财务管理专升本-《税法》教学大纲-2023_财务管理专业_东莞理工学院城市学院商学院.docx

《税法》教学大纲 一、课程基本信息 课程类别 专业课程 课程性质 必修 课程属性 理论 课程名称 税法 课程英文名称 Tax Law 课程编码 J38B107F 适用专业 财务管理（专升本） 考核方式 考试 先修课程 无 总学时 48 学分 3 理论学时 实验学时/实训学时/ 实践学时/上机学时 0 开课单位 商学院 48 二、课程简介 《税法》是财务管理（专升本）专业的一门学科基础必修课程，是我国现行经济法律体 系的重要组成部分。该课程对培养财务管理型人才具有重要作用。通过本课程的学习，可以 使学生了解和掌握我国税收法律制度的基本原理和基本内容，使学生具备财会人员的专业知 识、涉税处理能力，具备根据税法的原理、方法进行分析和解决实际问题的能力，使学生逐 步具备税务人员的政治素质、法律素质和业务素质。 三、课程教学目标 课程教学目标 支撑毕业要求指标点 支撑毕业要求 知 识 目 标 目标 1： 掌握我国税收法律制度的基本原理 和基本内容；熟练掌握各个税种的 应纳税额的计算。 1-1:系统掌握企业会计准则、 成本核算原理、税收与经济发 展政策法规。 1 专业知识 能 力 目 标 目标 2： 培养作为财务管理专业人才具备的 调查研究、综合分析能力，具备各 税种税务处理能力，初步具备一定 的税务筹划能力。 3-1:能够对企业涉税事项问 题开展较为深入的实践研究。 3 研究 素 质 目 标 目标 3：具备根据社会热点话题进行 涉税分析的能力。 目标 4：具有严谨、诚信的职业品质 和遵守法律法规的职业操守。 5-2:掌握社会经济运行和企 业管理基础理论，熟悉经济社 会发展趋势与热点问题。 6-1:爱岗敬业、遵纪守法，坚 持准则，不做假账。 5 专业与社会 6 职业规范 四、课程主要教学内容、学时安排及教学策略 教学模块 税法概述 增值税 消费税 主要教学内容与策略 4 重点：税法的构成要素；税收法律关系； 税收的立法原则；税收法律。 难点：税法主体；税收法律关系的构成； 公平原则、效率原则。 思政元素：尊重维护法律的权威 教学方法与策略：讨论式教学、案例教学 8 重点：增值税的征税范围、纳税义务人、 税率；应纳税额的计算；出口货物退（免） 课前：预习 课堂：针对重点内 目标 1 税额的计算；增值税专用发票。 难点： 混合销售行为和兼营行为的划分； 容进行学习及巩 目标 2 进项税额的抵扣；出口货物退（免）税额 固，并参与互动。 目标 3 课后：完成习题， 目标 4 的确定。 思政元素：法治意识、职业操守 巩固课堂知识。 教学方法与策略：案例教学、讨论式教学 5 重点：消费税的税目、税率；自产自用应 税消费品、委托加工应税消费品、兼营不 同税率应税消费品、出口退税应税消费品 应纳税额的计算。 难点： 自产自用应税消费品、委托加工应 税消费品的处理。 思政元素：积极进取、正确的消费观 教学方法与策略：问题探究式教学 关税 3 企业所得 税 8 个人所得 税 8 学习任务安排 支撑课 程目标 学时 课前：预习 课堂：针对重点内 容进行学习及巩 目标 1 固，并参与互动。 目标 3 课后：完成习题， 巩固课堂知识。 课前：预习 课堂：针对重点内 目标 1 容进行学习及巩 目标 2 固，并参与互动。 目标 3 课后：完成习题， 目标 4 巩固课堂知识 课前：预习 重点：关税的征税对象、税率；关税完税 课堂：针对重点内 目标 1 价格的计算、应纳税额的计算；关税减免。 容进行学习及巩 目标 2 难点： 关税税率；关税完税价格的确定。 固，并参与互动。 目标 3 思政元素：新时代的爱国主义、家国情怀 课后：完成习题， 目标 4 教学方法与策略：讨论式教学 巩固课堂知识。 重点：企业所得税的纳税人、征税对象、 税率；应纳税所得额的计算；亏损弥补； 课前：预习 企业所得税的税收优惠。 难点：准予扣除项目的确定；境外税收抵 课堂：针对重点内 目标 1 免限额的确定；从被投资方分回的税后利 容进行学习及巩 目标 2 固，并参与互动。 目标 3 润的应纳税额的计算。 课后：完成习题， 目标 4 思政元素：企业家精神、企业社会责任 教学方法与策略：任务驱动教学、案例教 巩固课堂知识。 学 重点：个人所得税纳税义务人、征税对象； 课前：预习 税率的确定；应纳税额的计算；个人所得 课堂：针对重点内 税的税收优惠；个人所得税的纳税申报及 容进行学习及巩 目标 1 目标 2 目标 3 财产税 资源与土 地税法 6 6 缴纳。 难点：居民与非居民纳税人的确定；超额 累进税率；扣除项目的确定。 思政元素：明大德、守公德的道德准则 教学方法与策略：讨论式教学、任务驱动 教学 重点：房产税、契税、车辆购置税、车船 使用税的征税对象、计税依据、应纳税额 的计算。 难点：房产税、契税、车辆购置税、车船 使用税的计税依据的确定。 思政元素：生态文明、正确的价值观 教学方法与策略：讨论式教学、案例式教 学 重点：资源税的课税数量；城镇土地使用 税的征税范围；土地增值税的征税范围、 增值额的确定、应纳纳税额的计算。 难点：土地增值税的征税范围；应纳纳税 额的计算。 思政元素：生态文明、绿色 GDP 教学方法与策略：讨论式教学、案例式教 学 固，并参与互动。 目标 4 课后：完成习题， 巩固课堂知识。 课前：预习 课堂：针对重点内 目标 1 容进行学习及巩 目标 2 固，并参与互动。 目标 3 课后：完成习题， 目标 4 巩固课堂知识。 课前：预习 课堂：针对重点内 目标 1 容进行学习及巩 目标 2 固，并参与互动。 目标 3 课后：完成习题， 目标 4 巩固课堂知识。 五、学生学习成效评估方式及标准 考核与评价是对课程教学目标中的知识目标、能力目标和素质目标等进行综合评价。 在本课程中，学生的最终成绩是由平时成绩、期末考试等 2 个部分组成。 1. 平时成绩（占总成绩的 30%）：采用百分制。作业成绩（占 20%）、考勤（占 10%） 两个部分。评分标准如下表： 分数 90～100 分 80～89 分 70～79 分 60～69 分 60 分以下 评 分 标 准 1.作业成绩；2.考勤 1.能够全部按照要求提交作业，作业平均成绩 90 分以上； 2.无缺勤、迟到、早退。 1.能够全部按照要求提交作业，作业平均成绩 80 分以上； 2.无旷课、迟到、早退。 1.能够全部按照要求提交作业，作业平均成绩 70 分以上； 2.旷课次数＜2 节，或迟到早退次数＜2 次。 1.未提交作业次数＜2 次，作业平均成绩 60 分以上； 2.旷课次数＜2 节，或迟到早退次数＜2 次。 1.未提交作业次数＞2 次，作业平均成绩＜60 分； 2.旷课次数＞2 节，或迟到早退次数＞2 次 2.期末考试（占总成绩的 70%）：采用百分制。期末考试的考核内容、题型和分值分配 情况请见下表： 考核 模块 考核内容 主要 题型 支撑目标 分值 税法概述 税法的构成要素；税收法律关系；税收的立法 原则；税收法律。 客观题 目标 1、 3、4 5-10 增值税 增值税要素；增值税应纳税额计算；增值税税 务处理。 目标 1、 2、3、4 25-30 消费税 关税 企业所得 税 个人所得 税 财产税 资源与土 地税 消费税要素；消费税应纳税额计算；消费税税 务处理。 关税征税范围、税率、税收优惠，及相关税务 处理 客观题、简 答题、综合 创新题 客观题、综 合应用题 客观题 客观题、简 企业所得税要素；企业所得税应纳税额计算； 答题、综合 企业所得税税务处理。 创新题 个人所得税要素；个人所得税应纳税额计算； 客观题、综 个人所得税税务处理。 合应用题 财产税各税种征税范围、税率、税收优惠，及 客观题、简 相关税务处理 答题 资源与土地税各税种征税范围、税率、税收优 客观题、简 惠，及相关税务处理；土地增值税应纳税额计 答题、综合 算 应用题 目标 1、 2、3、4 目标 1、 2、3、4 目标 1、 2、3、4 目标 1、 2、3、4 目标 1、 2、3、4 目标 1、 2、3、4 六、教学安排及要求 序号 教学安排事项 1 授课教师 2 课程时间 3 授课地点 4 学生辅导 要 职称：讲师及以上 其他： 周次：16 节次：3 √ 教室 □ 或 □实验室 求 学历（位）：硕士/博士 □室外场地 □其他： 线上方式及时间安排：企业微信、每周四下午 线下地点及时间安排：教师办公室、每周四下午 七、选用教材 [1]王红云.税法（第 9 版）[M].北京：中国人民大学出版社，2019 年 7 月. [2]田发，范晓静.税法[M].北京：清华大学出版社，2019 年 9 月. 10-15 5-10 20-25 10-15 5-10 5-10 八、参考资料 [1]中国注册会计师协会.税法[M].北京：中国财政经济出版社，2023 年 2 月 网络资料 [1]国家税务总局网站：http://www.chinatax.gov.cn/ [2]国家税务总局广东省税务局网站：http://guangdong.chinatax.gov.cn/gdsw/index.shtml [3]东莞国税局网站：http://guangdong.chinatax.gov.cn/ 大纲执笔人：姜少凡 讨论参与人: 张海勇、董静静 系（教研室）主任：韩静 学院（部）审核人：罗卫国