（增加） 3,608,402 (33,599,442) 合同资产的增加 (36,658,208) (7,116,348) 合同负债的增加 13,985,043 18,383,931 经营性应收项目的增加 (41,210,354) (23,421,059) 经营性应付项目的增加 41,319,237 26,097,989 经营活动产生的现金流量净额 30,994,071 22,197,786 递延所得税资产增加 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (72) 现金流量表补充资料（续） (a) 现金流量表补充资料（续） 不涉及现金收支的重大经营、投资和筹资活动 2020年度 2019年度 应收票据支付采购款 4,427,129 3,922,514 当期新增的使用权资产 897,640 1,337,825 5,324,769 5,260,339 2020年度 2019年度 现金及现金等价物的年末余额 145,463,712 138,185,607 减 ：现金及现金等价物的年初余额 138,185,607 117,767,642 7,278,105 20,417,965 2020年12月31日 2019年12月31日 174,768,285 158,158,434 其中 ：库存现金 87,797 151,617 银行存款 160,705,720 143,951,891 其他货币资金 13,974,768 14,054,926 减 ：受到限制的货币资金 29,304,573 19,972,827 年末现金及现金等价物余额 145,463,712 138,185,607 合计 现金及现金等价物净变动情况 现金及现金等价物净增加额 (b) 现金及现金等价物 货币资金 275 276 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (72) 现金流量表补充资料（续） (c) 取得或处置子公司 (i) 取得子公司 2020年度 本年发生的企业合并于本年支付的现金和现金等价物 3,204,786 其中 ：中铁长江院 1,376,000 中铁水利院 882,730 中铁装配 625,776 银川水务 100,000 减 ：购买日子公司持有的现金和现金等价物 3,104,851 其中 ：中铁长江院 1,713,974 中铁水利院 861,897 中铁装配 118,069 银川水务 368,561 取得子公司支付的现金净额 99,935 取得子公司的净资产 2020年12月31日 流动资产 7,232,948 非流动资产 9,186,099 减 ：流动负债 5,032,738 非流动负债 合计 5,139,467 6,246,842 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (73) 所有权或使用权受到限制的资产 年末账面价值 货币资金 29,304,573 受限原因 保证金、存放中央银行法定准备金和到期日 为三个月以上的定期存款等 309,900 借款质押 存货 37,370,426 借款抵押 合同资产 34,841,840 借款质押 长期应收款 13,497,862 借款质押 固定资产 1,021,948 借款抵押 无形资产 51,300,387 借款抵押、质押 应收票据 本集团对所有资产均拥有合法权益和所有权，除已经在财务报表附注四(4)、(9)、(10)、(14)、(19)、(22)中 披露的资产抵押和质押事项外，本集团的资产均未予抵押、质押或留置，且除已经在财务报表附注四(1)中披 露的受限资金外，亦未存在任何其他产权限制。 (74) 外币货币性项目 (a) 外币货币性项目 2020年12月31日 外币余额 折算汇率 人民币余额 美元 1,744,811 6.5249 11,384,717 港币 233,704 0.8416 196,685 欧元 19,801 8.0250 158,903 9,902,131 0.0122 120,806 411,023 0.1662 68,312 货币资金 — 西非法郎 埃塞俄比亚比尔 其他外币 2,020,384 小计 13,949,807 其他非流动金融资产 — 林吉特 港币 253,782 1.6173 410,442 25 0.8416 21 410,463 277 278 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (74) 外币货币性项目（续） (a) 外币货币性项目（续） 2020年12月31日 外币余额 折算汇率 人民币余额 229,866 6.5249 1,499,853 20,742,951 0.0122 253,064 欧元 3,445 8.0250 27,646 埃塞俄比亚比尔 88,827 0.1662 14,763 兰特 9,354 0.4458 4,170 港币 2,922 0.8416 2,459 应收账款 — 美元 西非法郎 910,283 其他外币 2,712,238 小计 其他应收款 — 美元 331,137 6.5249 2,160,636 港币 58,793 0.8416 49,480 2,188,197 0.0122 26,696 143,051 0.1662 23,775 欧元 1,202 8.0250 9,646 兰特 21,337 0.4458 9,512 西非法郎 埃塞俄比亚比尔 其他外币 1,084,776 小计 3,364,521 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (74) 外币货币性项目（续） (a) 外币货币性项目（续） 2020年12月31日 外币余额 折算汇率 人民币余额 3,541,374 0.8416 2,980,420 319,834 0.8416 269,172 77,960 6.5249 508,681 890,738 0.0122 10,867 美元 249,515 6.5249 1,628,060 埃塞俄比亚比尔 354,332 0.1662 58,890 4,537,213 0.0122 55,354 欧元 3,416 8.0250 27,413 港币 23,180 0.8416 19,508 长期应收款 — 港币 其他权益工具投资 — 港币 债权投资 — 美元 短期借款 — 西非法郎 应付账款 — 西非法郎 其他外币 2,949,477 小计 4,738,702 其他应付款 — 513,375 6.5249 3,349,721 西非法郎 17,077,131 0.0122 208,341 埃塞俄比亚比尔 1,031,396 0.1662 171,418 103,213 0.8416 86,864 美元 港币 其他外币 2,881,254 小计 6,697,598 279 280 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注（续） (74) 外币货币性项目（续） (a) 外币货币性项目（续） 2020年12月31日 外币余额 折算汇率 人民币余额 美元 13,875 6.5249 90,533 欧元 285 8.0250 2,287 一年内到期的非流动负债 — 92,820 小计 长期借款 — 美元 100,000 6.5249 652,490 1,206 其他外币 653,696 小计 应付债券 — 美元 (b) 1,495,458 6.5249 9,757,714 重要的境外经营实体 境外经营实体的名称 主要经营地 记账本位币 MKM矿业有限责任公司 刚果（金） 美元 绿纱矿业有限责任公司 刚果（金） 美元 蒙古 蒙图 新鑫有限责任公司 境外经营实体根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。 (a) 中铁长江院 中铁水利院 权益，成本为1,376,000 2020年12月31日取得66% 权益，成本为882,730 2020年10月31日取得65% 实际控制取得 实际控制取得 实际控制取得 2020年7月31日取得26.51% 中铁装配 权益，成本为782,220 实际控制取得 具体请参见附注四(15)(b)注2 银川水务 取得方式 取得的权益比例 被购买方 取得时点、购买成本及 本年发生的非同一控制下的企业合并 非同一控制下的企业合并 2020年12月31日 2020年10月31日 实际取得控制权日 实际取得控制权日 实际取得控制权日 实际取得控制权日 2020年4月28日 2020年7月31日 确定依据 购买日 购买日 并取得的银川水务、中铁装配、中铁水利院、中铁长江院外，其他未在此列示。 – 219,274 599,924 847,993 买方的收入 年末被购 购买日至 – (4,002) 402 16,416 （亏损） 的净利润/ 年末被购买方 购买日至 – 409,863 (81,745) (345,556) 现金流量 经营活动 被购买方的 购买日至年末 – 408,179 110,773 284,447 现金流量净额 被购买方的 购买日至年末 本年度发生的二级子公司合并范围的变更请参见附注六(1)(a)，本公司下属三级子公司及以下级次的子公司众多，除以下列示的通过非同一控制下企业合 五 合并范围的变更 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 2020 年度 281 282 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 五 合并范围的变更（续） 非同一控制下的企业合并（续） (b) 合并成本以及商誉的确认情况如下 ： 银川水务 合并成本 — 原持有49%的股权于购买日的公允价值 1,119,470 增资对价 1,240,000 减 ：取得的可辨认净资产公允价值份额 2,359,470 商誉 – 中铁装配 合并成本 — 现金及应付收购款 782,220 减 ：取得的可辨认净资产公允价值份额 449,602 商誉 332,618 中铁水利院 合并成本 — 现金 882,730 减 ：取得的可辨认净资产公允价值份额 877,810 商誉 4,920 中铁长江院 合并成本 — 现金 1,376,000 减 ：取得的可辨认净资产公允价值份额 1,339,325 商誉 36,675 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 五 合并范围的变更（续） 非同一控制下的企业合并（续） (c) 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下 ： (i) 银川水务 2019年 购买日 购买日 12月31日 公允价值 账面价值 账面价值 货币资金 368,561 368,561 328,304 应收款项 910,516 910,516 409,897 存货 19,318 19,318 20,207 合同资产 64,673 64,673 65,425 其他流动资产 221,221 221,221 361,829 固定资产 1,419,322 1,187,212 1,212,369 无形资产 4,154,935 4,059,074 4,009,538 67,237 35,026 67,705 3,431,200 3,431,200 3,500,000 1,016,032 995,452 961,167 递延所得税负债 90,045 – – 其他负债 66,873 87,453 141,308 2,621,633 2,351,496 1,872,799 其他长期资产 减 ：借款 应付款项 净资产 减 ：少数股东权益 取得的净资产 262,163 2,359,470 本集团采用估值技术来确定银川水务的资产负债于购买日的公允价值。主要资产的评估方法为资产基 础法。 283 284 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 五 合并范围的变更（续） 非同一控制下的企业合并（续） (c) 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下（续）： (ii) 中铁装配 2019年 购买日 购买日 12月31日 公允价值 账面价值 账面价值 货币资金 118,069 118,069 57,667 应收款项 743,563 743,563 880,845 存货 99,008 93,533 67,519 合同资产 118,047 118,047 95,348 其他流动资产 139,905 139,905 55,144 投资性房地产 489,834 472,982 – 1,130,348 1,086,633 1,458,738 使用权资产 13,462 13,462 – 无形资产 203,004 97,139 135,754 其他权益工具投资 11,896 12,675 12,675 其他长期资产 48,673 47,837 151,382 减 ：借款 671,394 671,394 620,898 应付款项 429,415 429,415 528,232 合同负债 53,993 53,993 9,906 应付职工薪酬 7,902 7,902 11,174 递延所得税负债 53,400 – – 租赁负债 14,410 14,410 – 其他负债 189,323 230,959 212,467 净资产 1,695,972 1,535,772 1,532,395 减 ：少数股东权益 1,246,370 固定资产 取得的净资产 449,602 本集团采用估值技术来确定中铁装配的资产负债于购买日的公允价值。主要资产的评估方法为资产基 础法。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 五 合并范围的变更（续） 非同一控制下的企业合并（续） (c) 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下（续）： (iii) 中铁水利院 2019年 购买日 购买日 12月31日 公允价值 账面价值 账面价值 货币资金 861,897 861,897 813,611 应收款项 351,657 351,657 281,015 存货 23,634 23,634 16,408 合同资产 13,672 13,672 44,912 其他流动资产 2,488 2,488 10,025 长期股权投资 9,918 9,918 7,977 投资性房地产 60,858 60,024 62,523 固定资产 163,039 171,249 177,886 无形资产 217,638 198,104 166,814 390 390 390 9,121 9,121 6,994 – – 1,000 应付款项 109,586 109,586 69,626 合同负债 97,375 97,375 77,005 应付职工薪酬 51,067 51,067 32,304 递延所得税负债 46,700 44,876 45,536 其他负债 59,107 59,107 52,809 1,350,477 1,340,143 1,310,275 其他权益工具投资 其他长期资产 减 ：借款 净资产 减 ：少数股东权益 472,667 取得的净资产 877,810 本集团采用估值技术来确定中铁水利院的资产负债于购买日的公允价值。主要资产的评估方法为资产 基础法。 285 286 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 五 合并范围的变更（续） 非同一控制下的企业合并（续） (c) 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下（续）： (iv) 中铁长江院 2019年 购买日 购买日 12月31日 公允价值 账面价值 账面价值 1,713,974 1,713,974 110,136 4,000 4,000 266,000 应收款项 752,337 752,337 662,510 存货 36,939 36,939 32,178 其他流动资产 2,458 2,458 20,187 长期股权投资 8,880 8,880 11,739 固定资产 236,820 189,906 179,556 无形资产 2,807 2,485 2,791 其他权益工具投资 10,980 10,980 10,242 其他长期资产 63,521 63,521 83,306 减 ：借款 7,722 7,722 – 应付款项 606,445 606,445 642,093 合同负债 124,407 124,407 – 应付职工薪酬 3,755 3,755 6,483 递延所得税负债 22,689 15,603 19,810 其他负债 38,418 38,418 115,801 2,029,280 1,989,130 594,458 货币资金 交易性金融资产 净资产 减 ：少数股东权益 取得的净资产 689,955 1,339,325 本集团采用估值技术来确定中铁长江院的资产负债于购买日的公允价值。主要资产的评估方法为资产 基础法。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 六 在其他主体中的权益 (1) 在子公司中的权益 (a) 企业集团的构成 此处列示的仅为本公司的二级子公司，本公司下属各级次子公司众多，未予全部列示。 持股比例(%) 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接 取得方式 中铁一局 中国 西安 铁路、公路、市政 100 – 同一控制下企业合并取得 中铁二局集团有限公司 中国 成都 铁路、公路、市政 100 – 同一控制下企业合并取得 中铁二局建设 中国 成都 铁路、公路、市政 100 – 同一控制下企业合并取得 中铁三局集团有限公司 中国 太原 铁路、公路、市政 100 – 同一控制下企业合并取得 中铁四局集团有限公司 中国 合肥 铁路、公路、市政 100 – 同一控制下企业合并取得 中铁五局集团有限公司 中国 贵阳 铁路、公路、市政 100 – 同一控制下企业合并取得 中铁六局集团有限公司 中国 北京 铁路、公路、市政 100 – 同一控制下企业合并取得 中铁七局集团有限公司 中国 郑州 铁路、公路、市政 100 – 同一控制下企业合并取得 中铁八局集团有限公司 中国 成都 铁路、公路、市政 100 – 同一控制下企业合并取得 中铁九局集团有限公司 中国 沈阳 铁路、公路、市政 100 – 同一控制下企业合并取得 中铁十局集团有限公司 中国 济南 铁路、公路、市政 100 – 同一控制下企业合并取得 中铁大桥局集团有限公司 中国 武汉 铁路、公路、市政 100 – 同一控制下企业合并取得 中铁隧道局集团有限公司 中国 广州 铁路、公路、市政 100 – 同一控制下企业合并取得 中铁电气化局集团有限公司 中国 北京 铁路、公路、市政 100 – 同一控制下企业合并取得 中铁武汉电气化局集团有限公司 中国 武汉 铁路、公路、市政 100 – 同一控制下企业合并取得 中铁建工集团有限公司 中国 北京 铁路、公路、市政、 100 – 同一控制下企业合并取得 房地产开发 中铁广州工程局集团有限公司 中国 广州 铁路、公路、市政 100 – 设立或投资成立 中铁北京工程局集团有限公司 中国 北京 铁路、公路、市政 100 – 同一控制下企业合并取得 中铁上海工程局集团有限公司 中国 上海 铁路、公路、市政 100 – 设立或投资成立 中铁国际集团有限公司 海外 北京 铁路、公路、市政 100 – 设立或投资成立 中国海外工程有限责任公司（注7） 海外 北京 铁路、公路、市政 100 – 同一控制下企业合并取得 中铁东方国际集团有限公司 马来西亚 吉隆坡 项目建设与 100 – 设立或投资成立 房地产开发 287 288 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 六 在其他主体中的权益（续） (1) 在子公司中的权益（续） (a) 企业集团的构成（续） 持股比例(%) 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接 取得方式 铁二院 中国 成都 勘察、设计、监理咨询 100 – 同一控制下企业合并取得 中铁第六勘察设计院集团有限公司 中国 天津 勘察、设计、监理咨询 100 – 同一控制下企业合并取得 中铁工程设计咨询集团有限公司 中国 北京 勘察、设计、监理咨询 70 – 设立或投资成立 中铁大桥勘测设计院集团有限公司 中国 武汉 勘察、设计、监理咨询 65 35 同一控制下企业合并取得 中铁科学研究院有限公司 中国 成都 勘察、设计、监理咨询 100 – 设立或投资成立 中铁华铁工程设计集团有限公司 中国 北京 勘察、设计、监理咨询 100 – 设立或投资成立 中铁水利院（注5） 中国 南昌 勘察、设计、监理咨询 65 – 非同一控制下企业合并取得 中铁长江院（注6） 中国 重庆 勘察、设计、监理咨询 66 – 非同一控制下企业合并取得 中铁工业（注1） 中国 北京 工业制造 20.55 28.57 同一控制下企业合并 取得/资产重组 中铁装配（注4） 中国 北京 项目建设与安装、 26.51 – 非同一控制下企业合并取得 销售预制式装配用品 中铁置业集团有限公司 中国 北京 房地产开发 100 – 同一控制下企业合并取得 中铁文化旅游投资集团有限公司 中国 贵阳 旅游、体育、文化项目 100 – 设立或投资成立 投资、开发、经营 中铁交通投资集团有限公司 中国 南宁 高速公路建造经营 100 – 同一控制下企业合并取得 中铁南方投资集团有限公司 中国 深圳 项目建设与资产管理 100 – 设立或投资成立 中铁投资集团有限公司 中国 北京 项目建设与资产管理 100 – 设立或投资成立 中铁开投 中国 昆明 项目建设与资产管理 100 – 设立或投资成立 中铁城市发展投资集团有限公司 中国 成都 项目建设与资产管理 100 – 设立或投资成立 中铁（上海）投资集团有限公司 中国 上海 项目建设与资产管理 100 – 设立或投资成立 中铁发展投资有限公司 中国 青岛 项目建设与资产管理 100 – 设立或投资成立 中铁北方投资有限公司 中国 哈尔滨 项目建设与资产管理 100 – 设立或投资成立 中国铁工投资（注3） 中国 北京 市政、水务环保 100 – 同一控制下企业合并取得 中铁站城融合投资发展有限公司 中国 昆明 项目建设与资产管理 100 – 设立或投资成立 中铁（广州）投资发展有限公司（注2） 中国 广州 铁路、公路、市政 100 – 设立或投资成立 中铁贵阳投资发展有限公司 中国 贵阳 项目建设与资产管理 55 45 设立或投资成立 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 六 在其他主体中的权益（续） (1) 在子公司中的权益（续） (a) 企业集团的构成（续） 持股比例(%) 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接 取得方式 中铁信托 中国 成都 金融信托与管理 79 14 同一控制下企业合并取得 中铁财务有限责任公司 中国 北京 综合金融服务 95 – 设立或投资成立 中铁资本有限公司 中国 北京 资产管理 100 – 设立或投资成立 中铁资源集团有限公司 中国 北京 矿产资源开发 100 – 设立或投资成立 中铁物贸集团有限公司 中国 北京 物资贸易 100 – 设立或投资成立 中铁云网信息科技有限公司 中国 北京 软件和信息技术服务 100 – 设立或投资成立 中铁人才交流咨询有限责任公司 中国 北京 人才信息网络服务 100 – 同一控制下企业合并取得 铁工（香港）财资管理有限公司 中国 香港 资产管理 100 – 设立或投资成立 中国中铁匈牙利有限责任公司 匈牙利 布达佩斯 铁路、公路、市政 100 – 设立或投资成立 注1 ： 本集团对中铁工业的持股比例为49.12%，本集团有能力实际控制中铁工业（A股上市公司）的财务及经营决策，因此将其作 为子公司纳入合并财务报表范围。 注2 ： 本公司之子公司中铁广州建设有限公司更名为中铁（广州）投资发展有限公司。 注3 ： 本公司于2020年收购本公司之子公司中铁建工集团有限公司持有的中国铁工投资100%的股权，中国铁工投资成为本公司的 二级子公司。 注4 ： 于2019 年5 月，本公司与中铁装配原第一大股东孙志强、第二大股东诸城晨光景泰股权投资基金有限公司签订股份转让协 议，本公司以人民币782,220千元受让中铁装配26.51%的股权，同时原股东放弃表决权。于2020年7月31日，中铁装配完 成证券过户登记手续，本公司成为中铁装配第一大股东，自此本公司取得对中铁装配的控制权，具体请参见附注五(c)(ii)。 注5 ： 于2020 年9 月，本公司与中铁水利院之股东江西省水利厅签订股权转让合同，本公司以人民币7,800 千元受让中铁水利院 65%的股权，并以货币资金人民币874,930千元对中铁水利院增资，于2020年10月31日取得对中铁水利院的控制权，自此 作为子公司核算，具体请参见附注五(c)(iii)。 注6 ： 于2020年9月，本公司与中铁长江院之股东重庆市交通局签订股权转让合同，本公司以人民币97,059千元受让中铁长江院 66%的股权，并以货币资金人民币1,278,941千元对中铁长江院增资，于2020年12月31日取得对中铁长江院的控制权，自 此作为子公司核算，具体请参见附注五(c)(iv)。 注7 ： 本公司于2020年收购本公司之子公司中铁国际集团有限公司持有的中国海外工程有限责任公司（以下简称 “中海外”)的100% 的股权，中海外成为本公司的二级子公司。 289 290 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 六 在其他主体中的权益（续） (1) 在子公司中的权益（续） (a) 企业集团的构成（续） 对结构化主体的合并 在确定是否合并结构化主体时，本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上，对这些主体是否具 有控制权进行判断。对于本公司之下属子公司中铁信托同时作为信托计划的投资人和管理人的情形， 本集团综合评估其通过持有结构化主体中的投资份额而享有的以及作为管理人获得的回报的可变动性 相比专项计划的整体可变收益水平是否重大，并且当本集团对于结构化主体的权力将影响其取得的可 变回报时，本集团合并该等结构化主体。于2020年12月31 日，所有合并的结构化主体资产总额为人 民币9,015,093千元（2019年12月31日 ：人民币9,108,311千元），合并资产包括货币资金、交易性金 融资产、其他非流动金融资产、债权投资、预付账款和其他应收款等 ；其中其他权益持有人持有的份 额为人民币3,498,994千元（2019年12月31日 ：人民币4,056,485千元），列示于其他应付款和长期应 付款。 对于本集团直接投资或通过认购信托产品间接投资的基金合伙企业，本集团综合评估直接或间接持有 的结构化主体的份额而享有的可变回报量级及可变动性是否重大，并且当本集团对于结构化主体的权 力将影响其取得的可变回报时，本集团合并该等结构化主体。 (b) 存在重要少数股东权益的子公司 本年归属于 本年向 2020年 少数股东的 少数股东的 少数股东宣告 12月31日 子公司名称 持股比例 损益 分派的股利 少数股东权益 中铁工业 50.88% 963,790 228,007 12,502,882 (1) (b) 中铁工业 中铁工业 综合收益 母公司 1,811,431 总额 母公司股东 归属于 1,825,955 负债合计 1,074,289 现金流量 营业收入 10,831,725 非流动资产 20,575,132 28,052,050 流动资产 经营活动 22,300,586 归属于 812,047 非流动负债 2020年度 21,488,539 24,291,811 44,190,033 流动负债 股东净利润 11,707,867 32,482,166 资产合计 营业收入 非流动资产 流动资产 2020年12月31日 上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下 ： 存在重要少数股东权益的子公司（续） 在子公司中的权益（续） 六 在其他主体中的权益（续） 19,071,194 流动负债 1,626,560 股东净利润 母公司 归属于 归属于 918,725 非流动负债 1,666,798 总额 综合收益 母公司股东 2019年度 38,883,775 资产合计 2019年12月31日 1,424,320 现金流量 经营活动 19,989,919 负债合计 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 2020 年度 291 292 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 六 在其他主体中的权益（续） (2) 在合营企业和联营企业中的权益 (a) 重要合营企业和联营企业的基础信息 对 合营企业 主要 对集团 或联营 活动是否 企业投资 具有 持股比例 的会计 经营地 注册地 业务性质 战略性 直接 间接 处理方法 招商中铁控股有限公司 广西 广西 高速公路经营 否 – 49.00% 权益法 昆明轨道交通四号线 昆明 昆明 投资建设 否 – 75.73% 权益法 天府高速 四川 成都 高速公路经营 否 50.00% – 权益法 云南 云南 建筑业 否 2.47% 7.00% 权益法 刚果（金） 刚果（金） 矿业 否 – 41.72% 权益法 合营企业 — 联营企业 — 滇中工程 华刚矿业股份有限公司 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 六 在其他主体中的权益（续） (2) 在合营企业和联营企业中的权益（续） (b) 重要合营企业的主要财务信息 年末余额/本年发生额 招商中铁控股 昆明轨道 有限公司 交通四号线 流动资产 979,633 其中 ：现金和现金等价物 年初余额/上年发生额 招商中铁控股 昆明轨道 天府高速 有限公司 交通四号线 天府高速 99,995 201,270 1,210,541 70,843 887,208 680,108 73,470 199,884 596,224 5,322 885,882 非流动资产 40,976,652 17,230,903 32,873,402 39,202,168 15,150,859 27,949,227 资产合计 41,956,285 17,330,898 33,074,672 40,412,709 15,221,702 28,836,435 流动负债 8,331,649 710,696 254,169 10,257,597 1,212,617 228,032 非流动负债 20,079,862 10,440,202 25,795,903 16,106,956 7,864,815 22,408,403 负债合计 28,411,511 11,150,898 26,050,072 26,364,553 9,077,432 22,636,435 少数股东权益 2,568,697 – – 2,284,250 – – 归属于母公司所有者权益 10,976,077 6,180,000 7,024,600 11,763,906 6,144,270 6,200,000 5,378,278 4,680,114 3,512,300 5,764,314 4,653,056 3,100,000 – (114) (112,300) – 26,944 – 对合营企业投资的账面价值 5,378,278 4,680,000 3,400,000 5,764,314 4,680,000 3,100,000 营业收入 2,461,907 – – 2,933,245 – – 财务费用 1,258,671 – – 1,236,775 – – 净利润 (787,828) – – (137,738) – – 综合收益总额 (787,828) – – (137,738) – – – – – – – – 按持股比例计算的净资产 份额(i) 调整事项 － 非同比出资 本集团本年收到的 来自合营企业的股利 (i) 本集团以合营企业财务报表中归属于母公司所有者权益的金额为基础，按持股比例计算资产份额。合营企业合并财务报表中 的金额考虑了非同比出资调整影响。 293 294 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 六 在其他主体中的权益（续） (2) 在合营企业和联营企业中的权益（续） (c) 重要联营企业的主要财务信息 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额 华刚矿业 华刚矿业 滇中工程 股份有限公司 滇中工程 股份有限公司 流动资产 6,720,795 10,707,077 7,732,116 5,170,289 非流动资产 10,836,654 17,896,184 3,897,577 17,718,941 资产合计 17,557,449 28,603,261 11,629,693 22,889,230 流动负债 315,682 2,020,469 27,926 1,897,361 – 18,472,064 – 14,378,534 315,682 20,492,533 27,926 16,275,895 – – – – 17,241,767 8,110,728 11,601,767 6,613,335 份额(i) 1,632,795 3,383,796 1,098,687 2,759,083 调整事项 – – － 内部交易未实现利润 – (535,197) – (465,329) 4,271,595 (38,129) 4,137,593 (23,811) 5,904,390 2,810,470 5,236,280 2,269,943 营业收入 – 5,916,567 – 5,545,094 财务费用 – 407,983 – 440,061 所得税费用 – – – – 净利润 – 2,805,103 – 2,456,066 其他综合收益 – (447,177) – 100,928 综合收益总额 – 2,357,926 – 2,556,994 – 359,015 – 406,253 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司所有者权益 按持股比例计算的净资产 － 其他 对联营企业权益投资的 账面价值 本集团本年收到的来自 联营企业的股利 (i) 本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司所有者权益金额为基础，按持股比例计算资产份额。联营企业合并财务报表 中的金额考虑了未实现内部交易损益和取得投资时联营企业可辨认净资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 六 在其他主体中的权益（续） (2) 在合营企业和联营企业中的权益（续） (d) 不重要合营企业和联营企业的汇总信息 2020年12月31日/ 2019年12月31日/ 2020年度 2019年度 26,757,517 15,770,027 549,892 361,063 – – 549,892 361,063 29,418,596 23,058,357 860,427 1,075,230 (2,584) (230) 857,843 1,075,000 合营企业 ： 投资账面价值合计 下列各项按持股比例计算的合计数 净利润(i) 其他综合收益(i) 综合收益总额 联营企业 ： 投资账面价值合计 下列各项按持股比例计算的合计数 净利润(i) 其他综合收益(i) 综合收益总额 (i) (3) 净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。 (e) 合营企业或联营企业向本集团转移资金的能力不存在重大限制。 (f) 于2020年12月31日，本集团投资的合营企业和联营企业未发生重大超额亏损。 (g) 为合营企业或联营企业提供债务担保形成的或有负债及其财务影响详见附注十四(b)。 重要的共同经营 持股比例/享有的份额(%) 共同经营名称 前田中铁萨利联营荃湾隧道工程公司 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接 香港 香港 基建 – 30 295 296 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 七 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益详见附注四(17)。 八 分部报告 (1) 报告分部的确定依据与会计政策 根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为基础设施建设、勘察设计 与咨询服务、工程设备与零部件制造、房地产开发及其他业务五个报告分部。本集团的管理层定期评价这些 报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本集团的5个报告分部分别为 ： 基础设施建设业务 ：主要包括铁路、公路、桥梁、隧道、城市轨道交通（包括地铁和轻轨）、房屋建筑、水利 水电、港口、码头、机场和其他市政工程的建设 ； 勘察设计与咨询服务业务 ：主要包括就基础设施建设项目提供勘察、设计、咨询、研发、可行性研究和监理 服务 ； 工程设备与零部件制造业务 ：主要包括道岔、隧道施工设备、桥梁建筑钢结构和其他铁路相关设备和器材以 及工程机械的设计、研发、制造和销售 ； 房地产开发业务 ：主要包括住房和商用房的开发、销售和管理 ； 其他业务 ：包括矿产资源开发、金融业、特许经营权运营、物资贸易和其他配套业务等。 分部间转移交易以实际交易价格为基础计量 ；分部收入和分部费用按各分部的实际收入和费用确定。 分部资产或负债按经营分部日常活动中使用的可归属于该经营分部的资产或产生的可归属于该经营分部的负 债分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 八 分部报告（续） (2) 报告分部的财务信息 勘察设计与 工程设备与 基础设施建设 咨询服务 零部件制造 房地产开发 其他 未分配的金额 分部间抵销 合计 对外主营业务收入 844,109,446 16,187,033 23,074,413 49,304,386 36,302,567 – – 968,977,845 分部间主营业务收入 29,553,126 1,026,153 6,367,847 – 35,153,389 – (72,100,515) – 对外其他业务收入 2,327,222 108,294 351,021 459,085 2,525,323 – – 5,770,945 分部间其他业务收入 318,758 – – – 219,311 – (538,069) – 分部营业总收入合计 876,308,552 17,321,480 29,793,281 49,763,471 74,200,590 – (72,638,584) 974,748,790 分部利润 ： 36,876,341 2,241,475 2,132,153 (4,096,321) 5,016,134 – (8,786,727) 33,383,055 其中 ：对合营企业投资收益/（损失） 429,400 5,313 106,264 139,522 (516,643) – – 163,856 对联营企业投资收益 653,857 5,374 47,695 131,541 1,192,249 – – 2,030,716 财务费用－利息费用 (2,400,982) (188,537) (69,153) (1,611,879) (2,851,859) – 654,888 (6,467,522) 财务费用－利息收入 935,377 70,036 56,406 332,995 2,271,751 – (870,072) 2,796,493 – – – – – (6,133,626) – (6,133,626) 36,876,341 2,241,475 2,132,153 (4,096,321) 5,016,134 (6,133,626) (8,786,727) 27,249,429 分部资产 711,978,664 24,550,451 55,851,000 252,294,727 444,050,436 – (300,531,852) 1,188,193,426 其中 ：对合营企业投资 29,767,776 81,286 385,187 416,554 9,564,992 – – 40,215,795 对联营企业投资 31,898,501 816,155 606,929 322,423 4,489,448 – – 38,133,456 – – – – – 11,928,682 – 11,928,682 资产总额 711,978,664 24,550,451 55,851,000 252,294,727 444,050,436 分部负债 574,135,988 13,196,569 30,579,264 228,249,024 334,893,711 – – – – – 574,135,988 13,196,569 30,579,264 228,249,024 334,893,711 2020年度 所得税费用 净利润 2020年12月31日 未分配资产（注1） 未分配负债（注2） 负债总额 11,928,682 (300,531,852) 1,200,122,108 – (300,246,775) 6,120,072 880,807,781 – 6,120,072 6,120,072 (300,246,775) 886,927,853 297 298 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 八 分部报告（续） (2) 报告分部的财务信息（续） 勘察设计与 工程设备与 基础设施建设 咨询服务 零部件制造 房地产开发 － 折旧和摊销费用 6,893,506 373,037 767,028 736,443 2,402,027 – － 资产减值损失 155,192 (142) (44,560) 5,521,744 125,507 – – 5,757,741 － 信用减值损失 912,452 (135,017) 11,270 2,182,389 (705,822) – 30,834 2,296,106 － 资本性支出 10,821,585 1,103,066 1,183,319 901,183 41,307,192 – (143,061) 55,173,284 其中 ：在建工程支出 1,998,296 221,264 762,402 665,815 684,396 – – 4,332,173 购置固定资产支出 7,417,164 593,446 296,696 33,245 2,051,058 – – 10,391,609 购置无形资产支出 551,188 263,104 28,520 148,651 38,079,820 – 购置投资性房地产支出 6,094 – – 6,040 204,964 – – 217,098 购置使用权资产支出 709,646 18,176 36,269 4,159 142,572 – 280 911,102 新增长期待摊费用支出 139,197 7,076 59,432 43,273 144,382 – 62,176 455,536 其他 未分配的金额 分部间抵销 合计 2020年度 补充信息 (395,747) 10,776,294 (205,517) 38,865,766 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 八 分部报告（续） (2) 报告分部的财务信息（续） 勘察设计与 工程设备与 基础设施建设 咨询服务 零部件制造 房地产开发 其他 未分配的金额 分部间抵销 合计 对外主营业务收入 731,562,122 16,172,496 16,973,622 43,031,483 37,245,453 – – 844,985,176 分部间主营业务收入 26,950,117 501,630 6,859,833 180,934 31,713,056 – (66,205,570) – 对外其他业务收入 3,276,200 357,084 487,822 450,090 1,327,911 – – 5,899,107 分部间其他业务收入 296,043 – – – 155,645 – (451,688) – 分部营业总收入合计 762,084,482 17,031,210 24,321,277 43,662,507 70,442,065 – (66,657,258) 850,884,283 分部利润 ： 20,935,053 962,207 1,999,352 3,652,322 8,950,064 – (5,166,958) 31,332,040 其中 ：对合营企业投资收益/（损失） 240,086 7,290 70,077 (20,952) 63,077 – – 359,578 对联营企业投资收益 942,782 9,464 58,986 36,488 1,052,181 – – 2,099,901 财务费用－利息费用 (2,212,614) (136,211) (21,887) (2,004,846) (3,603,174) – 2,639,786 (5,338,946) 财务费用－利息收入 889,457 86,158 57,700 224,663 618,317 – (1,014,215) 862,080 – – – – – (5,953,772) – (5,953,772) 20,935,053 962,207 1,999,352 3,652,322 8,950,064 (5,953,772) (5,166,958) 25,378,268 分部资产 685,224,714 17,361,288 44,947,201 249,777,923 348,864,312 – (300,022,317) 1,046,153,121 其中 ：对合营企业投资 19,225,054 71,124 350,879 277,450 9,389,834 – – 29,314,341 对联营企业投资 26,129,928 677,930 475,977 218,423 3,062,322 – – 30,564,580 – – – – – 10,032,806 – 10,032,806 资产总额 685,224,714 17,361,288 44,947,201 249,777,923 348,864,312 10,032,806 (300,022,317) 1,056,185,927 分部负债 628,982,886 9,062,412 24,107,056 184,338,654 284,074,033 – (324,809,150) 805,755,891 – – – – – 4,955,040 – 4,955,040 628,982,886 9,062,412 24,107,056 184,338,654 284,074,033 4,955,040 (324,809,150) 810,710,931 2019年度 所得税费用 净利润 2019年12月31日 未分配资产（注1） 未分配负债（注2） 负债总额 299 300 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 八 分部报告（续） (2) 报告分部的财务信息（续） 勘察设计与 工程设备与 基础设施建设 咨询服务 零部件制造 房地产开发 其他 未分配的金额 分部间抵销 合计 －折旧和摊销费用 7,187,181 360,109 563,932 671,564 2,942,386 – (158,145) 11,567,027 －资产减值损失 433,328 792 180 1,427,952 97,974 – – 1,960,226 －信用减值损失 2,273,758 678,601 (52,317) 443,066 806,373 – (75,702) 4,073,779 －资本性支出 9,678,474 569,669 1,343,901 1,325,886 18,917,398 – (73,563) 31,761,765 其中 ：在建工程支出 1,401,478 88,206 789,682 542,088 1,077,507 – (3) 3,898,958 购置固定资产支出 5,588,603 227,570 234,173 90,208 1,040,550 – – 7,181,104 购置无形资产支出 1,423,095 180,970 255,749 24,720 16,253,039 – (15,640) 18,121,933 购置投资性房地产支出 363,473 – – 493,957 11,700 – – 869,130 购置使用权资产支出 809,968 53,247 4,195 121,842 406,493 – (57,920) 1,337,825 新增长期待摊费用支出 91,857 19,676 60,102 53,071 128,109 – – 352,815 2019年度 补充信息 注1 ： 于2020年12月31日，各分部资产不包括递延所得税资产人民币9,332,666千元（2019年12月31日 ：人民币8,011,903千元）和预缴 企业所得税人民币2,596,016千元（2019年12月31日 ：人民币2,020,903千元），原因在于本集团未按经营分部管理该等资产。 注2 ： 于2020年12月31日，各分部负债不包括递延所得税负债人民币1,453,770千元（2019年12月31日 ：人民币1,784,145千元）和应交 企业所得税人民币4,666,302千元（2019年12月31日 ：人民币3,170,895千元），原因在于本集团未按经营分部管理该等负债。 按收入来源地划分的对外交易收入和资产所在地划分的非流动资产 2020年度 2019年度 中国内地 927,663,304 805,806,872 其他国家/地区 47,085,486 45,077,411 合计 974,748,790 850,884,283 2020年12月31日 2019年12月31日 中国内地 347,526,658 263,315,634 其他国家/地区 12,478,831 12,033,932 合计 360,005,489 275,349,566 对外交易收入 非流动资产总额 注 ： 于2020年12月31日，上述非流动资产中不包括债权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、长期应收款和其他非流动资 产中其他项等金融资产以及递延所得税资产（2019年12月31日 ：不包括债权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、长期 应收款和其他非流动资产中其他项等金融资产以及递延所得税资产）。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 八 分部报告（续） (2) 报告分部的财务信息（续） 对主要客户的依赖程度 2020年度，来自主要客户的收入约为人民币200,227,245千元（2019年度 ：人民币210,512,908千元），约 占2020年度营业总收入的21%（2019年度 ：25%)。 本集团主要客户系一国有独资企业及其下属国有企业及国有控股公司，除此之外，本集团并无单一客户收入 占集团营业收入比例超过10%以上。由于本集团具有相关资质，该主要客户是本集团提供大型项目施工服 务、设计咨询服务及大型机械设备和配件销售的客户之一，故管理层认为不会由此带来主要客户依赖性风 险。 九 关联方关系及其交易 (1) 母公司情况 (a) 母公司基本情况 中铁工 注册地 业务性质 注册资本 北京 建筑工程、相关工程技术研究、勘察设计服务 12,100,000 与专用设备制造、房地产开发经营 本集团的最终控制方为国务院国有资产监督管理委员会。 (b) 母公司注册资本及其变化 2020年 2019年 中铁工 (c) 12月31日 本年增加 本年减少 12月31日 12,100,000 – – 12,100,000 母公司对本公司的持股比例和表决权比例 2020年12月31日 中铁工 2019年12月31日 持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例 47.21% 47.21% 47.21% 47.21% 301 302 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 九 关联方关系及其交易（续） (2) 子公司情况 子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)。 (3) 合营企业和联营企业情况 除附注四(15)中已披露的合营和联营企业情况外，其余与本集团发生关联方交易的其他合营或联营企业情况 如下 ： 公司名称 与本集团的关系 杭州远合置业有限公司 合营企业 中铁二院（广东）港航勘察设计有限责任公司 合营企业 广东韶新高速公路有限公司 合营企业 贵州瓮开高速公路发展有限公司 合营企业 贵州威围高速公路发展有限公司 合营企业 东营利港铁路有限责任公司 合营企业 武汉中铁武九北综合管廊建设运营有限公司 合营企业 中铁重庆轨道交通投资发展有限公司 合营企业 广东汕湛高速公路东段发展有限公司 合营企业 中铁重庆地铁投资发展有限公司 合营企业 徐州市迎宾快速路建设有限公司 合营企业 中铁湛江调顺大桥投资发展有限公司 合营企业 无为县三峡水环境综合治理第一有限责任公司 合营企业 重庆轨道四号线建设运营有限公司 合营企业 海口博盐基础设施投资有限公司 合营企业 中石油铁工油品销售有限公司 合营企业 重庆垫忠高速公路有限公司（注1） 合营企业 柳州市中铁东城投资发展有限公司 合营企业 娄底中铁城市路网投资有限公司 合营企业 深圳市现代有轨电车有限公司 合营企业 Montag Prop Proprietary Limited 合营企业 广州南沙先进制造产业园开发管理有限公司 合营企业 南京永利置业有限公司 合营企业 南京淳铁建设有限公司 合营企业 中铁东北亚长春物流港发展有限公司 合营企业 新铁德奥道岔有限公司 合营企业 北京中铁华兴房地产开发有限公司 合营企业 昭通市镇七高速公路投资开发有限公司 合营企业 韶关曲江大道建设项目有限公司 合营企业 重庆永璧永津高速公路有限公司 合营企业 中铁隧道建设投资温州有限公司 合营企业 中铁城投（银川）保障房建设有限公司 合营企业 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 九 关联方关系及其交易（续） (3) 合营企业和联营企业情况（续） 公司名称 与本集团的关系 金隅中铁诺德（杭州）房地产开发有限公司 合营企业 刚果国际矿业简化股份有限公司 合营企业 重庆中铁任之养老产业有限公司 合营企业 北京中铁永兴房地产开发有限公司 合营企业 北京建邦中铁房地产开发有限公司 合营企业 长沙县运通建设开发有限公司 合营企业 中铁华隧联合重型装备有限公司 合营企业 韶关曲江大道建设项目有限公司 合营企业 汕头市牛田洋快速通道投资发展有限公司 合营企业 深圳市地铁集团有限公司 合营企业 海口铁海管廊投资发展有限公司 合营企业 南京溧铁建设工程有限公司 合营企业 池州铁城海绵城市投资建设有限公司 合营企业 贵州金仁桐高速公路发展有限公司 合营企业 潍坊四海康润投资运营有限公司 合营企业 陕西榆林神佳米高速公路有限公司（注1） 合营企业 云南富砚高速公路有限公司（注1） 合营企业 河南平正高速公路发展有限公司（注1） 合营企业 陕西榆林绥延高速公路有限公司 合营企业 贵州桐新高速公路发展有限公司 合营企业 乌鲁木齐中铁轨道交通有限公司 合营企业 池州建投城市运营管理有限公司 合营企业 昆明中铁诺德房地产开发有限责任公司 合营企业 睢宁县宁铁建设有限公司 合营企业 济南中铁诺德文旅投资有限公司 合营企业 宜昌庙嘴大桥建设工程有限公司 合营企业 天津京津海岸基础设施投资管理有限公司 合营企业 鄂州中铁临空投资建设有限公司 合营企业 丰县中铁建设发展有限公司 合营企业 四川遂宁绵遂高速公路有限公司（注1） 合营企业 陕西榆林榆神高速公路有限公司（注1） 合营企业 广西全兴高速公路发展有限公司（注1） 合营企业 天府高速 合营企业 云南勐绿高速公路投资开发有限公司 合营企业 昆明轨道交通五号线土建项目建设管理有限公司 合营企业 成都天府新区投资集团有限公司 合营企业 上海融升实业有限公司 合营企业 南京市江北新区滨铁投资有限公司 合营企业 303 304 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 九 关联方关系及其交易（续） (3) 合营企业和联营企业情况（续） 公司名称 与本集团的关系 宣城明宣基础设施开发有限公司 合营企业 广西梧州岑梧高速公路有限公司（注1） 合营企业 重庆中铁安居文化旅游发展有限公司 合营企业 杭州金投装备有限公司 合营企业 成都工投装备有限公司 合营企业 武汉黄悟高速公路建设管理有限公司 联营企业 北京裕福达投资有限公司 联营企业 重庆单轨交通工程有限责任公司 联营企业 中铁通轨道运营有限公司 联营企业 西安通瑞机电设备科技有限责任公司 联营企业 中铁（平潭）管廊管理有限公司 联营企业 新乡中铁公路发展有限公司 联营企业 沈阳西部建设投资有限公司 联营企业 沈阳快速路建设投资有限公司 联营企业 济南中铁重工轨道装备有限公司 联营企业 厦门厦工中铁重型机械有限公司 联营企业 浙江杭海城际铁路有限公司 联营企业 中铁大连地铁五号线有限公司 联营企业 公主岭市中财铁投城市综合管廊管理有限公司 联营企业 南宁中铁广发轨道装备有限公司 联营企业 甘肃博睿交通重型装备制造有限公司 联营企业 中铁山河工程装备股份有限公司 联营企业 中铁福船海洋工程有限责任公司 联营企业 青海中铁西察公路建设管理有限公司 联营企业 肇庆中铁畅达投资建设有限公司 联营企业 中铁（平潭）高铁中心站交通枢纽管理有限公司 联营企业 信阳城发路桥建设开发有限公司 联营企业 宜宾新机场东连接线项目投资建设有限公司 联营企业 武汉杨泗港大桥有限公司 联营企业 武汉青山长江大桥建设有限公司 联营企业 芜湖市运达轨道交通建设运营有限公司 联营企业 湖北省赤壁长江公路大桥有限公司 联营企业 宜宾金沙江大道项目投资建设有限公司 联营企业 中铁汉中创兴投资发展有限公司 联营企业 皖通城际铁路有限责任公司 联营企业 萍乡市中铁海绵小镇建设管理有限公司 联营企业 中铁内江师范学院新校区建设项目有限公司 联营企业 武汉江汉七桥建设发展有限公司 联营企业 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 九 关联方关系及其交易（续） (3) 合营企业和联营企业情况（续） 公司名称 与本集团的关系 清远铁诚建设投资有限公司 联营企业 长沙中铁芙蓉投资建设有限公司 联营企业 哈尔滨市中劢管廊项目投资有限公司 联营企业 都江堰市绿产工程管理有限公司 联营企业 成都同基置业有限公司 联营企业 遵义市中铁城市更新发展有限公司 联营企业 龙里碧桂园置业有限公司 联营企业 四川丰华百顺置业有限公司 联营企业 苏州浒新置业有限公司 联营企业 贵州中育文化置业发展有限公司 联营企业 南昌中铁穗城轨道交通建设运营有限公司 联营企业 南京电创市政工程有限公司 联营企业 宜宾打营盘山项目投资建设有限公司 联营企业 中铁成都投资发展有限公司 联营企业 梧州中铁城市建设有限公司 联营企业 中铁隧道湖州投资建设有限公司 联营企业 湖北交投襄神高速公路有限公司 联营企业 杭州富阳城发建设发展有限公司 联营企业 杭州富阳城发项目管理有限公司 联营企业 中铁隧道建设投资温州有限公司 联营企业 滨州黄河大桥建设管理有限公司 联营企业 福州中电科轨道交通有限公司 联营企业 中铁崇州市政工程有限公司 联营企业 海口三晟建设管理有限公司 联营企业 南充市顺同建设工程管理有限公司 联营企业 长春铁成建设投资有限公司 联营企业 肇庆中铁投资建设有限公司 联营企业 宝鸡中车时代工程机械有限公司 联营企业 中铁产业园（成都）投资发展有限公司 联营企业 贵州中铁兴隆物业管理有限公司 联营企业 梧州市中铁建设有限公司 联营企业 肇庆铁畅投资建设有限公司 联营企业 贵阳兴隆长青藤房地产开发有限公司 联营企业 邵阳市嘉泰置业有限公司 联营企业 海口三禾建设管理有限公司 联营企业 四川中鼎中铁置业有限公司 联营企业 成都铁五建置业有限公司 联营企业 湘潭城发中铁风光带管理有限公司 联营企业 305 306 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 九 关联方关系及其交易（续） (3) 合营企业和联营企业情况（续） 公司名称 与本集团的关系 中铁十局集团招远城建有限公司 联营企业 贵州中鼎云栖置业有限公司 联营企业 贵州黔中铁旅文化产业发展有限公司 联营企业 安庆产业新城投资建设有限公司 联营企业 中铁三局朔州大医院投资建设有限公司 联营企业 成都中铁惠川城市轨道交通有限公司 联营企业 四川中铁黑龙滩湖畔康养有限公司 联营企业 湖北交投鹤峰东高速公司有限公司 联营企业 广西中铁南横高速公路有限公司 联营企业 武汉德鑫建设投资有限公司 联营企业 松原市铁成海绵城市建设投资有限公司 联营企业 昭通市镇七高速公路投资开发有限公司 联营企业 武汉新武金堤建设投资有限公司 联营企业 湖北交投燕矶长江大桥有限公司 联营企业 张家港沪铁城市开发建设有限公司 联营企业 中铁韩城建设有限公司 联营企业 肇庆铁新投资建设有限公司 联营企业 中铁韩城韩合项目建设有限公司 联营企业 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 九 关联方关系及其交易（续） (3) 合营企业和联营企业情况（续） 公司名称 与本集团的关系 浙江浙商装备工程服务有限公司 联营企业 青岛市地铁八号线有限公司 联营企业 南京上铁宝桥轨道装备有限公司 联营企业 浙江交投轨道交通科技有限公司 联营企业 武汉墨北路桥有限公司 联营企业 贵州中澄置业有限公司 联营企业 贵州中投腾达置业有限公司 联营企业 太原侨冠置业有限公司 联营企业 太原侨鼎置业有限公司 联营企业 西安中铁工程装备有限公司 联营企业 云南龙润置业有限公司 联营企业 四川来斯中铁旅游开发有限公司 联营企业 山西黎霍高速公路有限公司 联营企业 江苏炜赋集团天鹏置业有限公司 联营企业 无锡望愉地铁生态置业有限公司 联营企业 于2019年12月，本公司之子公司中铁开投对原合营企业云南玉楚高速公路投资开发有限公司（以下简称 “云 南玉楚”）增资，云南玉楚成为中铁开投之子公司。自此，云南玉楚不再作为本集团的关联方。 注1 ： 于2019 年12 月，本公司之子公司中铁交通投资集团有限公司出售其持有的原全资子公司招商中铁控股有限公司51%的股权。自 此，招商中铁控股有限公司作为本集团的合营企业。陕西榆林神佳米高速公路有限公司、重庆垫忠高速公路有限公司、四川遂宁绵 遂高速公路有限公司、陕西榆林榆神高速公路有限公司、广西全兴高速公路发展有限公司、广西梧州岑梧高速公路有限公司、云南 富砚高速公路有限公司及河南平正高速公路发展有限公司均为招商中铁控股有限公司的子公司。 307 308 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 九 关联方关系及其交易（续） (4) 其他关联方情况 与本集团的关系 中铁国资资产管理有限公司 (5) 同受中铁工控制的非上市子公司 关联交易 (a) 定价政策 本集团销售给关联方的产品、向关联方提供劳务或建造服务、从关联方购买原材料、接受关联方劳务 以及从关联方分包工程的价格以一般商业条款作为定价基础，向关联方支付的租金参考市场价格经双 方协商后确定。 (b) 购销商品、提供和接受劳务 采购商品、接受劳务 ： 关联方 关联交易内容 2020年度 2019年度 中石油铁工油品销售有限公司 采购材料/接受服务 1,288,536 1,872,397 华刚矿业股份有限公司 采购材料/接受服务 814,407 5,633,803 甘肃博睿交通重型装备制造有限公司 采购材料/接受服务 236,866 95,837 采购材料/接受服务 84,051 111,769 中铁华隧联合重型装备有限公司 采购材料/接受服务 81,070 83,949 中铁山河工程装备股份有限公司 采购材料/接受服务 49,982 49,204 厦门厦工中铁重型机械有限公司 采购材料/接受服务 35,000 128,403 中铁福船海洋工程有限责任公司 采购材料/接受服务 33,800 65,000 宝鸡中车时代工程机械有限公司 采购材料/接受服务 18,400 5,481 中铁国资资产管理有限公司 采购材料/接受服务 7,216 24,120 其他 采购材料/接受服务 772 834 2,650,100 8,070,797 中铁二院（广东）港航勘察设计 有限责任公司 合计 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 九 关联方关系及其交易（续） (5) 关联交易（续） (b) 购销商品、提供和接受劳务（续） 提供建造服务、销售商品、提供劳务 ： 关联方 关联交易内容 2020年度 2019年度 深圳市地铁集团有限公司 提供建造服务 6,318,068 263,715 遵余高速 提供建造服务 3,176,368 2,776,425 中铁成都投资发展有限公司 提供建造服务 3,042,982 226,656 重庆轨道四号线建设运营有限公司 提供建造服务 2,738,528 336,497 广东韶新高速公路有限公司 提供建造服务 2,705,453 2,995,110 滇中工程 提供建造服务 2,628,210 – 贵州瓮开高速公路发展有限公司 提供建造服务 2,081,535 1,526,527 西安中铁轨道交通有限公司 提供建造服务 1,941,018 2,441,534 昆明轨道交通四号线 提供建造服务 1,824,219 4,663,123 南昌中铁穗城轨道交通建设运营有限公司 提供建造服务 1,813,514 219,199 芜湖市运达轨道交通建设运营有限公司 提供建造服务 1,737,611 585,794 天府高速 提供建造服务 1,662,641 3,872,038 汕头市牛田洋快速通道投资发展有限公司 提供建造服务 1,622,296 536,754 中铁大连地铁五号线有限公司 提供建造服务 1,568,155 1,128,846 肇庆中铁畅达投资建设有限公司 提供建造服务 1,566,245 940,099 成都中铁惠川城市轨道交通有限公司 提供建造服务 1,511,290 3,542,235 华刚矿业股份有限公司 提供建造服务 1,281,530 899,550 贵州威围高速公路发展有限公司 提供建造服务 1,212,130 1,057,948 广东汕湛高速公路东段发展有限公司 提供建造服务 1,169,750 813,296 309 310 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 九 关联方关系及其交易（续） (5) 关联交易（续） (b) 购销商品、提供和接受劳务（续） 提供建造服务、销售商品、提供劳务（续）： 关联方 关联交易内容 2020年度 2019年度 陕西榆林绥延高速公路有限公司 提供建造服务 957,777 2,929,037 青海中铁西察公路建设管理有限公司 提供建造服务 901,544 1,030,042 皖通城际铁路有限责任公司 提供建造服务 728,852 401,707 沈阳西部建设投资有限公司 提供建造服务 726,916 2,289,675 中铁（平潭）高铁中心站交通枢纽管理有限公司 提供建造服务 719,519 920,644 中铁重庆轨道交通投资发展有限公司 提供建造服务 679,068 832,452 武汉中铁武九北综合管廊建设运营有限公司 提供建造服务 671,783 918,582 湖北省赤壁长江公路大桥有限公司 提供建造服务 614,039 560,111 中铁湛江调顺大桥投资发展有限公司 提供建造服务 597,226 593,842 信阳城发路桥建设开发有限公司 提供建造服务 558,688 709,161 安庆产业新城投资建设有限公司 提供建造服务 550,547 – 滨州黄河大桥建设管理有限公司 提供建造服务 537,636 130,730 沈阳快速路建设投资有限公司 提供建造服务 532,189 403,177 中铁内江师范学院新校区建设项目有限公司 提供建造服务 520,689 359,557 浙江杭海城际铁路有限公司 提供建造服务 503,047 1,238,112 梧州中铁城市建设有限公司 提供建造服务 469,495 216,503 潍坊四海康润投资运营有限公司 提供建造服务 465,028 101,661 东营利港铁路有限责任公司 提供建造服务 429,618 1,027,820 广西中铁南横高速公路有限公司 提供建造服务 376,067 – 武汉江汉七桥建设发展有限公司 提供建造服务 359,260 307,035 杭州富阳城发项目管理有限公司 提供建造服务 352,860 158,743 中铁隧道湖州投资建设有限公司 提供建造服务 347,009 182,126 清远铁诚建设投资有限公司 提供建造服务 327,565 301,470 南京淳铁建设有限公司 提供建造服务 326,722 50,393 贵州桐新高速公路发展有限公司 提供建造服务 313,668 – 湖北交投襄神高速公路有限公司 提供建造服务 310,993 175,158 武汉德鑫建设投资有限公司 提供建造服务 292,411 5,547 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 九 关联方关系及其交易（续） (5) 关联交易（续） (b) 购销商品、提供和接受劳务（续） 提供建造服务、销售商品、提供劳务（续）： 关联方 关联交易内容 2020年度 2019年度 武汉青山长江大桥建设有限公司 提供建造服务 267,522 607,120 湖北交投鹤峰东高速公司有限公司 提供建造服务 263,977 – 武汉黄悟高速公路建设管理有限公司 提供建造服务 262,116 – 南京永利置业有限公司 提供建造服务 222,817 78,371 中铁崇州市政工程有限公司 提供建造服务 213,649 68,133 南京电创市政工程有限公司 提供建造服务 182,421 273,360 宜宾打营盘山项目投资建设有限公司 提供建造服务 181,190 232,076 贵州金仁桐高速公路发展有限公司 提供建造服务 180,861 126,564 公主岭市中财铁投城市综合管廊管理有限公司 提供建造服务 175,500 238,108 中铁重庆地铁投资发展有限公司 提供建造服务 156,716 664,357 无为县三峡水环境综合治理第一有限责任公司 提供建造服务 155,956 392,433 南充市顺同建设工程管理有限公司 提供建造服务 154,962 37,799 海口铁海管廊投资发展有限公司 提供建造服务 151,656 229,824 松原市铁成海绵城市建设投资有限公司 提供建造服务 151,062 – 肇庆中铁投资建设有限公司 提供建造服务 150,000 – 宜宾新机场东连接线项目投资建设有限公司 提供建造服务 145,455 695,626 中铁隧道建设投资温州有限公司 提供建造服务 134,097 147,372 昭通市镇七高速公路投资开发有限公司 提供建造服务 131,035 – 杭州富阳城发建设发展有限公司 提供建造服务 130,459 171,897 徐州市迎宾快速路建设有限公司 提供建造服务 113,553 639,101 梧州市中铁建设有限公司 提供建造服务 105,562 19,153 311 312 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 九 关联方关系及其交易（续） (5) 关联交易（续） (b) 购销商品、提供和接受劳务（续） 提供建造服务、销售商品、提供劳务（续）： 关联方 关联交易内容 2020年度 2019年度 武汉杨泗港大桥有限公司 提供建造服务 94,517 639,329 南京溧铁建设工程有限公司 提供建造服务 49,588 218,361 萍乡市中铁海绵小镇建设管理有限公司 提供建造服务 29,277 365,497 宜宾金沙江大道项目投资建设有限公司 提供建造服务 28,050 549,990 银川水务 提供建造服务 － 3,358,790 池州铁城海绵城市投资建设有限公司 提供建造服务 – 127,293 娄底中铁城市路网投资有限公司 提供建造服务 – 111,716 云南玉楚 提供建造服务 － 105,272 华刚矿业股份有限公司 销售商品/提供劳务 703,515 514,974 中铁华隧联合重型装备有限公司 销售商品/提供劳务 324,856 127,907 厦门厦工中铁重型机械有限公司 销售商品/提供劳务 201,552 265,456 济南中铁重工轨道装备有限公司 销售商品/提供劳务 195,603 80,716 中铁山河工程装备股份有限公司 销售商品/提供劳务 170,995 57,965 浙江浙商装备工程服务有限公司 销售商品/提供劳务 169,912 – 青岛市地铁八号线有限公司 销售商品/提供劳务 97,723 110,874 南京上铁宝桥轨道装备有限公司 销售商品/提供劳务 59,828 169,098 其他 提供建造服务/ 241,425 1,035,076 61,769,166 57,128,239 销售产品及提供劳务 合计 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 九 关联方关系及其交易（续） (5) 关联交易（续） (c) 租赁 本集团作为出租方 ： 2020年度 2019年度 办公楼等 2,942 2,942 新铁德奥道岔有限公司 办公楼等 1,761 1,788 其他 办公楼等 383 527 5,086 5,257 2020年度 2019年度 承租方名称 租赁资产种类 宝鸡中车时代工程机械有限公司 合计 本集团作为承租方 ： 出租方名称 租赁资产种类 成都工投装备有限公司 盾构机等 22,199 – 中铁国资资产管理有限公司 办公楼等 16,656 24,030 杭州金投装备有限公司 盾构机等 15,564 – 中铁产业园（成都）投资发展有限公司 办公楼等 5,798 6,010 合计 60,217 30,040 2020年度 2019年度 中铁国资资产管理有限公司 347 416 中铁产业园（成都）投资发展有限公司 231 306 合计 578 722 本集团作为承租方当期承担的租赁负债利息支出 ： 313 314 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 九 关联方关系及其交易（续） (5) 关联交易（续） (d) 担保 本集团作为担保方 担保是否 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行完毕 武汉杨泗港大桥有限公司 2,441,033 2015年12月 2023年6月 否 1,791,058 2019年8月 2042年8月 否 1,283,400 2015年7月 2037年8月 否 1,190,000 2018年10月 2028年10月 否 689,000 2015年4月 2027年11月 否 66,870 2015年7月 2023年11月 否 27,615 2019年11月 2039年8月 否 汕头市牛田洋快速通道 投资发展有限公司 陕西榆林神佳米高速公路 有限公司 徐州市迎宾快速路建设 有限公司 云南富砚高速公路有限公司 Montag Prop Proprietary Limited 汕头市牛田洋快速通道 投资发展有限公司 合计 7,488,976 本集团作为被担保方 担保是否 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行完毕 中铁工（注） 5,000,000 2010年1月 2020年7月 是 中铁工（注） 3,500,000 2010年10月 2026年4月 否 中铁工（注） 2,500,000 2010年10月 2021年4月 否 合计 11,000,000 注 ： 此担保系中铁工为本公司2010年1月发行的2010年公司债券（第一期）10年期、2010年10月发行的2010年公司债券（第二 期）15年期及2010年公司债券（第二期）10年期提供的全额无条件不可撤销的连带责任保证担保。根据本公司《公开发行公 司债券募集说明书》中保证期间的约定，担保人承担保证责任的期间自债券发行首日至债券到期日后六个月止。截至2020 年12月31日，本公司2010年公司债券（第一期）10年期及2010年公司债券（第二期）10年期已到期并全额偿还，2010年公 司债券（第二期）15年期中铁工作为担保人承担的保证责任尚未到期。于2020年12月31日，上述应付债券余额共计人民币 3,522,859千元（2019年12月31日 ：人民币11,266,893千元），具体详见附注四(40)。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 九 关联方关系及其交易（续） (5) 关联交易（续） (e) 资金拆借 拆出 — 拆借金额 起始日 到期日 招商中铁控股有限公司 3,855,000 2020年3月 2023年3月 华刚矿业股份有限公司 725,416 2020年5月 无到期日 无锡望愉地铁生态置业有限公司 659,839 2020年12月 2023年12月 太原侨冠置业有限公司 362,197 2020年9月 2025年9月 太原侨鼎置业有限公司 333,314 2020年9月 2025年9月 四川中鼎中铁置业有限公司 308,066 2020年1月 2022年12月 四川丰华百顺置业有限公司 179,543 2020年12月 2022年12月 北京中铁永兴房地产开发有限公司 100,000 2020年6月 2021年6月 金隅中铁诺德（杭州）房地产开发有限公司 34,300 2020年2月 2021年2月 2020年6月 2021年11月 合计 6,557,675 自财务公司借款 — 中铁工 (f) 1,870,000 关键管理人员薪酬 关键管理人员薪酬 2020年度 2019年度 13,059 15,078 315 316 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 九 关联方关系及其交易（续） (5) 关联交易（续） (g) 其他关联交易 交易内容 关联方 2020年度 2019年度 投资收益 招商中铁控股有限公司 171,059 30,386 投资收益 北京中铁华兴房地产开发有限公司 112,396 142,501 投资收益 无锡望愉地铁生态置业有限公司 98,419 – 投资收益 四川中鼎中铁置业有限公司 46,064 – 投资收益 刚果国际矿业简化股份有限公司 39,814 38,028 投资收益 金隅中铁诺德（杭州）房地产开发有限公司 31,851 38,478 投资收益 中铁产业园（成都）投资发展有限公司 10,000 – 投资收益 北京中铁永兴房地产开发有限公司 7,519 10,282 投资收益 重庆中铁任之养老产业有限公司 7,000 8,715 投资收益 长沙县运通建设开发有限公司 1,456 580 投资收益 北京建邦中铁房地产开发有限公司 – 56,299 投资收益 昆明中铁诺德房地产开发有限责任公司 – 31,332 投资收益 贵州威围高速公路发展有限公司 – 16,150 利息收入 中铁工 35,529 112,266 利息收入 中石油铁工油品销售有限公司 – 4,391 利息支出 中铁工 8,031 3,344 利息支出 中铁国资资产管理有限公司 1,893 1,701 其他 2,077 1,011 573,108 495,464 利息收入/利息支出/ 投资收益 合计 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 九 关联方关系及其交易（续） (6) 关联方应收、应付款项余额 (a) 应收账款 2020年12月31日 账面余额 2019年12月31日 坏账准备 账面余额 坏账准备 中铁成都投资发展有限公司 600,930 2,404 702,307 135,647 华刚矿业股份有限公司 229,556 968 272,247 2,589 东营利港铁路有限责任公司 222,100 888 527,112 2,128 公主岭市中财铁投城市综合管廊 管理有限公司 211,353 423 189,189 378 沈阳西部建设投资有限公司 195,112 780 136,859 684 乌鲁木齐中铁轨道交通有限公司 179,858 89,929 – – 昆明轨道交通四号线 175,589 702 1,107,537 4,430 中铁崇州市政工程有限公司 131,920 528 – – 皖通城际铁路有限责任公司 109,287 437 5,638 23 武汉杨泗港大桥有限公司 96,357 387 – – 海口铁海管廊投资发展有限公司 88,207 353 469,737 1,879 南京永利置业有限公司 79,103 316 2,927 12 中铁湛江调顺大桥投资发展有限公司 67,609 270 – – 南京溧铁建设工程有限公司 63,555 254 33,591 134 滨州黄河大桥建设管理有限公司 62,558 250 10,630 43 深圳市现代有轨电车有限公司 60,869 4,215 71,369 1,364 成都同基置业有限公司 59,152 2,716 – – 海口三禾建设管理有限公司 54,342 272 – – 浙江浙商装备工程服务有限公司 44,338 177 – – 安庆产业新城投资建设有限公司 42,395 170 – – 厦门厦工中铁重型机械有限公司 41,326 165 1,127 4 青岛市地铁八号线有限公司 32,665 1,601 – – 无锡望愉地铁生态置业有限公司 24,287 121 – – 杭州富阳城发建设发展有限公司 22,556 90 34,160 137 银川水务 — — 344,467 1,378 徐州市迎宾快速路建设有限公司 – – 225,135 1,126 沈阳快速路建设投资有限公司 – – 221,059 1,105 贵州金仁桐高速公路发展有限公司 – – 122,767 614 潍坊四海康润投资运营有限公司 – – 107,163 536 杭州富阳城发项目管理有限公司 – – 70,006 280 其他 163,130 2,351 304,228 4,374 合计 3,058,154 110,767 4,959,255 158,865 317 318 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 九 关联方关系及其交易（续） (6) 关联方应收、应付款项余额（续） (b) 预付款项 2020年12月31日 账面余额 (c) 2019年12月31日 减值准备 账面余额 减值准备 中铁华隧联合重型装备有限公司 109,998 – 13,003 – 济南中铁重工轨道装备有限公司 33,120 – – – 中石油铁工油品销售有限公司 27,921 – 11,092 – 中铁山河工程装备股份有限公司 19,523 – 34,015 – 其他 16,395 – 7,100 – 合计 206,957 – 65,210 – 其他应收款 2020年12月31日 账面余额 2019年12月31日 坏账准备 账面余额 坏账准备 817,327 4,087 – – 159,893 799 128,042 640 重庆中铁任之养老产业有限公司 119,500 598 119,500 598 遵余高速 73,318 750 10,346 52 邵阳市嘉泰置业有限公司 40,839 204 42,090 210 成都铁五建置业有限公司 20,400 12,240 20,400 12,240 华刚矿业股份有限公司 12,534 78 7,980 115 上海融升实业有限公司 9,900 5,170 9,900 4,001 招商中铁控股有限公司 4,682 23 46,593 2,032 其他 34,576 3,885 313,534 15,650 合计 1,292,969 27,834 698,385 35,538 江苏炜赋集团天鹏置业有限公司 金隅中铁诺德（杭州）房地产 开发有限公司 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 九 关联方关系及其交易（续） (6) 关联方应收、应付款项余额（续） (d) 一年内到期的非流动资产 2020年12月31日 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 北京中铁华兴房地产开发有限公司 2,080,000 20,813 2,530,000 226,874 北京中铁永兴房地产开发有限公司 192,080 167,955 92,080 92,080 华刚矿业股份有限公司 37,899 189 17,051 85 重庆中铁任之养老产业有限公司 27,000 478 27,000 12,150 海口三晟建设管理有限公司 7,113 36 27,018 135 – – 79,500 1,340 2,344,092 189,471 2,772,649 332,664 北京建邦中铁房地产开发有限公司 合计 (e) 2019年12月31日 其他流动资产 2020年12月31日 账面余额 2019年12月31日 减值准备 账面余额 减值准备 1,872,102 31,790 150,199 3,000 959,079 13,735 924,779 1,623 中铁产业园（成都）投资发展有限公司 135,000 60,750 247,400 160,810 招商中铁控股有限公司 75,000 1,344 4,528,000 33,596 – – 65,000 229 3,041,181 107,619 5,915,378 199,258 中铁工 金隅中铁诺德（杭州）房地产开发 有限公司 长沙县运通建设开发有限公司 合计 319 320 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 九 关联方关系及其交易（续） (6) 关联方应收、应付款项余额（续） (f) 长期应收款 2020年12月31日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 3,007,016 12,697 2,269,926 11,349 芜湖市运达轨道交通建设运营有限公司 113,168 566 – – 昆明轨道交通四号线 55,503 278 142,220 711 深圳市现代有轨电车有限公司 51,756 259 51,756 259 沈阳西部建设投资有限公司 31,912 160 – – 中铁东北亚长春物流港发展有限公司 21,702 108 – – 娄底中铁城市路网投资有限公司 – – 11,019 55 其他 – – 13,757 19 合计 3,281,057 14,068 2,488,678 12,393 华刚矿业股份有限公司 (g) 2019年12月31日 其他非流动资产 2020年12月31日 账面余额 2019年12月31日 减值准备 账面余额 减值准备 1,030,746 5,154 553,964 2,770 陕西榆林绥延高速公路有限公司 303,391 1,517 160,990 805 成都中铁惠川城市轨道交通有限公司 290,317 1,452 – – 贵州黔中铁旅文化产业发展有限公司 251,931 – – – 贵州中鼎云栖置业有限公司 215,364 – 221,494 – 广东汕湛高速公路东段发展有限公司 143,170 716 112,240 561 杭州远合置业有限公司 136,185 – 133,185 – 海口铁海管廊投资发展有限公司 125,067 625 117,434 587 贵州中澄置业有限公司 113,647 – – – 北京裕福达投资有限公司 97,102 – 73,370 – 79,255 396 69,690 348 中铁成都投资发展有限公司 公主岭市中财铁投城市综合管廊管理 有限公司 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 九 关联方关系及其交易（续） (6) 关联方应收、应付款项余额（续） (g) 其他非流动资产（续） 2020年12月31日 账面余额 2019年12月31日 减值准备 账面余额 减值准备 中铁内江师范学院新校区建设项目 71,921 360 43,544 218 39,493 197 – – 36,947 185 31,783 159 皖通城际铁路有限责任公司 36,646 183 16,773 84 宜宾金沙江大道项目投资建设有限公司 23,691 118 16,234 81 成都同基置业有限公司 20,537 103 – – 20,063 100 11,773 59 广西中铁南横高速公路有限公司 12,298 61 – – 池州铁城海绵城市投资建设有限公司 11,482 57 52,534 263 宜宾打营盘山项目投资建设有限公司 11,418 57 – – 沈阳快速路建设投资有限公司 – – 94,061 470 武汉青山长江大桥建设有限公司 – – 93,249 466 武汉杨泗港大桥有限公司 – – 76,393 382 其他 35,559 121 18,535 93 合计 3,106,230 11,402 1,897,246 7,346 有限公司 中铁崇州市政工程有限公司 宜宾新机场东连接线项目投资建设 有限公司 无为县三峡水环境综合治理 第一有限责任公司 321 322 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 九 关联方关系及其交易（续） (6) 关联方应收、应付款项余额（续） (h) 债权投资 2020年12月31日 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 招商中铁控股有限公司 3,110,000 53,578 1,972,000 28,937 无锡望愉地铁生态置业有限公司 1,855,703 32,880 1,195,864 20,157 刚果国际矿业简化股份有限公司 927,447 561,205 887,633 561,206 太原侨冠置业有限公司 362,197 6,418 – – 太原侨鼎置业有限公司 333,314 5,906 – – 四川中鼎中铁置业有限公司 308,066 4,637 – – 四川丰华百顺置业有限公司 179,543 3,169 – – 湘潭城发中铁风光带管理有限公司 – – 50,000 204 贵州威围高速公路发展有限公司 – – 400,000 6,529 7,076,270 667,793 4,505,497 617,033 合计 (i) 2019年12月31日 合同资产 2020年12月31日 账面余额 2019年12月31日 减值准备 账面余额 减值准备 信阳城发路桥建设开发有限公司 432,361 947 312,678 666 武汉杨泗港大桥有限公司 244,553 1,223 76,393 382 湖北省赤壁长江公路大桥有限公司 131,066 337 139,512 279 芜湖市运达轨道交通建设运营有限公司 125,836 252 – – 武汉青山长江大桥建设有限公司 114,007 570 93,249 466 中铁湛江调顺大桥投资发展有限公司 48,107 241 26,127 66 青岛市地铁八号线有限公司 29,700 108 – – 中铁韩城建设有限公司 25,537 128 25,537 128 武汉江汉七桥建设发展有限公司 25,290 126 – – 肇庆中铁投资建设有限公司 – – 202,877 406 陕西榆林绥延高速公路有限公司 – – 160,990 805 广东汕湛高速公路东段发展有限公司 – – 118,935 574 东营利港铁路有限责任公司 – – 118,489 592 沈阳西部建设投资有限公司 – – 23,465 47 长春铁成建设投资有限公司 – – 20,625 103 其他 113,833 379 36,376 55 合计 1,290,290 4,311 1,355,253 4,569 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 九 关联方关系及其交易（续） (6) 关联方应收、应付款项余额（续） (j) 应付票据 2020年12月31日 2019年12月31日 58,511 38,658 – 600 58,511 39,258 2020年12月31日 2019年12月31日 中石油铁工油品销售有限公司 470,007 510,303 华刚矿业股份有限公司 122,107 285,375 浙江交投轨道交通科技有限公司 33,391 – 甘肃博睿交通重型装备制造有限公司 22,638 11,775 重庆单轨交通工程有限责任公司 14,584 – 中铁福船海洋工程有限责任公司 13,468 71,948 其他 555 23,912 合计 676,750 903,313 中石油铁工油品销售有限公司 贵州中铁兴隆物业管理有限公司 合计 (k) 应付账款 323 324 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 九 关联方关系及其交易（续） (6) 关联方应收、应付款项余额（续） (l) 预收款项 2020年12月31日 2019年12月31日 汕头市牛田洋快速通道投资发展有限公司 107,674 14,025 贵州桐新高速公路发展有限公司 95,542 – 贵州金仁桐高速公路发展有限公司 73,458 – 中铁重庆地铁投资发展有限公司 46,478 – 南京上铁宝桥轨道装备有限公司 – 24,497 广州南沙先进制造产业园开发管理有限公司 – 68,964 其他 2,599 2,786 合计 325,751 110,272 2020年12月31日 2019年12月31日 中铁国资资产管理有限公司 867 15,558 中铁产业园（成都）投资发展有限公司 362 5,880 1,229 21,438 (m) 租赁负债 合计 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 九 关联方关系及其交易（续） (6) 关联方应收、应付款项余额（续） (n) 合同负债 2020年12月31日 2019年12月31日 2,826,985 2,620,294 重庆轨道四号线建设运营有限公司 955,263 897,938 天府高速 884,316 – 中铁重庆地铁投资发展有限公司 483,420 280,583 中铁重庆轨道交通投资发展有限公司 429,706 – 南昌中铁穗城轨道交通建设运营有限公司 388,150 – 成都中铁惠川城市轨道交通有限公司 291,528 – 贵州瓮开高速公路发展有限公司 288,961 544,822 遵余高速 268,663 843,109 广东韶新高速公路有限公司 185,006 – 哈尔滨市中劢管廊项目投资有限公司 176,566 – 中铁汉中创兴投资发展有限公司 138,844 192,119 武汉黄悟高速公路建设管理有限公司 133,733 – 青海中铁西察公路建设管理有限公司 126,104 269,288 中铁华隧联合重型装备有限公司 105,170 30,039 西安中铁轨道交通有限公司 97,496 10,952 厦门厦工中铁重型机械有限公司 93,482 46,060 中铁山河工程装备股份有限公司 84,794 66,503 武汉中铁武九北综合管廊建设运营有限公司 75,674 83,006 贵州威围高速公路发展有限公司 54,275 57,064 中铁内江师范学院新校区建设项目有限公司 51,000 51,000 南充市顺同建设工程管理有限公司 32,954 – 济南中铁重工轨道装备有限公司 27,523 29,867 潍坊四海康润投资运营有限公司 26,965 177,936 宜昌庙嘴大桥建设工程有限公司 21,476 23,476 海口铁海管廊投资发展有限公司 – 338,282 梧州中铁城市建设有限公司 – 243,379 芜湖市运达轨道交通建设运营有限公司 – 204,282 梧州市中铁建设有限公司 – 86,004 池州铁城海绵城市投资建设有限公司 – 80,263 肇庆中铁畅达投资建设有限公司 – 72,881 南京淳铁建设有限公司 – 61,341 肇庆铁畅投资建设有限公司 – 28,514 其他 57,532 91,170 合计 8,305,586 7,430,172 滇中工程 325 326 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 九 关联方关系及其交易（续） (6) 关联方应收、应付款项余额（续） (o) (p) 其他应付款 2020年12月31日 2019年12月31日 龙里碧桂园置业有限公司 195,014 120,014 遵义市中铁城市更新发展有限公司 150,000 150,000 天津京津海岸基础设施投资管理有限公司 94,261 – 四川中铁黑龙滩湖畔康养有限公司 91,858 – 中铁国资资产管理有限公司 67,947 108,393 刚果国际矿业简化股份有限公司 52,665 52,666 四川丰华百顺置业有限公司 44,383 60,000 贵州瓮开高速公路发展有限公司 43,284 292,073 苏州浒新置业有限公司 30,000 30,000 贵阳兴隆长青藤房地产开发有限公司 20,640 20,640 武汉中铁武九北综合管廊建设运营有限公司 18,533 186,537 池州铁城海绵城市投资建设有限公司 13,380 109,463 贵州黔中铁旅文化产业发展有限公司 – 149,452 贵州中育文化置业发展有限公司 – 24,989 四川来斯中铁旅游开发有限公司 – 10,000 其他 11,854 70,679 合计 833,819 1,384,906 2020年12月31日 2019年12月31日 滇中工程 307,998 235,826 重庆轨道四号线建设运营有限公司 72,457 113,400 贵州瓮开高速公路发展有限公司 60,023 49,541 遵余高速 35,745 119,336 贵州威围高速公路发展有限公司 29,260 27,317 南昌中铁穗城轨道交通建设运营有限公司 26,539 – 其他 18,006 170,573 合计 550,028 715,993 其他流动负债 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 九 关联方关系及其交易（续） (6) 关联方应收、应付款项余额（续） (q) 吸收存款 2020年12月31日 2019年12月31日 1,132,021 154,569 昭通市镇七高速公路投资开发有限公司 593,001 – 招商中铁控股有限公司 236,146 586,324 中铁国资资产管理有限公司 175,004 110,025 中铁十局集团招远城建有限公司 74,569 – 中铁隧道建设投资温州有限公司 71,000 – 中铁城投（银川）保障房建设有限公司 39,170 – 韶关曲江大道建设项目有限公司 22,028 – 重庆永璧永津高速公路有限公司 19,440 – 中石油铁工油品销售有限公司 3,324 27,453 其他 3,339 22,521 合计 2,369,042 900,892 2020年12月31日 2019年12月31日 浙江杭海城际铁路有限公司 158,182 – 安庆产业新城投资建设有限公司 18,003 – 中铁福船海洋工程有限责任公司 3,510 3,250 中石油铁工油品销售有限公司 10 – 宝鸡中车时代工程机械有限公司 – 290 179,705 3,540 中铁工 (r) 长期应付款 合计 327 328 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 九 关联方关系及其交易（续） (7) 关联方承诺 以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项 ： 2020年12月31日 2019年12月31日 云南勐绿高速公路投资开发有限公司 24,587,552 – 广西中铁南横高速公路有限公司 11,734,025 – 重庆轨道四号线建设运营有限公司 7,955,108 10,732,441 贵州金仁桐高速公路发展有限公司 7,256,758 7,437,619 乌鲁木齐中铁轨道交通有限公司 6,738,540 6,740,001 中铁大连地铁五号线有限公司 6,491,807 8,059,963 汕头市牛田洋快速通道投资发展有限公司 5,692,701 3,944,506 贵州桐新高速公路发展有限公司 5,058,965 – 中国铁路设计集团有限公司 4,643,117 3,138,347 沈阳西部建设投资有限公司 4,499,497 5,031,685 昭通市镇七高速公路投资开发有限公司 3,842,531 – 中铁成都投资发展有限公司 3,231,135 6,229,518 湖北交投燕矶长江大桥有限公司 2,365,382 – 长沙中铁芙蓉投资建设有限公司 2,219,375 2,229,358 哈尔滨市中劢管廊项目投资有限公司 2,203,737 2,140,320 广东韶新高速公路有限公司 2,192,776 4,067,345 无锡望愉地铁生态置业有限公司 1,691,057 – 潍坊四海康润投资运营有限公司 1,670,028 2,135,055 贵州瓮开高速公路发展有限公司 1,669,929 3,751,464 皖通城际铁路有限责任公司 1,665,808 2,394,660 滨州黄河大桥建设管理有限公司 1,506,838 2,044,474 湖北交投鹤峰东高速公司有限公司 1,451,296 – 肇庆中铁畅达投资建设有限公司 1,219,916 2,554,571 南京永利置业有限公司 1,171,842 1,394,658 西安中铁轨道交通有限公司 1,157,166 4,259,463 睢宁县宁铁建设有限公司 1,146,800 – 天府高速 1,138,839 2,613,741 南昌中铁穗城轨道交通建设运营有限公司 1,021,854 2,835,368 中铁隧道建设投资温州有限公司 1,016,977 1,101,074 青海中铁西察公路建设管理有限公司 964,497 1,866,041 遵余高速 869,537 3,984,004 安庆产业新城投资建设有限公司 865,705 1,401,735 提供基础设施建设服务 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 九 关联方关系及其交易（续） (7) 关联方承诺（续） 以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项（续）： 2020年12月31日 2019年12月31日 鄂州中铁临空投资建设有限公司 720,678 – 中铁重庆地铁投资发展有限公司 646,501 3,173,778 成都中铁惠川城市轨道交通有限公司 564,245 – 南京淳铁建设有限公司 559,168 885,890 芜湖市运达轨道交通建设运营有限公司 553,229 2,285,600 肇庆中铁投资建设有限公司 552,764 456,824 海口铁海管廊投资发展有限公司 540,418 458,192 沈阳快速路建设投资有限公司 537,987 1,264,903 娄底中铁城市路网投资有限公司 505,712 678,103 武汉中铁武九北综合管廊建设运营有限公司 472,207 1,250,244 张家港沪铁城市开发建设有限公司 465,449 – 丰县中铁建设发展有限公司 436,897 – 南京溧铁建设工程有限公司 422,632 472,220 中铁内江师范学院新校区建设项目有限公司 422,285 942,974 肇庆铁畅投资建设有限公司 421,377 440,518 中铁隧道湖州投资建设有限公司 347,257 34,019 信阳城发路桥建设开发有限公司 300,959 859,647 中铁东北亚长春物流港发展有限公司 293,438 106,908 重庆单轨交通工程有限责任公司 271,950 – 宜宾打营盘山项目投资建设有限公司 253,257 – 海口三晟建设管理有限公司 239,570 239,570 中铁湛江调顺大桥投资发展有限公司 234,793 825,667 贵州威围高速公路发展有限公司 219,695 1,431,832 中铁崇州市政工程有限公司 212,851 219,341 陕西榆林绥延高速公路有限公司 212,200 – 清远铁诚建设投资有限公司 190,331 643,167 南京电创市政工程有限公司 187,411 312,410 昆明轨道交通四号线 166,834 1,074,942 公主岭市中财铁投城市综合管廊管理有限公司 155,764 277,969 柳州市中铁东城投资发展有限公司 138,542 233,722 海口三禾建设管理有限公司 138,039 138,039 湖北省赤壁长江公路大桥有限公司 108,664 472,126 福州中电科轨道交通有限公司 105,366 164,200 提供基础设施建设服务（续） 329 330 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 九 关联方关系及其交易（续） (7) 关联方承诺（续） 以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项（续）： 2020年12月31日 2019年12月31日 成都同基置业有限公司 93,039 97,248 南充市顺同建设工程管理有限公司 90,533 245,496 山西黎霍高速公路有限公司 88,507 – 武汉杨泗港大桥有限公司 75,226 168,160 深圳市现代有轨电车有限公司 70,052 70,240 池州铁城海绵城市投资建设有限公司 61,210 63,264 都江堰市绿产工程管理有限公司 58,528 118,463 武汉江汉七桥建设发展有限公司 51,642 410,902 无为县三峡水环境综合治理第一有限责任公司 50,019 204,397 宜宾新机场东连接线项目投资建设有限公司 48,840 – 南京市江北新区滨铁投资有限公司 41,489 – 浙江杭海城际铁路有限公司 41,190 406,427 宜宾金沙江大道项目投资建设有限公司 29,038 – 中铁汉中创兴投资发展有限公司 28,555 229,570 杭州富阳城发建设发展有限公司 28,171 207,412 海口博盐基础设施投资有限公司 23,585 84,917 武汉青山长江大桥建设有限公司 21,185 249,913 昆明轨道交通五号线土建项目建设管理有限公司 20,289 99,398 湖北交投襄神高速公路有限公司 17,526 328,519 徐州市迎宾快速路建设有限公司 10,434 85,388 杭州富阳城发项目管理有限公司 4,380 348,729 成都天府新区投资集团有限公司 – 1,508,044 东营利港铁路有限责任公司 – 141,345 宣城明宣基础设施开发有限公司 – 93,026 中铁十局集团招远城建有限公司 – 78,776 其他 34,153 41,570 合计 133,527,156 116,711,420 提供基础设施建设服务（续） 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 十 或有事项 重大未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 于2020年12月31日，已发生但尚不符合负债确认条件的或有事项，未在财务报表中反映 ： 年末诉讼标的金额 3,073,226 未决诉讼 本集团于日常经营过程中会涉及到一些与客户、分包商、供应商等之间的纠纷、诉讼或索赔，经咨询相关法律顾 问并经管理层谨慎估计这些未决纠纷、诉讼或索赔的结果后，对于很有可能给本集团造成损失的纠纷、诉讼或索 赔等，本集团已计提了相应的预计负债（附注四(43)）。 对于上述目前无法合理估计最终结果的未决纠纷、诉讼及索赔或管理层认为这些纠纷、诉讼或索偿不是很可能对 本集团的经营成果或财务状况构成重大不利影响的，管理层并未计提预计负债。 本集团未决诉讼披露不包括对本集团不重大的纠纷、诉讼或索赔等或者需要本集团计提相应预计负债的可能性很 小的纠纷、诉讼或索赔等。 十一 承诺事项 (1) 资本承诺 已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺 ： 2020年12月31日 2019年12月31日 － 固定资产 3,543,936 4,886,323 对外投资承诺（注） 51,392,704 23,700,430 合计 54,936,640 28,586,753 构建长期资产承诺 注 ： 对外投资承诺包括以下事项 ： 本集团为开展位于刚果民主共和国的矿业开发和基础设施建设项目而需承担的资金投入。自相关合作协议签订以来，各合作方就合 作细节进行不断磋商。此投资承诺金额系基于目前状况，本集团承诺尚需投入的金额，但具体资金投入细节取决于项目的发展进度。 331 332 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 十二 资产负债表日后事项 于2021年3月30日，经本公司第五届董事会第二次会议审议通过，拟按已发行股份24,570,929,283股计算，每10 股派送现金红利人民币1.8元（含税），共计分配利润约人民币4,422,767千元。上述股利分配方案尚待股东大会批 准。 十三 资产负债表日后经营租赁收款额 本集团作为出租人，资产负债表日后应收的租赁收款额的未折现金额汇总如下 ： 2020年12月31日 2019年12月31日 一年以内 598,903 535,668 一到二年 290,760 286,648 二到三年 315,029 232,698 三到四年 257,141 190,546 四到五年 159,418 161,300 五年以上 371,799 475,022 1,993,050 1,881,882 合计 十四 金融工具及其风险 本集团的经营活动会面临各种金融风险，主要包括市场风险（主要为外汇风险、利率风险和其他价格风险）、信用 风险和流动性风险。上述金融风险以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ： 董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执 行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明 确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动 的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由审计与风险管理委员会按照董事会批准 的政策开展。审计与风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集 团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计与风险管理委员会。本 集团所面临的各类金融风险敞口以及本集团管理和计量风险的方法没有发生变化。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 十四 金融工具及其风险（续） (a) 市场风险 (i) 外汇风险 本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来的 外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）存在外汇风险。本集团持续监控集团外 币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险 ；为此，本集团可能会以签署远期 外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。 于2020年12月31日及2019年12月31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的 金额列示如下 ： 2020年12月31日 美元项目 其他外币项目 合计 货币资金 11,384,717 2,565,090 13,949,807 应收款项 3,660,489 5,396,690 9,057,179 债权投资 508,681 – 508,681 其他权益工具投资 – 269,172 269,172 其他非流动金融资产 – 410,463 410,463 15,553,887 8,641,415 24,195,302 应付款项 4,977,781 6,458,519 11,436,300 应付债券 9,845,924 – 9,845,924 长期借款 654,813 3,493 658,306 短期借款 – 10,867 10,867 15,478,518 6,472,879 21,951,397 外币金融资产 — 合计 外币金融负债 — 合计 333 334 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 十四 金融工具及其风险（续） (a) 市场风险（续） (i) 外汇风险（续） 2019年12月31日 美元项目 其他外币项目 合计 货币资金 10,937,565 2,860,974 13,798,539 应收款项 5,662,288 2,658,478 8,320,766 债权投资 604,941 – 604,941 其他权益工具投资 – 479,511 479,511 其他非流动金融资产 – 99 99 17,204,794 5,999,062 23,203,856 短期借款 – 375,315 375,315 应付款项 5,184,676 11,084,522 16,269,198 长期借款 241,873 47,736 289,609 应付债券 10,516,565 – 10,516,565 合计 15,943,114 11,507,573 27,450,687 外币金融资产 — 合计 外币金融负债 — 于2020年12月31日，对于本集团各类美元金融资产和金融负债，如果人民币对美元升值或贬值6%， 其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约人民币3,392千元（2019年12月31日 ：如果人民 币对美元升值或贬值2%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约人民币18,925千元）。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 十四 金融工具及其风险（续） (a) 市场风险（续） (ii) 利率风险 本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率的应付债券、固定利率的银行借 款、固定利率的债权投资、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、衍生金融资产/负债 － 利率掉 期合同有关，而现金流量变动的风险主要与浮动利率的银行借款、交易性金融资产、其他非流动金融 资产中的非上市信托产品投资有关。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相 对比例。于2020年12月31日，本集团长短期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为人 民币129,375,887千元（2019年12月31日 ：人民币93,527,165千元）。交易性金融资产及其他非流动 金融资产中的非上市信托产品投资主要为人民币计价的浮动收益合同，成本金额为人民币4,187,098 千元（2019 年 12 月 31 日 ：交易性金融资产及其他非流动金融资产中的非上市信托产品投资人民币 6,870,951千元）。 本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但管理层负 责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本 集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影 响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风 险。于2020年12月31日，本集团无衍生金融资产利率掉期合约（2019年12月31日 ：衍生金融资产利 率掉期合约为人民币46千元）。 2020年度，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降25个基点，而其他因素保持不变，本集团的净 利润会减少或增加约人民币143,087千元（2019年度 ：以浮动利率计算的借款利率上升或下降25个基 点，而其他因素保持不变，本集团的净利润会减少或增加约人民币170,722千元）。 2020年度，如果交易性金融资产及其他非流动金融资产中的非上市信托产品的浮动收益率上升或下降 25个基点，而其他因素保持不变，本集团的净利润会增加或减少约人民币7,851千元（2019年度，本 集团的净利润会增加或减少约人民币12,883千元）。 (iii) 其他价格风险 本集团持有的分类为交易性金融资产、其他非流动金融资产及其他权益工具投资的上市权益工具投资 在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场变动的风险。 本集团密切关注价格变动对本集团权益证券投资价格风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避 其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方 式降低权益证券投资的价格风险。 335 336 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 十四 金融工具及其风险（续） (a) 市场风险（续） (iii) 其他价格风险（续） 在其他变量不变的情况下，本集团于资产负债表日交易性金融资产、其他非流动金融资产及其他权益 工具投资中的上市权益工具投资和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产对权益证券投资 价格的敏感度 ： 2020年度 2019年度 12.00% 19.00% － 因权益证券投资价格上升 9,728 4,865 － 因权益证券投资价格下降 (9,728) (4,865) － 因权益证券投资价格上升 75,336 158,007 － 因权益证券投资价格下降 (75,336) (158,007) 权益证券投资价格变动 净利润上升（下降） 其他综合收益上升（下降） (b) 信用风险 本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、应收款项融 资、其他应收款、合同资产、债权投资、长期应收款以及财务担保合同等以及未纳入减值评估范围的以公允 价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本集团金融资产的账 面价值已代表其最大信用风险敞口 ；资产负债表表外的最大信用风险敞口为履行财务担保所需支付的最大金 额人民币52,652,776千元。 本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行以及拥有较高信用评级的国内和海外银行，本集 团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产和长期应收款，本集团设定相关政 策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户 的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团 会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。 本集团一主要客户（一国有独资企业及其下属国有企业及国有控股公司）收入占本集团总收入比例较大，本 集团管理层认为该客户具有可靠及良好的信誉，因此本集团对该客户的应收款项并无重大信用风险。 本集团应收账款中，欠款金额最大的客户和欠款金额前五大客户占集团应收账款总额的百分比分别为13% （2019年12月31日 ：15%)和20%（2019年12月31日 ：23%) ；本集团其他应收款中，欠款金额最大的公司 和欠款金额前五大公司占集团其他应收款项总额的百分比分别为2%（2019年12月31日 ：5%)和10%（2019 年12月31日 ：15%)。 于2020年12月31日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 十四 金融工具及其风险（续） (b) 信用风险（续） 除存在下述事项外，于2020年12月31日，本集团并无其他重大的担保事项。 相关单位 被担保单位 担保金额 担保种类 中铁大桥局集团有限公司 武汉杨泗港大桥有限公司 2,441,033 企业贷款担保 中铁南方投资集团有限公司 汕头市牛田洋快速通道投资发展有限公司 1,791,058 企业贷款担保 本公司 陕西榆林神佳米高速公路有限公司 1,283,400 企业贷款担保 中铁四局集团有限公司 徐州市迎宾快速路建设有限公司 1,190,000 企业贷款担保 本公司 云南富砚高速公路有限公司 689,000 企业贷款担保 本公司 临哈铁路有限责任公司 417,890 企业贷款担保 中铁国际集团有限公司 Montag Prop Proprietary Limited 66,870 企业贷款担保 中铁隧道局集团有限公司 中国上海外经（集团）有限公司 57,419 履约担保 中铁大桥局集团有限公司 汕头市牛田洋快速通道投资发展有限公司 27,615 企业贷款担保 中铁上海工程局集团有限公司 防城港市中铁堤路园投资发展有限公司 5,000 企业贷款担保 集团内子公司（注） 房地产项目购房业主 44,683,491 房地产按揭担保 于2020年12月31日，本集团对外实际担保金额为人民币52,652,776千元。 注 ： 本集团的部分房地产客户采取银行按揭（抵押贷款）方式购买本集团开发的商品房时，根据银行发放个人购买抵押贷款的要求，本 集团为商品房购买人提供按揭贷款担保，根据担保条款，在购房人拖欠银行按揭还款时，本集团须向银行偿还购买人拖欠的按揭本 金、应计利息及罚金，而本集团有权接受相关商品房的法定所有权。 本集团认为上述担保不会对本集团的财务状况产生重大影响。 (c) 流动性风险 本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集 团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和信贷融资 ；同时持续监控是否符合借 款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资承诺信贷额度，以满足短期和长期的资金需求。 本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2020年12月31日，本集团尚未使用 的授信额度为人民币1,192,430,459千元（2019年12月31日 ：人民币960,220,199千元）。 337 338 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 十四 金融工具及其风险（续） (c) 流动性风险（续） 于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下 ： 2020年12月31日 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计 短期借款 53,509,126 – – – 53,509,126 吸收存款 3,395,951 – – – 3,395,951 64,902 – – – 64,902 应付票据 77,353,532 – – – 77,353,532 应付账款 307,211,812 – – – 307,211,812 其他应付款 74,392,819 – – – 74,392,819 372,750 – – – 372,750 长期借款 15,288,571 32,052,777 38,854,274 86,224,969 172,420,591 应付债券 8,308,522 16,417,006 23,026,835 5,549,293 53,301,656 租赁负债 549,641 631,970 389,751 329,452 1,900,814 长期应付款 6,144,806 9,018,462 3,590,886 1,312,556 20,066,710 提供的对外担保 52,652,776 – – – 52,652,776 525,093 318,787 50,780 27,993 922,653 599,770,301 58,439,002 65,912,526 93,444,263 817,566,092 交易性金融负债 其他流动负债 未纳入租赁负债的 未来合同现金流 合计 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 十四 金融工具及其风险（续） (c) 流动性风险（续） 2019年12月31日 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计 短期借款 75,808,254 – – – 75,808,254 吸收存款 1,141,122 – – – 1,141,122 85,268 – – – 85,268 应付票据 65,718,188 – – – 65,718,188 应付账款 287,539,410 – – – 287,539,410 其他应付款 69,213,233 – – – 69,213,233 166,637 – – – 166,637 长期借款 24,535,021 25,462,474 36,048,654 28,979,336 115,025,485 应付债券 9,264,739 8,223,132 24,576,121 9,623,274 51,687,266 租赁负债 1,097,542 712,786 551,084 425,452 2,786,864 长期应付款 2,872,664 10,208,813 3,169,324 240,250 16,491,051 提供的对外担保 46,209,426 – – – 46,209,426 739,994 80,871 1,845 – 822,710 584,391,498 44,688,076 64,347,028 39,268,312 732,694,914 交易性金融负债 其他流动负债 未纳入租赁负债的 未来合同现金流 合计 339 340 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 十五 公允价值估计 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定 ： 第一层次 ：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次 ：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次 ：相关资产或负债的不可观察输入值。 (1) 持续的以公允价值计量的资产和负债 于2020年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下 ： 第一层次 第二层次 第三层次 合计 – – 522,438 522,438 非上市基金产品投资 3,757,661 – 254,148 4,011,809 非上市信托产品投资 – – 887,980 887,980 68,024 – – 68,024 – – 89,791 89,791 – – 160,000 160,000 – – 8,830,957 8,830,957 837,072 – – 837,072 非上市信托产品投资 – – 3,168,892 3,168,892 非上市基金产品投资 – – 1,130,013 1,130,013 非上市权益工具投资 – – 4,176,982 4,176,982 40,070 – 1,175,092 1,215,162 – – 872,926 872,926 4,702,827 – 21,269,219 25,972,046 金融资产 应收款项融资 — 银行承兑汇票 交易性金融资产 — 上市权益工具投资 其他 衍生金融资产 — 期权合同 其他权益工具投资 — 非上市权益工具投资 上市权益工具投资 其他非流动金融资产 — 上市权益工具投资 其他 金融资产合计 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 十五 公允价值估计（续） (1) 持续的以公允价值计量的资产和负债（续） 于2020年12月31日，持续的以公允价值计量的负债按上述三个层次列示如下 ： 第一层次 第二层次 第三层次 合计 – – 64,902 64,902 金融负债 交易性金融负债 — 非上市基金产品 于2019年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下 ： 第一层次 第二层次 第三层次 合计 – – 392,813 392,813 非上市基金产品投资 3,574,992 – 260,998 3,835,990 非上市信托产品投资 – – 1,448,001 1,448,001 138,129 – – 138,129 – 18,720 – 18,720 – 46 – 46 – – 9,363,042 9,363,042 1,108,818 – – 1,108,818 非上市信托产品投资 – – 4,684,191 4,684,191 非上市基金产品投资 838,361 – 487,749 1,326,110 非上市权益工具投资 – – 725,062 725,062 34,143 – 941,471 975,614 – 123,344 802,261 925,605 5,694,443 142,110 19,105,588 24,942,141 金融资产 应收款项融资 — 银行承兑汇票 交易性金融资产 — 上市权益工具投资 其他 衍生金融资产 — 利率掉期工具 其他权益工具投资 — 非上市权益工具投资 上市权益工具投资 其他非流动金融资产 — 上市权益工具投资 其他 金融资产合计 341 342 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 十五 公允价值估计（续） (1) 持续的以公允价值计量的资产和负债（续） 于2019年12月31日，持续的以公允价值计量的负债按上述三个层次列示如下 ： 第一层次 第二层次 第三层次 合计 – – 85,268 85,268 金融负债 交易性金融负债 — 非上市基金产品 本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本集团的金融资产及金融负债的 公允价值计量未发生各层级之间的转换。 对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值 ；对于不在活跃市场上交易的 金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公 司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBITDA乘 数、缺乏流动性折价等。 (a) 第二层次公允价值计量的相关信息如下 ： 于2020年12月31日，持续的以公允价值计量的资产和负债无按第二层次公允价值计量。 2019年 12月31日 公允价值 估值技术 输入值 交易性金融资产 18,720 现金流量折现法 预期利率、合同利率反映发行人信用风险的折现率 其他非流动金融资产 123,344 现金流量折现法 预期利率、合同利率反映发行人信用风险的折现率 46 现金流量折现法 预期利率、合同利率反映发行人信用风险的折现率 衍生金融资产 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 十五 公允价值估计（续） (1) 持续的以公允价值计量的资产和负债（续） (b) 第三层次公允价值计量的相关信息如下 ： 项目 2020年 12月31日 公允价值 估值技术 名称 范围/加权 平均值 13,007,939 市场法 市净率 0.53-1.67 市销率 0.66-3.93 市盈率 16.40 流动性折扣 9.91% 与公允价值之间的关系 可观察/ 不可观察 金融资产 — 非上市权益工具投资 市净率/市销率/市盈率越高， 不可观察 流动性折扣越低，非上市 权益工具的公允价值越 高 ；市净率/市销率/市盈率 越低，流动性折扣越高， 非上市权益工具的公允价 值越低 非上市信托产品投资 4,056,872 现金流量折现法 预期未来现金流 及能够反映相 应风险水平的 折现率 7.35% 未来现金流量越高，信托产品 的公允价值越高 ；折现率 越低，信托产品的公允价 值越高 不可观察 非上市基金产品投资 1,384,161 现金流量折现法 预期未来现金流 及能够反映相 应风险水平的 折现率 2.30% 未来现金流量越高，基金产品 的公允价值越高 ；折现率 越低，基金产品的公允价 值越高 不可观察 上市权益工具投资 1,175,092 市场法 流动性折扣 4.02% 流动性折扣越高，上市权益工 具投资的公允价值越低 ； 流动性折扣越低，上市权 益工具投资的公允价值越 高 不可观察 期权合同 160,000 期权定价模型 无风险利率 波动率 3.54% 30.99% 无风险利率越高，期权价值越 高 ；波动率越高，期权价 值越高 不可观察 银行承兑汇票 522,438 现金流量折现法 预期未来现金流 及能够反映相 应风险水平的 折现率 4.75% 未来现金流量越高，应收票据 的公允价值越高 ；折现率 越低，应收票据的公允价 值越高 不可观察 其他 962,717 现金流量折现法 预期未来现金流 及能够反映相 应风险水平的 折现率 10.22% 未来现金流量越高，其他投资 的公允价值越高 ；折现率 越低，其他投资的公允价 值越高 不可观察 64,902 现金流量折现法 预期未来现金流 及能够反映相 应风险水平的 折现率 2.30% 未来现金流量越高，基金产品 的公允价值越高 ；折现率 越低，基金产品的公允价 值越高 不可观察 金融负债 — 非上市基金产品 343 344 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 十五 公允价值估计（续） (1) 持续的以公允价值计量的资产和负债（续） (b) 第三层次公允价值计量的相关信息如下（续）： 项目 2020年 12月31日 公允价值 估值技术 名称 范围/加权 平均值 10,088,104 市场法 市净率 0.56-1.94 市销率 2.12-3.95 市盈率 13.38 与公允价值之间的关系 可观察/ 不可观察 金融资产 — 非上市权益工具投资 流动性折扣 20.61% 市净率/市销率/市盈率越高， 不可观察 流动性折扣越低，非上市 权益工具的公允价值越 高 ；市净率/市销率/市盈率 越低，流动性折扣越高， 非上市权益工具的公允价 值越低 非上市信托产品投资 6,132,192 现金流量折现法 预期未来现金流 及能够反映相 应风险水平的 折现率 7.15% 未来现金流量越高，信托产品 的公允价值越高 ；折现率 越低，信托产品的公允价 值越高 不可观察 非上市基金产品投资 748,747 现金流量折现法 预期未来现金流 及能够反映相 应风险水平的 折现率 2.60% 未来现金流量越高，基金产品 的公允价值越高 ；折现率 越低，基金产品的公允价 值越高 不可观察 上市权益工具投资 941,471 市场法 流动性折扣 20.61% 流动性折扣越高，上市权益工 具投资的公允价值越低 ； 流动性折扣越低，上市权 益工具投资的公允价值越 高 不可观察 银行承兑汇票 392,813 现金流量折现法 预期未来现金流 及能够反映相 应风险水平的 折现率 4.15% 未来现金流量越高，应收票据 的公允价值越高 ；折现率 越低，应收票据的公允价 值越高 不可观察 其他 802,261 现金流量折现法 预期未来现金流 及能够反映相 应风险水平的 折现率 11.00% 未来现金流量越高，其他投资 的公允价值越高 ；折现率 越低，其他投资的公允价 值越高 不可观察 85,268 现金流量折现法 预期未来现金流 及能够反映相 应风险水平的 折现率 2.60% 未来现金流量越高，基金产品 的公允价值越高 ；折现率 越低，基金产品的公允价 值越高 不可观察 金融负债 — 非上市基金产品 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 十五 公允价值估计（续） (1) 持续的以公允价值计量的资产和负债（续） (b) 第三层次公允价值计量的相关信息如下（续）： 上述第三层次资产和负债变动如下 ： 2020年12月31日 仍持有的资产计入 2020年度损益 计入其他综合 计入当年损益的 收益的利得 未实现利得或 2020年 损失的变动－ 2019年12月31日 购买 减少/出售 利得或损失(a) 或损失 非上市信托产品投资 6,132,192 2,706,389 4,928,624 146,915 – 4,056,872 146,915 非上市产品投资基金 748,747 1,834,347 1,148,171 (50,762) – 1,384,161 (50,762) 非上市权益工具投资 10,088,104 6,382,218 3,473,842 9,314 2,145 13,007,939 9,314 上市权益工具投资 941,471 – – 233,621 – 1,175,092 233,621 – 160,000 – – – 160,000 – 银行承兑汇票 392,813 129,625 – – – 522,438 – 其他 802,261 677,270 275,705 (241,109) – 962,717 (241,109) 金融资产合计 19,105,588 11,889,849 9,826,342 97,979 2,145 21,269,219 97,979 非上市开放式基金 85,268 – – (20,366) – 64,902 (20,366) 金融负债合计 85,268 – – (20,366) – 64,902 (20,366) 项目 期权合同 (a) 计入当年损益的利得或损失分别计入利润表中的公允价值变动损益等项目。 12月31日 公允价值变动损益 345 346 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 十五 公允价值估计（续） (1) 持续的以公允价值计量的资产和负债（续） (b) 第三层次公允价值计量的相关信息如下（续）： 上述第三层次资产和负债变动如下 ： 2019年12月31日 仍持有的资产计入 2019年度损益 计入其他综合 2018年 (2) 计入当年损益的 收益的利得 未实现利得或 2019年 损失的变动－ 项目 12月31日 购买 减少/出售 利得或损失(a) 或损失 非上市信托产品投资 4,405,572 4,688,563 3,073,235 111,292 – 6,132,192 111,292 非上市产品投资基金 733,807 105,346 82,948 (7,458) – 748,747 (7,458) 非上市权益工具投资 5,310,262 5,186,617 406,076 15,064 (17,763) 10,088,104 15,064 上市权益工具投资 656,752 – – 284,719 – 941,471 284,719 银行承兑汇票 354,892 37,921 – – – 392,813 – 其他 908,308 – – (106,047) – 802,261 (106,047) 金融资产合计 12,369,593 10,018,447 3,562,259 297,570 (17,763) 19,105,588 297,570 非上市开放式基金 69,340 – – 15,928 – 85,268 15,928 金融负债合计 69,340 – – 15,928 – 85,268 15,928 12月31日 公允价值变动损益 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括 ：应收款项、短期借款、应付款项、长期借款和应付 债券等。 除下述金融资产和金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异 很小。 2020年12月31日 2019年12月31日 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 固定利率债权投资 25,467,314 26,960,209 23,558,404 24,855,403 固定利率借款及应付债券 77,968,618 78,073,741 74,777,727 75,856,882 固定利率应收款项和固定利率借款及不存在活跃市场的应付债券，以合同规定的未来现金流量按照市场上具 有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第三 层次。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 十六 资本管理 本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益， 同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整融资方式、发行新股及其他权益工具或出售资产以减低债务。 本集团利用资产负债比率监控其资本。于2020年12月31日及2019年12月31日，本集团的资产负债率列示如下 ： 2020年12月31日 2019年12月31日 资产总额(A) 1,200,122,108 1,056,185,927 负债总额(B) 886,927,853 810,710,931 73.90% 76.76% 2020年12月31日 2019年12月31日 14,335,510 10,184,934 460,935 418,472 13,874,575 9,766,462 2020年12月31日 2019年12月31日 一年以内 11,643,585 9,024,537 一到二年 1,960,630 709,998 二到三年 493,075 333,580 三到四年 200,218 66,743 四到五年 500 41,353 五年以上 37,502 8,723 14,335,510 10,184,934 资产负债率(B/A) 十七 公司财务报表附注 (1) 应收账款 应收账款 减 ：坏账准备 合计 (i) 应收账款账龄分析如下 ： 合计 347 348 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 十七 公司财务报表附注（续） (1) 应收账款（续） (ii) 于2020年12月31日，按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况如下 ： 占应收账款 债务人名称 账面余额 合计的比例(%) 应收账款单位1 1,837,458 12.82 31,481 应收账款单位2 1,134,697 7.92 2,269 应收账款单位3 729,631 5.09 1,459 应收账款单位4 677,628 4.73 216,841 应收账款单位5 674,975 4.71 1,350 5,054,389 35.27 253,400 合计 (iii) 坏账准备 因金融资产转移而终止确认的应收账款分析如下 ： 2020年度，因金融资产转移而终止确认的应收账款金额为人民币6,143,310千元（2019年度 ：人民币 7,664,464千元），相关的折价费用为人民币580,269千元（2019年度 ：人民币613,227千元），因其发 生的频率较低，本集团管理应收账款的业务模式仍以收取合同现金流量为目标，故将其分类为以摊余 成本计量的金融资产。 (iv) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债 于2020 年12 月31 日，本公司不存在因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债（2019 年12 月31 日 ：分别为人民币183,509千元及人民币185,105千元）。 (a) 坏账准备 坏账准备 2020年12月31日 2019年12月31日 460,935 418,472 本公司对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 十七 公司财务报表附注（续） (1) 应收账款（续） (a) 坏账准备（续） (i) 于2020年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下 ： 整个存续期预 账面余额 期信用损失率 坏账准备 理由 应收账款单位1 677,628 32.00% 216,841 回收可能性 应收账款单位2 85,948 50.00% 42,974 回收可能性 应收账款单位3 18,914 69.99% 13,238 回收可能性 应收账款单位4 9,576 70.00% 6,703 回收可能性 其他 182,813 15.96% 29,178 回收可能性 合计 974,879 308,934 349 350 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 十七 公司财务报表附注（续） (1) 应收账款（续） (a) 坏账准备（续） (ii) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下 ： 组合 － 应收中央企业客户 ： 2020年12月31日 账面余额 2019年12月31日 坏账准备 账面余额 整个存续期预 坏账准备 整个存续期预 金额 期信用损失率 金额 金额 期信用损失率 金额 一年以内 216,356 0.20% 433 311,622 0.20% 623 一到二年 5,262 3.00% 158 – – – 591 311,622 合计 221,618 623 组合 － 应收中铁工合并范围内客户 ： 2020年12月31日 账面余额 2019年12月31日 坏账准备 账面余额 整个存续期预 坏账准备 整个存续期预 金额 期信用损失率 金额 金额 期信用损失率 金额 一年以内 7,302,634 0.20% 14,605 4,795,284 0.20% 9,591 一到二年 1,064,858 3.00% 31,946 358,536 3.00% 10,756 二到三年 146,239 5.00% 7,312 121,715 5.00% 6,086 三年以上 50,996 12.00% 6,119 42,640 12.00% 5,117 合计 8,564,727 59,982 5,318,175 31,550 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 十七 公司财务报表附注（续） (1) 应收账款（续） (a) 坏账准备（续） (ii) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下（续）： 组合 － 应收地方政府/地方国有企业客户 ： 2020年12月31日 账面余额 2019年12月31日 坏账准备 账面余额 整个存续期预 坏账准备 整个存续期预 金额 期信用损失率 金额 金额 期信用损失率 金额 一年以内 3,160,580 0.40% 12,642 2,483,467 0.40% 9,934 一到二年 619,346 5.00% 30,967 223,855 5.00% 11,193 二到三年 176,593 10.00% 17,659 117,971 10.00% 11,798 三到四年 81,846 18.00% 14,732 – – – 四到五年 – – – 55,028 25.00% 13,756 五年以上 21,898 50.00% 10,949 8,723 50.00% 4,362 合计 4,060,263 86,949 2,889,044 51,043 组合 － 应收中国国家铁路集团有限公司 ： 2020年12月31日 账面余额 2019年12月31日 坏账准备 账面余额 整个存续期预 坏账准备 整个存续期预 金额 期信用损失率 金额 金额 期信用损失率 金额 一年以内 – – – 9,463 0.20% 19 一到二年 – – – 29,520 3.00% 886 二到三年 29,520 5.00% 1,476 4,011 5.00% 201 三到四年 4,011 10.00% 401 500 10.00% 50 四年以上 500 15.00% 75 – – – 合计 34,031 1,952 43,494 1,156 351 352 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 十七 公司财务报表附注（续） (1) 应收账款（续） (a) 坏账准备（续） (ii) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下（续）： 组合 － 应收其他客户 ： 2020年12月31日 账面余额 2019年12月31日 坏账准备 账面余额 整个存续期预 金额 期信用损失率 整个存续期预 金额 金额 期信用损失率 金额 一年以内 477,670 0.50% 2,388 418,609 0.50% 2,093 一到二年 2,322 6.00% 139 – – – 2,527 418,609 合计 (iii) 坏账准备 479,992 2,093 2020年度，本公司计提坏账准备人民币303,436千元（2019年度 ：人民币372,879千元）；本年 收回或转回坏账准备人民币260,973千元（2019年度 ：人民币47,006千元），其中重要的收回或 转回金额列示如下 ： 确定原坏账 (b) 转回或 准备的依据 收回原因 及合理性 收回金额 收回方式 应收账款1 收回工程款 回收可能性 135,647 银行存款 应收账款2 收回工程款 回收可能性 56,751 银行存款 2020年度，无实际核销的应收账款。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 十七 公司财务报表附注（续） (2) 预付款项 2020年12月31日 2019年12月31日 3,092,510 4,256,177 – – 3,092,510 4,256,177 预付账款 减 ：减值准备 净额 (a) 预付款项账龄分析如下 ： 2020年12月31日 2019年12月31日 金额 占总额比例 金额 占总额比例 一年以内 3,012,625 96% 4,080,863 94% 一到二年 50,743 1% 147,412 3% 二到三年 7,851 1% 21,020 1% 三到四年 16,666 1% 5,759 1% 四年以上 4,625 1% 1,123 1% 3,092,510 100% 4,256,177 100% 合计 于 2020 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预付款项为人民币 79,885 千元（2019 年 12 月 31 日 ：人民币 175,314千元），主要为预付的分包工程款及材料款。 (b) 于2020年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项情况如下 ： 占预付款项 债务人名称 账面余额 合计的比例(%) 预付款项单位1 503,303 16.27 – 预付款项单位2 417,212 13.49 – 预付款项单位3 259,513 8.39 – 预付款项单位4 238,865 7.72 – 预付款项单位5 156,026 5.05 – 1,574,919 50.92 – 合计 减值准备 353 354 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 十七 公司财务报表附注（续） (3) 其他应收款 2020年12月31日 2019年12月31日 应收代垫款 4,707,331 3,097,830 应收股利 2,278,436 1,724,206 应收股权转让款 667,935 261,928 应收保证金 250,447 244,806 其他 5,310,578 3,925,299 小计 13,214,727 9,254,069 减 ：坏账准备 1,004,885 544,031 合计 12,209,842 8,710,038 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 十七 公司财务报表附注（续） (3) 其他应收款（续） (a) 损失准备及其账面余额变动表 (i) 于2020年12月31日及2019年12月31日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下 ： 2020年12月31日 未来12个月 内预期 账面余额 信用损失率 坏账准备 2,834,151 0.50% 14,171 回收可能性 194,474 0.50% 972 回收可能性 4,986,154 0.50% 24,931 回收可能性 理由 组合计提 应收代垫款 应收押金和保证金 其他 合计 8,014,779 40,074 2019年12月31日 未来12个月 内预期 账面余额 信用损失率 坏账准备 1,371,956 0.50% 6,928 回收可能性 189,782 0.50% 956 回收可能性 其他 3,766,698 0.50% 18,979 回收可能性 合计 5,328,436 理由 组合计提 应收代垫款 应收押金和保证金 26,863 355 356 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 十七 公司财务报表附注（续） (3) 其他应收款（续） (a) 损失准备及其账面余额变动表（续） (ii) 于2020年12月31日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款（2019年12月31日 ：无）。 (iii) 于2020年12月31日及2019年12月31日，处于第三阶段的其他应收款的坏账准备分析如下 ： 2020年12月31日 整个存续期预 账面余额 期信用损失率 坏账准备 理由 单项计提 ： 其他应收款单位1 31,162 100.00% 31,162 回收可能性 1,873,180 27.88% 522,203 回收可能性 61,100 8.22% 5,021 回收可能性 3,234,506 12.57% 406,425 回收可能性 组合计提 ： 应收代垫款 应收押金和保证金 其他 合计 5,168,786 933,649 2019年12月31日 整个存续期预 账面余额 期信用损失率 坏账准备 理由 单项计提 ： 其他应收款单位1 31,162 100.00% 31,162 回收可能性 1,725,874 8.35% 144,074 回收可能性 55,397 4.49% 2,486 回收可能性 2,113,200 16.06% 339,446 回收可能性 组合计提 ： 应收代垫款 应收押金和保证金 其他 合计 3,894,471 486,006 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 十七 公司财务报表附注（续） (3) 其他应收款（续） (b) 2020年度，本公司计提坏账准备人民币575,572千元（2019年度 ：人民币262,400千元）；本年收回或 转回坏账准备人民币114,674千元（2019年度 ：人民币5,552千元）。其中重要的收回或转回金额列示 如下 ： 确定原坏账 转回或 准备的依据 转回或 收回原因 及合理性 收回金额 收回方式 其他应收款单位1 收回保证金 回收可能性 3,724 银行存款 其他应收款单位2 收回保证金 回收可能性 1,896 银行存款 (c) 本年度实际核销的其他应收款为人民币44千元（2019年度 ：无）。 (d) 于2020年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下 ： 占其他 应收款 其他应收款单位1 性质 余额 其他 2,169,495 应收股利/ 其他应收款单位2 其他应收款单位3 其他 其他 转让款 一年以内 总额比例(%) 坏账准备 16.42 10,847 15.88 204,854 12.70 490,433 4.91 74,920 4.52 54,050 54.43 835,104 一年以内/ 2,098,910 1,678,361 应收股权 其他应收款单位4 账龄 一到两年 一年以上 一年以内/ 648,972 三到四年 一年以内/ 其他应收款单位5 应收代垫款 合计 (e) 596,946 7,192,684 一到两年 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 于2020 年12 月31 日，本公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款（2019 年12 月31 日 ： 无）。 357 358 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 十七 公司财务报表附注（续） (4) 合同资产 2020年12月31日 2019年12月31日 10,904,888 6,721,327 36,700 122,768 10,868,188 6,598,559 4,612,945 4,297,976 22,968 116,316 小计 4,589,977 4,181,660 合计 6,278,211 2,416,899 合同资产 减 ：合同资产减值准备 小计 减 ：列示于其他非流动资产、一年内到期的非流动资产的 合同资产（附注十七(9)） － 原值 － 减值准备 合同资产无论是否存在重大重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。于 2020年12月31日，计提减值准备的合同资产分析如下 ： (i) 于2020年12月31日，组合计提减值准备的合同资产分析如下 ： 整个存续期预 账面余额 期信用损失率 减值准备 理由 预期信用 基础设施建设项目 6,291,943 0.22% 13,732 损失 预期信用 未到期的质保金 4,612,945 合计 10,904,888 0.50% 22,968 36,700 损失 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 十七 公司财务报表附注（续） (5) 一年内到期的非流动资产 2020年12月31日 2019年12月31日 一年内到期的债权投资（附注十七(7)） 1,841,779 52,317,403 一年内到期的合同资产（附注十七(9)） 1,140,964 223,096 小计 2,982,743 52,540,499 37,324 865,692 2,945,419 51,674,807 2020年12月31日 2019年12月31日 短期贷款及应收款项（注1） 62,204,504 20,139,775 待结算进项税等 1,899,481 1,156,321 预缴税金 18,727 81,278 其他 31,469 27,579 小计 64,154,181 21,404,953 991,263 202,054 63,162,918 21,202,899 减 ：减值准备 合计 (6) 其他流动资产 减 ：减值准备 合计 注1 ： 于2020年12月31日，本公司评估持有的债务工具投资等金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，通过违约风险敞口 和未来12个月内预期信用损失率，计算预期信用损失，相关金额为人民币991,263千元。 359 360 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 十七 公司财务报表附注（续） (7) 债权投资 长期贷款及应收款项 2020年12月31日 2019年12月31日 23,929,282 53,503,108 418,731 880,387 23,510,551 52,622,721 1,841,779 52,317,403 31,620 863,526 21,700,392 1,168,844 减 ：减值准备 小计 减 ：列示于一年内到期的非流动资产的债权投资（附注十七(5)） － 原值 － 减值准备 于2020年12月31日，重要的债权投资如下 ： 被投资单位 性质 面值 年利率 到期日 被投资单位1 有息借款 1,806,531 4.07% 2029年 被投资单位2 有息借款 1,571,868 4.35% 2021年 被投资单位3 有息借款 1,473,653 4.75% 2023年 被投资单位4 有息借款 1,258,506 4.75% 2025年 被投资单位5 有息借款 1,218,221 4.75% 2023年 合计 (i) (8) 7,328,779 于2020年12月31日，本公司评估持有的债权投资的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，通过 违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失，相关金额为人民币 418,731千元。 长期股权投资 2020年12月31日 2019年12月31日 子公司(a) 227,365,065 187,502,149 合营企业(b) 11,679,373 8,590,521 联营企业(c) 11,552,838 10,279,278 小计 250,597,276 206,371,948 – – 250,597,276 206,371,948 减 ：减值准备 合计 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 十七 公司财务报表附注（续） (8) 长期股权投资（续） (a) 子公司 本年增减变动 减少投资 计提 减值准备 其他 2020年 12月31日 826,980 2,197,079 – – 6,766,384 – 1,024,450 12,303,799 1,400,000 – – – 13,703,799 – – 中铁三局集团有限公司 6,473,071 293,480 – – – 6,766,551 – 970,800 中铁四局集团有限公司 10,613,428 1,402,470 – – – 12,015,898 – 1,572,510 中铁五局集团有限公司 7,864,059 – – – – 7,864,059 – 977,760 中铁六局集团有限公司 4,659,363 1,860 – – – 4,661,223 – 174,060 中铁七局集团有限公司 4,010,937 93,160 – – – 4,104,097 – 416,200 中铁八局集团有限公司 7,198,754 11,350 – – – 7,210,104 – 589,280 中铁九局集团有限公司 3,169,936 12,550 – – – 3,182,486 – 41,230 中铁十局集团有限公司 4,507,168 1,430 – – – 4,508,598 – 299,530 中铁大桥局集团有限公司 6,331,802 616,410 – – – 6,948,212 – 665,480 中铁隧道局集团有限公司 4,636,801 156,700 – – – 4,793,501 – 248,400 中铁电气化局集团有限公司 5,679,508 586,410 – – – 6,265,918 – 946,970 中铁武汉电气化局集团有限公司 1,025,255 3,370 – – – 1,028,625 – 24,950 中铁建工集团有限公司 14,674,622 1,237,380 44,917 – – 15,867,085 – 1,544,760 中铁广州工程局集团有限公司 3,298,999 750,000 – – – 4,048,999 – – 中铁北京工程局集团有限公司 4,338,638 600 – – – 4,339,238 – 40,200 中铁上海工程局集团有限公司 3,169,438 118,130 373,022 – – 2,914,546 – 118,130 中铁国际集团有限公司 3,596,361 – 985,169 – – 2,611,192 – 16,330 铁二院 1,528,055 – – – – 1,528,055 – 317,650 中铁第六勘察设计院集团有限公司 606,693 2,980 – – – 609,673 – 65,400 中铁工程设计咨询集团有限公司 707,785 – – – – 707,785 – 216,471 中铁大桥勘测设计院集团有限公司 169,091 13,910 – – – 183,001 – 59,840 中铁科学研究院有限公司 658,921 – – – – 658,921 – – 中铁华铁工程设计集团有限公司 363,187 – – – – 363,187 – 44,840 中铁置业集团有限公司 6,298,188 – – – – 6,298,188 – 485,310 中铁信托 1,802,733 – – – – 1,802,733 – 198,210 中铁资源集团有限公司 5,689,956 – – – – 5,689,956 – – 中铁物贸集团有限公司 3,044,939 – – – – 3,044,939 – – 中铁财务有限责任公司 8,550,000 – – – – 8,550,000 – 281,829 中铁交通投资集团有限公司（注1） 6,077,911 2,432,039 2,662,500 – – 5,847,450 – 2,154,060 中铁南方投资集团有限公司（注1） 1,688,172 1,422,177 381,869 – – 2,728,480 – 468,040 2019年 12月31日 增加投资 中铁一局 8,136,483 中铁二局集团有限公司 减值准备 本年宣告分派 年末余额 的现金股利 361 362 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 十七 公司财务报表附注（续） (8) 长期股权投资（续） (a) 子公司（续） 本年增减变动 减少投资 计提 减值准备 其他 2020年 12月31日 983,068 1,057,653 – – 2,736,552 – 16,530 2,850,804 1,244,160 – – – 4,094,964 – 153,290 中铁城市发展投资集团有限公司 2,853,502 1,501,434 – – – 4,354,936 – 569,480 中铁文化旅游投资集团有限公司 1,466,413 – – – – 1,466,413 – 123,100 中铁（上海）投资集团有限公司 1,164,530 15,700 – – – 1,180,230 – 4,920 中铁资本有限公司 3,019,340 741,070 – – – 3,760,410 – 92,170 69 – – – – 69 – 1,630 中铁贵阳投资发展有限公司 165,000 – – – – 165,000 – – 中铁人才交流咨询有限责任公司 809 – – – – 809 – 52 中铁工业 5,073,229 – – – – 5,073,229 – 57,505 中铁二局建设 6,486,199 6,600,000 – – – 13,086,199 – 234,970 中铁（广州）投资发展有限公司 100,000 680,000 – – – 780,000 – – 有限公司 253,264 – – – – 253,264 – – 陕西旬凤韩黄高速公路有限公司 1,500,000 – – – – 1,500,000 – – 有限公司 2,682,350 300,000 – – – 2,982,350 – – 中铁（宜宾）宜彝高速公路有限公司 108,000 1,485,000 – – – 1,593,000 – – 中铁（泰安）环境治理有限公司 1,571,394 – – – – 1,571,394 – – 江门新铁公路建设有限公司 200,000 280,000 – – – 480,000 – – 中铁海南投资建设有限公司 1,530,000 – – – – 1,530,000 – – 中铁（宜宾）宜威高速公路有限公司 76,940 351,000 – – – 427,940 – – 中铁重庆投资发展有限公司 49,854 – – – – 49,854 – – 云南玉楚 665,262 – – – – 665,262 – – 中铁北方投资有限公司（注2） – 1,510,487 – – – 1,510,487 – – 中铁发展投资有限公司（注3） – 4,672,620 – – – 4,672,620 – – 中铁云网信息科技有限公司 – 200,000 – – – 200,000 – – 中国铁工投资（注4） – 4,576,064 – – – 4,576,064 – – 中铁装配（注5） – 782,220 – – – 782,220 – 1,956 中铁水利院（注6） – 882,730 – – – 882,730 – – 中铁长江院（注7） – 1,376,000 – – – 1,376,000 – – 中海外（注8） – 985,169 – – – 985,169 – – 2019年 12月31日 增加投资 中铁投资集团有限公司 2,811,137 中铁开投 铁工（香港）财资管理有限公司 减值准备 本年宣告分派 年末余额 的现金股利 石家庄云际生态保护管理服务 呼和浩特市地铁一号线建设管理 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 十七 公司财务报表附注（续） (8) 长期股权投资（续） (a) 子公司（续） 本年增减变动 减少投资 计提 减值准备 其他 2020年 12月31日 100,000 – – – 100,000 – – – 155,000 – – – 155,000 – – 太原西北二环高速公路发展有限公司 – 831,300 – – – 831,300 – – 昆明昆倘高速公路投资发展有限公司 – 62,000 – – – 62,000 – – 成都中铁空港新城建设有限公司 – 2,640 – – – 2,640 – – 中铁乐西高速公路有限公司 – 245,000 – – – 245,000 – – – 1,000,000 – – – 1,000,000 – – – 1,000,000 – – – 1,000,000 – – （有限合伙） – 1,000,000 – – – 1,000,000 – – 中铁（河南）新川高速公路有限公司 – 442,023 – – – 442,023 – – 中铁濮新（鹿邑）高速公路有限公司 – 14,697 – – – 14,697 – – 有限责任公司 – 14,697 – – – 14,697 – – 中铁濮新（周口）高速公路有限公司 – 14,697 – – – 14,697 – – 有限公司 – 392,157 – – – 392,157 – – 中铁西昌西昭高速公路有限公司 – 560,000 – – – 560,000 – – 工程建设管理有限公司 – 1,172,806 – – – 1,172,806 – – 中铁濮新（菏泽）高速公路有限公司 – 8,000 – – – 8,000 – – 187,502,149 47,565,125 7,702,209 – – 227,365,065 – 15,218,293 2019年 12月31日 增加投资 中铁站城融合投资发展有限公司 – 唐山云之苑综合管理服务有限公司 减值准备 本年宣告分派 年末余额 的现金股利 中铁致信投资（天津）合伙企业 （有限合伙） 中铁致诚投资（天津）合伙企业 （有限合伙） 中铁致远投资（天津）合伙企业 中铁濮新（商丘）高速公路 中铁（天津）轨道交通投资建设 贵阳轨道交通三号线一期 合计 注1 ： 于 2020 年，本公司将中铁南方投资集团有限公司持有的中铁（江西）投资有限公司 100% 的股权以其账面净资产人民币 381,869千元作为对价划转至中铁交通投资集团有限公司。 注2 ： 于2020年，本公司新成立子公司中铁北方投资有限公司（以下简称 “北方投资”)，并将本公司之子公司中铁投资集团有限公 司（以下简称 “中铁投资”)持有的部分子公司的股权其账面净资产人民币510,487千元作为对价划转至北方投资。划转后本公 司以现金人民币1,000,000千元对北方投资增资，增资后本公司对北方投资的长期股权投资为人民币1,510,487千元。 363 364 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 十七 公司财务报表附注（续） (8) 长期股权投资（续） (a) 子公司（续） 注3 ： 于2020年，本公司新成立子公司中铁发展投资有限公司（以下简称 “发展投资”)，并将本公司之子公司中铁投资及中铁交通 投资集团有限公司以其持有的部分子公司股权账面净资产分别为人民币196,120千元和人民币2,662,500千元作为对价划转 至发展投资。划转后本公司以现金人民币1,814,000千元对发展投资增资，增资后本公司对发展投资的长期股权投资为人民 币4,672,620千元。 注4 ： 本公司于2020年收购本公司之子公司中铁建工集团有限公司持有的中国铁工投资100%的股权，中国铁工投资成为本公司的 二级子公司，并将本公司之子公司中铁投资、中铁上海工程局集团有限公司、中铁一局以其持有的部分子公司股权账面净资 产合计为人民币2,921,147千元作为对价划转至中国铁工投资。划转后本公司以现金人民币1,610,000千元对中国铁工投资增 资，增资后本公司对中国铁工投资的长期股权投资为人民币4,576,064千元。 注5 ： 本公司于2020年7月通过非同一控制下的企业合并，取得对中铁装配的26.51%的股权，同时原股东放弃表决权后，本公司 成为中铁装配的控股股东，将其作为子公司纳入合并财务报表范围（附注五(c)(ii)）。 注6 ： 本公司于2020年10月通过非同一控制下的企业合并，取得对中铁水利院的65%的股权，根据该公司章程，本公司有能力对 其经营决策实施控制，因此将其作为子公司纳入合并财务报表范围（附注五(c)(iii)）。 注7 ： 本公司于2020年12月通过非同一控制下的企业合并，取得对中铁长江院的66%的股权，根据该公司章程，本公司有能力对 其经营决策实施控制，因此将其作为子公司纳入合并财务报表范围（附注五(c)(iv)）。 注8 ： 本公司于2020年收购本公司之子公司中铁国际集团有限公司持有的中海外的100%的股权，自此，将其作为本公司的二级子 公司。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 十七 公司财务报表附注（续） (8) 长期股权投资（续） (b) 合营企业 本年增减变动 按权益法 2019年 宣告发放 调整的 其他综合 其他 现金股利 计提 2020年 持股 减值准备 12月31日 比例(%) 年末余额 12月31日 增加投资 减少投资 净损益 收益调整 权益变动 或利润 减值准备 3,100,000 300,000 – – – – – – – 3,400,000 50.00 – 有限公司（注1） 1,249,332 1,049,832 – 2 – – – – – 2,299,166 60.00 – 遵余高速（注2） 1,376,887 746,030 – – – – – – – 2,122,917 63.97 – 784,000 539,000 – – – – – – – 1,323,000 49.00 – 有限公司（注3） 731,490 310,710 – – – – – – – 1,042,200 57.90 – 其他 1,348,812 165,689 – (17,706) – – 4,705 – – 1,492,090 – 合计 8,590,521 3,111,261 – (17,704) – – 4,705 – – 11,679,373 – 天府高速 其他 西安中铁轨道交通 四川资潼高速公路 有限公司 贵州瓮开高速公路发展 注1 ： 本公司持有西安中铁轨道交通有限公司60%的股权，根据该公司章程规定，其重大经营决策须经全体股东一致通过，本公司 和对方股东共同控制西安中铁轨道交通有限公司，因此作为合营企业按权益法核算。 注2 ： 本公司持有遵余高速63.97%的股权，本公司之部分子公司合计持有遵余高速6.03%的股权。根据该公司章程规定，其重大 经营决策须经全体股东一致通过，本集团和对方股东共同控制遵余高速，因此作为合营企业按权益法核算。 注3 ： 本公司持有贵州瓮开高速公路发展有限公司57.90%的股权，本公司之部分子公司合计持有贵州瓮开高速公路发展有限公司 2.05%的股权。根据该公司章程规定，其重大经营决策须经全体股东一致通过，本集团和对方股东共同控制贵州瓮开高速公 路发展有限公司，因此作为合营企业按权益法核算。 365 366 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 十七 公司财务报表附注（续） (8) 长期股权投资（续） (c) 联营企业 本年增减变动 按权益法 2019年 宣告发放 调整的 其他综合 其他 现金股利 计提 2020年 持股比 减值准备 12月31日 例(%) 年末余额 12月31日 增加投资 减少投资 净损益 收益调整 权益变动 或利润 减值准备 有限公司 1,783,663 – – 492,022 (253) – – – – 2,275,432 30.00 – 滇中工程（注1） 1,565,000 – – – – – – – – 1,565,000 2.47 – 1,114,374 371,458 – – – – – – – 1,485,832 39.10 – 978,927 455,420 – 11 – – – – – 1,434,358 42.00 – 运营有限公司 278,380 901,110 – – – – – – – 1,179,490 49.00 – 其他 4,558,934 1,238,213 2,189,682 9,952 – – 4,691 – – 3,612,726 – 合计 10,279,278 2,966,201 2,189,682 501,985 (253) – 4,691 – – 11,552,838 – 其他 中国铁路设计集团 中铁大连地铁五号线 有限公司 成都中铁惠川城市 轨道交通有限公司 重庆轨道四号线建设 注1 ： 本公司持有滇中工程2.47%的股权，本公司之子公司中铁开投持有滇中工程7%的股权。中铁开投和本公司共同推荐1名非职 工董事，根据该公司章程规定，对其仅施加重大影响，因此作为联营企业按权益法核算。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 十七 公司财务报表附注（续） (9) 其他非流动资产 2020年12月31日 2019年12月31日 4,612,945 4,297,976 162,500 162,500 4,775,445 4,460,476 22,968 116,316 4,752,477 4,344,160 1,140,964 223,096 5,704 2,166 小计 1,135,260 220,930 合计 3,617,217 4,123,230 2020年12月31日 2019年12月31日 8,450,000 13,160,000 合同资产（附注十七(4)） 预付投资款 小计 减 ：减值准备 小计 减 ：一年内到期的其他非流动资产（附注十七(5)） － 原值 － 减值准备 (10) 短期借款 信用借款 于2020年12月31日，短期借款的年利率区间为3.30%至3.70%（2019年12月31日 ：3.65%至3.92%)。 367 368 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 十七 公司财务报表附注（续） (11) 应付账款 2020年12月31日 2019年12月31日 应付工程分包款 26,842,681 17,053,884 应付材料采购款 359,698 262,522 应付设备款 64,171 72,097 应付勘察设计咨询费 36,985 15,311 其他 4,467,434 3,660,386 合计 31,770,969 21,064,200 于 2020 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为人民币 1,577,502 千元（2019 年 12 月 31 日 ：人民币 1,355,257千元），主要为工程进度款，鉴于债权债务双方仍继续发生业务往来，该款项尚未结清。 (12) 合同负债 2020年12月31日 2019年12月31日 预收工程款 8,941,196 9,603,251 已结算未完工款 1,228,627 1,258,124 – 173,534 其他 1,185 2,763 合计 10,171,008 11,037,672 预收材料款 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 十七 公司财务报表附注（续） (13) 其他应付款 2020年12月31日 2019年12月31日 应付子公司资金集中款 87,856,987 64,528,927 应付子公司资产支持票据款 5,345,318 8,535,950 保证金 428,333 32,098 应付代垫款项 358,701 27,922 应付永续债持有人利息 246,709 363,166 其他 5,528,653 5,884,961 合计 99,764,701 79,373,024 2020年12月31日 2019年12月31日 一年内到期的应付债券（附注十七(17)） 7,649,540 8,440,576 一年内到期的长期应付款（附注十七(18)） 2,329,987 2,068,293 一年内到期的租赁负债 6,828 3,107 一年内到期的长期借款（附注十七(16)） 2,199 – 9,988,554 10,511,976 (14) 一年内到期的非流动负债 合计 369 370 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 十七 公司财务报表附注（续） (15) 其他流动负债 2020年12月31日 2019年12月31日 2,604,961 1,935,151 其他 35,882 37,126 合计 2,640,843 1,972,277 2020年12月31日 2019年12月31日 3,652,490 – 2,199 6,462 3,654,689 6,462 2,199 – 3,652,490 6,462 待转销项税额 (16) 长期借款 信用借款 保证借款(a) 小计 减 ：一年以内到期的长期借款保证借款（附注十七(14)） 一年后到期的长期借款合计 (a) 于2020年12月31日，银行保证借款人民币2,199千元（2019年12月31日 ：人民币6,462千元）系由本 集团内部提供保证。 (b) 于2020年12月31日，长期借款的年利率区间为1.16%至3.00%（2019年12月31日 ：1.35%)。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 十七 公司财务报表附注（续） (17) 应付债券 2019年 12月31日 本年发行 溢折价摊销 及汇率影响 本年 计提利息 本年 偿还本金 本年 支付利息 2020年 12月31日 中铁股份2010年公司债券（第一期）10年期 5,225,686 – 265 18,049 5,000,000 244,000 – 中铁股份2010年公司债券（第二期）10年期 2,519,951 – 1,394 87,155 2,500,000 108,500 – 中铁股份2010年公司债券（第二期）15年期 3,521,256 – 1,517 157,586 – 157,500 3,522,859 中铁股份2011年度第一期中期票据10年期 （附注四(40)注1） 4,779,783 – 1,722 158,407 – 158,406 4,781,506 中铁股份2016年公司债券（第一期）5年期 （附注四(40)注3） 1,175,870 – – 44,274 – 44,265 1,175,879 中铁股份2016年公司债券（第一期）10年期 2,188,185 – 928 80,575 – 80,560 2,189,128 中铁股份2019年公司债券（第一期）3年期 （附注四(40)注6） 2,587,661 – 147 92,012 – 92,000 2,587,820 中铁股份2019年度第一期中期票据3年期 （附注四(40)注7） 1,033,646 – – 35,706 – 35,700 1,033,652 中铁股份2019年度第一期中期票据5年期 （附注四(40)注7） 1,036,568 – – 38,806 – 38,800 1,036,574 中铁股份2019年公司债券（第二期）3年期 （附注四(40)注8） （品种一） 1,331,202 – 184 15,628 1,153,000 44,200 149,814 中铁股份2019年公司债券（第二期）3年期 （附注四(40)注8） （品种二） 2,257,492 – 142 81,559 – 81,400 2,257,793 中铁股份2019年度第二期中期票据2年期 （附注四(40)注9） 1,025,032 – 383 38,070 – 38,000 1,025,485 中铁股份2019年度第三期中期票据3年期 （附注四(40)注10） 1,539,243 – 371 59,810 – 59,700 1,539,724 中铁股份2019年度第四期中期票据（品种二） 3年期（附注四(40)注11） 2,548,500 – 678 94,388 – 94,250 2,549,316 371 372 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 十七 公司财务报表附注（续） (17) 应付债券（续） 2019年 12月31日 本年发行 溢折价摊销 及汇率影响 本年 计提利息 本年 偿还本金 本年 支付利息 2020年 12月31日 中铁股份2019年度第四期中期票据（品种三） 5年期（附注四(40)注11） 510,762 – 78 20,930 – 20,900 510,870 中铁股份2019年公司债券（第三期）3年期 （附注四(40)注12） （品种一） 1,930,995 – 121 68,295 – 68,210 1,931,201 中铁股份2019年公司债券（第三期）5年期 （附注四(40)注12） （品种二） 1,119,950 – 40 43,945 – 43,890 1,120,045 中铁股份2020年度第一期中期票据（品种一） （附注四(40)注13） – 1,500,000 – 25,375 – – 1,525,375 中铁股份2020年度第一期中期票据（品种二） （附注四(40)注13） – 1,500,000 – 27,008 – – 1,527,008 中铁股份2020年度第二期中期票据 （附注四(40)注14） – 3,000,000 – 47,037 – – 3,047,037 中铁股份2020年度第三期中期票据 （附注四(40)注15） – 2,996,334 753 40,455 – – 3,037,542 中铁股份2020年度第四期中期票据 （附注四(40)注16） – 2,999,544 85 48,957 – – 3,048,586 小计 36,331,782 11,995,878 8,808 1,324,027 8,653,000 1,410,281 39,597,214 减 ：一年内到期的应付债券（附注十七(14)） 8,440,576 7,649,540 一年后到期的应付债券合计 27,891,206 31,947,674 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 十七 公司财务报表附注（续） (18) 长期应付款 2020年12月31日 2019年12月31日 应付质保金 6,815,478 6,279,245 应付信托贷款 15,075,358 – 其他 297,008 – 小计 22,187,844 6,279,245 应付质保金 2,329,987 2,068,293 合计 19,857,857 4,210,952 减 ：一年内到期的长期应付款（附注十七(14)） (19) 营业收入和营业成本 (a) 营业收入和营业成本情况 2020年度 2019年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 70,952,423 66,785,864 55,379,338 52,244,343 其他业务 14,215 4,328 27,239 3,823 70,966,638 66,790,192 55,406,577 52,248,166 合计 373 374 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 十七 公司财务报表附注（续） (19) 营业收入和营业成本（续） (b) 主营业务收入、主营业务成本按行业划分 2020年度 2019年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 － 市政 49,550,993 46,613,994 39,023,836 36,857,022 － 公路 13,075,973 12,009,009 10,947,916 10,048,241 － 铁路 8,325,457 8,162,861 5,407,586 5,339,080 70,952,423 66,785,864 55,379,338 52,244,343 基础设施建设 合计 (c) 其他业务收入和其他业务成本 2020年度 2019年度 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 租赁收入(i) 12,847 4,150 22,509 3,660 其他 1,368 178 4,730 163 合计 14,215 4,328 27,239 3,823 (i) 本公司的租赁收入来自于出租房屋及建筑物。2020年度，租赁收入中无基于承租人的销售额的一 定比例确认的可变租金。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 十七 公司财务报表附注（续） (19) 营业收入和营业成本（续） (d) 营业收入和营业成本 2020年度 基础设施建设 其他 合计 70,952,423 – 70,952,423 – 14,215 14,215 70,952,423 14,215 70,966,638 主营业务收入 － 在某一时段内确认 其他业务收入 合计 (e) 基础设施建设合同当期确认收入金额最大的前10项 ： 合同项目 累计确认 累计确认 累计已 已办理 累计 当年确认 当年确认 合同总成本 完工进度 的合同收入 的合同成本 确认毛利 结算价款 收款数 的合同收入 的合同成本 其中 ：1. 10,415,469 10,316,281 95.03% 9,897,820 9,803,436 94,384 9,817,552 9,459,909 3,800,556 3,769,256 2. 19,042,999 18,528,838 28.04% 5,339,657 5,195,817 143,840 3,153,942 6,977,635 3,462,029 3,340,155 3. 9,065,883 8,600,937 90.36% 8,191,932 7,772,035 419,897 8,373,097 9,173,439 3,114,467 2,945,737 4. 11,068,938 10,298,472 28.05% 3,104,837 2,888,386 216,451 3,106,596 4,348,686 2,777,333 2,551,889 5. 8,713,658 8,625,505 53.98% 4,703,633 4,656,049 47,584 3,891,675 4,047,364 2,511,604 2,498,194 6. 6,583,752 5,723,244 37.04% 2,438,622 2,119,775 318,847 2,440,318 1,906,625 2,208,685 1,919,412 7. 5,762,962 5,254,055 70.74% 4,076,719 3,716,853 359,866 4,093,033 4,795,132 2,081,535 1,840,758 8. 7,714,110 7,174,754 85.00% 6,556,994 6,098,494 458,500 6,658,521 7,180,980 1,934,551 1,730,333 9. 1,815,215 1,807,649 100.00% 1,815,215 1,807,649 7,566 1,815,215 1,978,585 1,815,215 1,807,649 10. 4,665,240 4,389,417 88.14% 4,111,943 3,868,896 243,047 3,438,096 3,628,638 1,737,611 1,681,968 固定造价合同 合同总金额 375 376 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 十七 公司财务报表附注（续） (20) 财务费用 2020年度 2019年度 利息费用 3,374,857 2,821,779 折现息 134,707 125,366 减 ：利息收入 383,583 192,660 汇兑（收益）/损失 (392,680) 80,148 其他 56,198 125,246 合计 2,789,499 2,959,879 2020年度 2019年度 成本法核算的长期股权投资收益 15,218,293 11,200,487 债权投资持有期间取得的利息收入 3,972,844 4,096,389 权益法核算的长期股权投资收益 484,281 448,904 其他非流动金融资产持有期间取得的利息收入 19,649 27,561 处置长期股权投资产生的投资损益 (40,783) 1,671 以摊余成本计量的金融资产终止确认损益 (580,269) (613,227) 19,074,015 15,161,785 (21) 投资收益 合计 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 十七 公司财务报表附注（续） (22) 现金流量表补充资料 (a) 将净利润调节为经营活动现金流量 2020年度 2019年度 18,470,703 13,601,467 加 ：资产减值损失 (86,068) 84,840 信用减值损失 829,432 777,234 使用权资产折旧 11,504 10,053 固定资产折旧 32,174 33,588 无形资产摊销 31,166 26,105 投资性房地产折旧和摊销 3,660 3,659 长期待摊费用摊销 19,914 37,645 25 – 11,342 2,759 财务费用 3,116,885 3,027,713 投资收益 (19,074,015) (15,161,785) 其他收益 (1,605) – 递延所得税资产的增加 (197,215) (232,157) 存货的减少/（增加） 3,368 (7,442) (3,868,593) (614,859) (866,664) 2,063,428 经营性应收项目的（增加）/减少 (6,343,676) 288,737 经营性应付项目的增加 9,636,732 14,941,782 经营活动产生的现金流量净额 1,729,069 18,882,767 净利润 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的收益 公允价值变动损益 合同资产的增加 合同负债的（减少）/增加 377 378 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 十七 公司财务报表附注（续） (22) 现金流量表补充资料（续） (a) 将净利润调节为经营活动现金流量（续） 现金及现金等价物净变动情况 (b) 2020年度 2019年度 现金及现金等价物的年末余额 43,554,765 37,947,707 减 ：现金及现金等价物的年初余额 37,947,707 43,273,801 现金及现金等价物净增加/（减少）额 5,607,058 (5,326,094) 2020年12月31日 2019年12月31日 47,355,242 38,028,209 其中 ：库存现金 3,756 8,499 银行存款 47,339,581 38,013,787 11,905 5,923 减 ：受到限制的货币资金 3,800,477 80,502 现金及现金等价物余额 43,554,765 37,947,707 现金及现金等价物 货币资金 其他货币资金 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 财务报表补充资料 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 一 当期非经常性损益明细表 2020年度 2019年度 政府补助除外 1,147,279 1,012,498 非流动资产处置损益 428,762 5,551,475 1,527,368 1,338,179 321,554 287,958 36,836 32,990 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,281,140 73,991 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (223,967) (577,033) 小计 4,518,972 7,720,058 955,507 1,869,013 211,258 66,993 3,352,207 5,784,052 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 除同本集团正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资、其他 债权投资和其他非流动金融资产等取得的投资收益 债务重组损益 减 ：所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合计 非经常性损益明细表编制基础 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号 － 非经常性损益【2008】》的规定， 非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性， 影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。 379 380 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 财务报表补充资料 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 二 境内外财务报表差异调节表 本公司同时也是在香港联合交易所上市的H股公司，本公司按照国际会计准则编制了2020年度财务报表，并经罗 兵咸永道会计师事务所审计。本财务报表在某些方面与本集团按照国际财务报告准则编制的财务报表之间存在差 异，差异项目及金额列示如下 ： 净利润（合并） 净资产（合并） 2020年 2019年 2020年度 2019年度 12月31日 12月31日 25,187,793 23,677,567 255,344,830 221,457,841 – – (148,129) (148,129) 25,187,793 23,677,567 255,196,701 221,309,712 按企业会计准则归属于 母公司普通股股东及永续债持有人 按国际财务报告准则调整的项目及 金额 － 股权分置流通权 按国际财务报告准则归属于母公司 普通股股东及永续债持有人 三 净资产收益率及每股收益 加权平均净 报告期利润 资产收益率 每股收益（人民币元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司普通股股东的净利润 11.85% 0.963 0.963 扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润 10.17% 0.827 0.827 二零二零年年度报告 中国中铁股份有限公司 第十三节 备查文件目录 一、载有法定代表人签名的年度报告 ； 二、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告 ； 三、报告期内在中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 ； 四、公司在香港联合交易所主板公布的2020年年度报告。 381 382 中国中铁股份有限公司 二零二零年年度报告 第十四节 董事、高级管理人员对《中国中铁股份有限公司 2020 年年度报告》的书面确认意见 根据《证券法》第68 条、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2 号一一年度报告的内容与格式（2017 年修 订）》的有关规定，作为公司的董事和高级管理人员，经认真审阅《中国中铁股份有限公司2020年年度报告》，认为 ：本 报告真实、准确地反映了公司2020年的财务状况和经营成果，我们保证本报告所披露的信息真实、准确、完整，承诺 其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，其编制和审核程序符合法律、行政法规和中国证券监督管理委员会的规 定。 全体董事、高级管理人员签名 ： 陈云 陈文健 王士奇 文利民 钟瑞明 张诚 修龙 孙璀 于腾群 刘宝龙 任鸿鹏 孔遁 马江黔 何文 李凤超 中國北京市海淀區復興路 69 號 中國中鐵廣場 A 座 郵編：100039 http://www.crec.cn