兴业银行股份有限公司2018年绿色金融债券存续期评估认证报告（2022年度）.pdf

Ernst & Young Hua Ming LLP Level 17, Ernst & Young Tower Oriental Plaza, 1 East Chang An Avenue Dongcheng District Beijing, China 100738 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京巿东城区东长安街 1 号 东方广场安永大楼 17 层 邮政编码: 100738 Tel 电话·: +86 10 5815 3000 Fax 传真·: +86 10 8518 8298 ey.com 兴业银行股份有限公司 2018 年绿色金融债券 存续期评估认证报告 安永华明(2023)专字第 60438520_A02 号 兴业银行股份有限公司 兴业银行股份有限公司董事会： 我们接受委托，对兴业银行股份有限公司（以下简称“兴业银行”或“贵行”）2018 年、 2019 年发行的三期绿色金融债券（2018 兴业绿色金融 01、2018 兴业绿色金融 02 以及 2019 兴 业绿色金融）（以下简称“绿色金融债券”）执行了存续期评估认证工作，并对《兴业银行股份 有限公司 2018 年绿色金融债券募集资金使用情况年度报告（2022 年度）》（以下简称“《年度 报告》”）中的绿色产业项目类别、绿色产业项目筛选和决策、募集资金使用和管理、绿色产业 项目环境效益、信息披露和报告发表有限保证评估认证意见。 一、标准 贵行编制《年度报告》所依据的相关规定包括《中国人民银行公告〔2015〕第 39 号》（以 下简称“《公告》”）、中国人民银行、国家发改委、证监会公布的《绿色债券支持项目目录》 （2015 年版）（以下简称“《目录》”）以及《中国人民银行关于加强绿色金融债券存续期监 督管理有关事宜的通知》（银发〔2018〕29 号）（以下简称“《通知》”）。 二、管理层的责任 选用适当的标准，并按照标准的要求编制《年度报告》中绿色产业项目类别、绿色产业项目 筛选和决策、募集资金使用和管理、绿色产业项目环境效益、信息披露和报告等内容是贵行管理 层的责任。这种责任包括设计、执行和维护与编制《年度报告》有关的内部控制，在编制《年度 报告》的过程中做出准确的记录和合理的估计，以使该等内容不存在由于舞弊或错误而导致的重 大错报。 1 A member firm of Ernst & Young Global Limited 兴业银行股份有限公司 2018 年绿色金融债券 存续期评估认证报告（续） 安永华明(2023)专字第 60438520_A02 号 兴业银行股份有限公司 三、我们的责任 我们的责任是根据我们所执行的程序对《年度报告》中的绿色产业项目类别、绿色产业项目 筛选和决策、募集资金使用和管理、绿色产业项目环境效益、信息披露和报告发表有限保证评估 认证结论。我们按照国际审计与鉴证准则理事会发布的《国际鉴证业务准则第 3000 号（修订） —历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》（“ISAE3000”）以及中国人民银行和中国证券 监督管理委员会发布的《绿色债券评估认证行为指引（暂行）》（以下简称“《指引》”）的规 定执行了评估认证工作。ISAE3000 及《指引》要求我们计划和实施评估认证工作，以对附件一 《年度报告》在所有重大方面依据标准进行编制取得有限保证。评估认证程序的性质、时间和范 围的选择基于我们的判断，包括对由于舞弊或错误而导致重大错报风险的评估。我们相信获取的 证据充分、适当，为形成有限保证评估认证结论提供了基础。 四、我们的独立性和质量控制 我们遵守国际会计师职业道德准则理事会颁布的国际会计师职业道德守则中对独立性和其他 道德的要求。我们的团队具备此次评估认证任务所需的资质和经验。本事务所遵循《国际质量控 制准则第 1 号》，并据此维护全面系统的质量控制体系，包括与遵守职业道德要求、专业标准和 适用的法律和法规要求相关的书面政策与程序。 五、兴业银行绿色金融债券的基本情况 2018 年 10 月 30 日，兴业银行在全国银行间债券市场成功发行“兴业银行股份有限公司 2018 年第一期绿色金融债券”，发行规模为人民币 300 亿元，为 3 年期固定利率债券，票面利 率为 3.99%。2018 年 11 月 1 日，募集资金全部到账，专项用于绿色产业项目贷款。2021 年 11 月 1 日，2018 年第一期绿色金融债券到期。 2018 年 11 月 22 日，兴业银行在全国银行间债券市场成功发行“兴业银行股份有限公司 2018 年第二期绿色金融债券”，发行规模为人民币 300 亿元，为 3 年期固定利率债券，票面利 率为 3.89%。2018 年 11 月 26 日，募集资金全部到账，专项用于绿色产业项目贷款。2021 年 11 月 26 日，2018 年第二期绿色金融债券到期。 2019 年 7 月 16 日，兴业银行在全国银行间债券市场成功发行“兴业银行股份有限公司 2019 年第一期绿色金融债券”，发行规模为人民币 200 亿元，为 3 年期固定利率债券，票面利率为 3.55%。2019 年 7 月 18 日，募集资金全部到账，专项用于绿色产业项目贷款。2022 年 7 月 18 日，2019 年第一期绿色金融债券到期。存续期间募集资金投向的绿色产业项目类别、项目认定 依据或标准、项目所产生的环境效益、募集资金使用计划和管理制度的具体情况见六、评估认证 工作实施情况中的发现。 2 A member firm of Ernst & Young Global Limited 兴业银行股份有限公司 2018 年绿色金融债券 存续期评估认证报告（续） 安永华明(2023)专字第 60438520_A02 号 兴业银行股份有限公司 六、评估认证工作实施情况 有限保证评估认证所实施的程序的性质和时间与合理保证评估认证不同，且范围较小。因此， 有限保证评估认证业务的保证程度远低于合理保证评估认证。我们没有执行合理保证的其他评估 认证中通常实施的程序，因而不发表合理保证评估认证意见。虽然在设计评估认证程序的性质和 范围时，我们考虑了管理层相关内部控制的有效性，但我们并非对内部控制进行评估认证。我们 的评估认证工作不包括与信息系统中数据汇总或计算相关的控制测试或其他程序。有限保证的评 估认证程序包括询问负责编制《年度报告》中的绿色产业项目类别、绿色产业项目筛选和决策、 募集资金使用和管理、绿色产业项目环境效益、信息披露和报告的核心人员，实施分析性复核以 及其他适当的程序。 我们针对兴业银行绿色金融债券执行的评估认证程序如下： • • • • • • • • • • • 与兴业银行及项目方的相关人员进行访谈； 了解相关内部管理制度，并观察其运行情况； 检查相关制度文件以及信贷、会计、账户、内审等档案资料； 分析募集资金到账、拨付、收回与已投资项目之间的勾稽关系； 检查 2018 年绿色金融债券资金募集与使用业务台账； 检查 2018 年绿色金融债券投向项目的合规性文件； 检查 2018 年绿色金融债券投向项目产生的环境效益及相关支持文件； 抽样检查项目的真实性、实际运行及环境效益情况； 对来源于外部的信息进行确认； 检查相关信息披露情况； 其他必要的程序。 基于上述所执行的程序，我们发现的事实如下。本段内容不影响我们的评估认证结论。 3 A member firm of Ernst & Young Global Limited 兴业银行股份有限公司 2022 年绿色金融债券 存续期评估认证报告（续） 安永华明(2023)专字第 60438520_A02 号 兴业银行股份有限公司 （1）已投放的绿色产业项目类别 兴业银行 2018 年绿色金融债券募集资金支持项目在 2022 年 7 月 18 日已全部到期兑付，截 至兑付日共计人民币 175.57 亿元，投放绿色项目 24 个，项目涉及节能、污染防治、资源节约与 循环利用、清洁交通、清洁能源和生态保护和适应气候变化 6 个大类。已投放的绿色项目类别情 况如下： 绿色产业项目类别分布情况 项目类别（一级） 节能 污染防治 资源节约与循环利用 清洁交通 清洁能源 生态保护和适应气候变化 总计 投放余额（亿元人民币） 项目数量（个） 14.7941 31.0224 8.3045 96.0787 10.8134 14.5618 175.5749 2 7 3 6 3 3 24 我们未发现上述已投放的绿色产业项目类别与《公告》《目录》和《通知》的要求存在重大 不符的情况。 （2）绿色产业项目筛选和决策 兴业银行对新增业务进行绿色认定，由分行经营单位进行授信业务贷前调查时，如需要使用 绿色金融债券募集资金，应根据《绿色债券支持项目目录》及总行有关要求收集项目信息。分行 公司业务部门基于收集的认定材料，确定该项目所属领域、行业和项目类型，与《绿色债券支持 项目目录》的三级分类进行匹配，确定其一级分类、二级分类和三级分类的属性。总行对分行上 报的拟纳入业务进行初步评估、遴选，从中确定本行绿色产业项目清单，建立专项台账备查，并 批复反馈分行，确保绿色金融债券募集资金专项用于支持绿色产业。 我们未发现上述绿色项目筛选和决策方面与《公告》《目录》和《通知》的要求存在重大不 符的情况。 （3）募集资金使用和管理 兴业银行依据《公告》《中国人民银行准予行政许可决定书》（银市场许准予字〔2020〕 第 60 号)及监管部门相关规定，及《绿色金融债券募集资金管理办法（2020 年 1 月修订）》有 关规定进行了绿色金融债券的存放、使用和管理。兴业银行建立了专项台账，强化对绿色金融债 券募集资金的管理，按季度监测绿色产业项目贷款累放情况，确保绿色金融债券募集资金专项用 于支持绿色产业，并贯彻落实主管部门支持绿色产业项目的各项信贷政策。 4 A member firm of Ernst & Young Global Limited 兴业银行股份有限公司 2022 年绿色金融债券 存续期评估认证报告（续） 安永华明(2023)专字第 60438520_A02 号 兴业银行股份有限公司 我们未发现上述募集资金使用和管理方面与《公告》《目录》和《通知》的要求存在重大不 符的情况。 （4）绿色项目环境效益 兴业银行根据已投放项目相关数据材料，对项目所产生的环境效益进行测算汇总。本报告期 内已投放至绿色产业项目产生的整体环境效益如下： 预计年节约标煤 60.9 万吨，节水量 760 万立方米，年上网电量 171955 万度，年减排二氧化 碳 91 万吨、减排二氧化硫 55.3 吨、减排氮氧化物 0.2 万吨、减排烟尘 30.6 吨、灰渣 3 万吨，年 处理污水量 14491 万吨、年消减 COD 6.7 万吨、消减氨氮 0.7 万吨、消减总磷 0.1 万吨、消减总 氮 0.6 万吨，新建维护供排水管网 65.7 公里、热力燃气管网 54.8 公里、污水管网 1288 公里、 固废综合利用 36.5 万吨、处理固废危废 38.3 万吨，河道治理 159.3 公里，废弃矿山修复面积 227 公顷，年产动力电池 9.9GWh，年产新能源汽车 10 万辆，新建轨道交通线路 95.84 公里，新 建绿色建筑 10.1 万平方米，绿化面积 560.6 万平方米等。 我们了解到由于实际环境效益数据可得性原因，以上整体环境效益系基于设计数据进行的测 算。我们收集并检查了绿色项目环境效益测算所基于的项目实施方案、环境影响报告书及项目可 研批复等有关材料。基于我们所执行的程序，我们未发现上述绿色产业项目的环境效益测算与 《公告》《目录》和《通知》的要求存在重大不符的情况。 （5）信息披露及报告 兴业银行明确了绿色金融债券的信息披露制度，规范了信息披露的频率和时间。在绿色金融 债券存续期间，兴业银行聘请了具有相关资质的独立第三方机构对上一年度绿色金融债券募集资 金使用情况出具评估认证报告，并在债券存续期满整年时对绿色金融债券支持绿色项目情况及环 境效益等进行跟踪评估认证，并由第三方出具了发行后年度评估认证报告。并且在绿色金融债券 存续期内，分别于每年 4 月、8 月、10 月通过中国债券信息网等渠道发布绿色金融债券募集资金 使用和管理情况的季度报告和年度报告，按时完成了信息披露工作。截至 2022 年 12 月 31 日， 兴业银行已按相关规定在绿色金融债券存续期间对 2018 年绿色金融债券相关信息进行了披露。 我们未发现上述信息披露和报告方面与《公告》《目录》和《通知》的要求存在重大不符的 情况。 5 A member firm of Ernst & Young Global Limited