中国投融资担保股份有限公司2019年半年度报告.pdf

中投保 NEEQ : 834777 中国投融资担保股份有限公司 China National Investment & Guaranty Corporation 半年度报告 2019 公告编号：2019-036 公司半年度大事记 1 月 24 日，公司研发的“信易佳” 3 月 26 日， “新时代、新征程——中 电子保函平台与国投公司电子采购 投保公司 25 周年主题文化活动”在 平台实现系统对接。双方合作打通了 北京奥林匹克森林公园成功举办。 央企招标采购全流程电子化的“最后 公司在京全体员工及子公司近 300 一公里”，打造了央企信用担保与现 人，以坚实的脚步、努力的汗水向 代金融科技相结合的示范平台。 中投保公司成立 25 周年致敬。 3 月 27 日，公司在上海证券交易所 4 月 19 日，公司增信的“天风平银- 成功公开发行 25 亿元公司债券（小 桑德环保绿色资产支持专项计划” 公募），主体及债项评级 AAA，期 成功发行。本单为全国首单垃圾综 限 3+2 年，票面利率 3.87%，为公司 合处理绿色 ABS 产品，是公司坚定 持续健康发展提供了有力支持。 支持绿色项目、支持实体经济、支 持民营企业发展的典型案例。 5 月 21-22 日，公司赴甘肃合水县开 6 月 20 日，公司与深圳前海金融资 展系列精准扶贫活动，在访贫问苦 产交易所有限公司签署业务合作框 充分调研的基础上，拨款用于支持 架协议，通过信用增进手段提高资 该县村级光伏扶贫电站项目二期建 产流动性及撮合效率，为中小企业 设，践行央企社会责任，为合水县 拓展更广阔的融资渠道，保障资产 脱贫“摘帽”贡献力量。 交易安全，助力实体经济发展。 1 公告编号：2019-036 目 录 声明与提示 ...................................................................................................................................... 4 第一节 公司概况 ........................................................................................................................ 5 第二节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 7 第三节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 10 第四节 重要事项 ...................................................................................................................... 16 第五节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 25 第七节 财务报告 ...................................................................................................................... 28 第八节 财务报表附注 .............................................................................................................. 39 2 公告编号：2019-036 释义 释义项目 释义 中投保公司、本公司、公司 指 中国投融资担保股份有限公司,及其前身中国投融资 担保有限公司 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 国泰君安 指 国泰君安证券股份有限公司 国投公司 指 国家开发投资集团有限公司,为本公司控股股东 中信资本 指 中信资本担保投资有限公司(CITIC Capital Guaranty Investments Limited),为本公司股东 建银国际 指 建银国际金鼎投资(天津)有限公司,为本公司股东 鼎晖投资 指 鼎 晖 嘉 德 ( 中 国 ) 有 限 公 司 (CDH Guardian (China) Limited),为本公司股东 新政投 指 Tetrad Ventures Pte Ltd,为本公司股东 信裕资管 指 中投保信裕资产管理(北京)有限公司，为本公司控股子 公司 快融保 指 北京快融保金融信息服务股份有限公司，为本公司控 股子公司 网金社 指 浙江互联网金融资产交易中心股份有限公司，为本公 司参股公司 国投云贷 指 国投（宁夏）互联网小额贷款股份有限公司，为本公 司的参股公司 代偿 指 债务人到期不能按约定向债权人履行还款或其他义务, 担保机构按约定向债权人进行代为偿还的行为 公司章程 指 《中国投融资担保股份有限公司章程》 中诚信 指 中诚信国际信用评级有限责任公司 联合资信 指 联合资信评估有限公司 大公国际 指 大公国际资信评估有限公司 元,万元,亿元 指 人民币元,万元,亿元 报告期 指 2019 年 1 月 1 日—2019 年 6 月 30 日 3 公告编号：2019-036 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人兰如达、主管会计工作负责人张伟明及会计机构负责人（会计主管人员）彭淑贞保证半 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 是否审计 □是 √否 【备查文件目录】 文件存放地点 董事会办公室 备查文件 1．载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签 名并盖章的财务报表。 2．年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿。 4 公告编号：2019-036 第一节 一、 公司概况 基本信息 公司中文全称 中国投融资担保股份有限公司 英文名称及缩写 China National Investment & Guaranty Corporation 证券简称 中投保 证券代码 834777 法定代表人 兰如达 办公地址 北京市海淀区西三环北路 100 号北京金玉大厦写字楼 9 层 二、 缩写:I&G 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 海燕 是否具备全国股转系统董事会秘书 任职资格 是 电话 010-88822855 传真 010-68437040 电子邮箱 haiyan@guaranty.com.cn 公司网址 www.guaranty.com.cn 联系地址及邮政编码 北京市海淀区西三环北路 100 号北京金玉大厦写字楼 9 层。邮 编:100048 公司指定信息披露平台的网址 www.neeq.com.cn 公司半年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1993 年 12 月 4 日 挂牌时间 2015 年 12 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 租赁和商务服务业-商务服务业-其他商务服务业-担保服务 主要产品与服务项目 主营业务为担保业务,包括融资性担保、金融担保和履约类担保 等。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 4,500,000,000 优先股总股本（股） - 控股股东 国家开发投资集团有限公司 实际控制人及其一致行动人 国务院国有资产监督管理委员会 5 公告编号：2019-036 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9111000010001539XR 否 金融许可证机构编码 京 A000001 否 注册地址 北京市海淀区西三环北路 100 号 北京金玉大厦写字楼 9 层 否 注册资本（元） 4,500,000,000.00 否 注册资本与股本一致。 五、 中介机构 主办券商 国泰君安 主办券商办公地址 上海市静安区南京西路 768 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商投资者联系电话：021-38677798 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 6 公告编号：2019-036 第二节 一、 会计数据和财务指标摘要 主要会计数据及财务指标 单位：元 本期/本期期末 营业收入 上年同期/本期期初 增减比例 1,211,644,873.93 858,694,943.23 41.10% 归属于挂牌公司股东的净利润 530,194,933.96 415,691,532.96 27.55% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 462,963,300.13 407,707,349.93 13.55% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 6.10% 4.85% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 5.22% 4.74% 基本每股收益（元/股） 0.1031 0.0777 32.69% -337,568,598.04 -252,148,843.44 33.88% 资产总计 22,534,039,063.21 20,452,832,797.71 10.18% 负债总计 12,039,239,778.33 10,325,805,816.88 16.59% 归属于挂牌公司股东的净资产 10,087,505,961.10 9,927,511,696.05 1.61% 2.24 2.21 1.61% 总资产增长率% 10.18% 2.30% - 营业收入增长率% 41.10% -4.95% - 经营活动产生的现金流量净额 - 归属于挂牌公司股东的每股净资产 （元/股） 二、 行业主要财务及监管指标 单位：元 期末担保余额 其中：融资性担保责任余额 担保赔偿准备金 未到期责任准备金 一般风险准备金 应收代偿款 当年累计担保额 本期/本期期末 53,878,431,195.16 37,113,481,985.33 290,380,500.22 552,167,692.27 363,469,877.98 479,062.46 4,420,745,099.17 上年同期/本期期初 67,898,457,712.66 41,911,441,736.76 305,829,546.00 627,259,386.97 363,469,877.98 4,827,150.72 6,186,492,983.66 增减比例 -20.65% -11.45% -5.05% -11.97% 0.00% -90.08% -28.54% 当年累计解除担保额 18,440,771,616.67 53,338,748,328.00 -65.43% 38,843,349.34 0.00 - 609,787.66 27,368,467.80 -97.77% 0.00 0.00 0.00% 当年累计代偿额 当年累计代偿回收额 当年累计代偿损失核销额 担保业务放大倍数 - 融资性担保业务放大倍数 3.71 7 - 4.25 - 公告编号：2019-036 应收保费周转率（次） - - - 担保代偿率（%） 0.21% 0.00% - 担保损失率（%） 0.00% 0.00% - 代偿回收率（%） 0.05% 2.20% - 251745.48% 7,597,279,546.01 1.69 464,018,358.62 26859.71% 7,437,285,280.96 1.65 349,514,957.62 - 396,786,724.79 341,530,774.59 拨备覆盖率（%） *归属于挂牌公司股东的净资产 *归属于挂牌公司股东的每股净资产 *归属于挂牌公司股东的净利润 *归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 2.15% 2.15% 32.76% 16.18% 注 1：上述相关指标的具体计算公式如下： （1）融资性担保业务放大倍数=融资性担保责任余额/净资产，其中净资产为母公司净资产扣除对其他融资担保公司 和再担保公司的股权投资。融资性担保责任余额根据 2018 年 4 月银保监会下发的《融资担保公司监督管理条例》配套制 度《融资担保责任余额计量办法》（银保监发【2018】1 号）的相关规定计算。 （2）担保代偿率=当年累计代偿额/当年累计解除担保额。 （3）担保损失率=代偿损失核销额/当年累计解除担保额。 （4）代偿回收率=当年累计代偿回收额/（年初代偿余额+当年累计代偿额）。 （5）拨备覆盖率=(担保赔偿准备金+未到期责任准备金+一般风险准备）/应收代偿款。 注 2：上述标注*号的财务指标：其中归属于挂牌公司股东的净资产、归属于挂牌公司股东的每股净资产考虑了公司 发行记入权益的可续期债券影响。其中归属于挂牌公司股东的净利润、归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润考虑了公司发行可续期债券利息的影响； 注 3：银保监会于 2018 年 4 月 2 日发布了《关于印发<融资担保公司监督管理条例>四项配套制度的通知》（银保监 发[2018]1 号），配套制度对融资担保业务的类型分类、担保放大倍数等多方面做出了新的规定。自配套制度发布之日起， 我公司已执行了配套制度新的规定。如属地监督管理部门出台实施细则，我公司将严格执行实施细则的相关规定。 三、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 1、非流动资产处置损益 745,268.94 2、其他收益 3,651,350.91 3、其他符合非经常性损益定义的损益项目 63,937,626.55 非经常性损益合计 68,334,246.40 所得税影响数 1,101,000.96 少数股东权益影响额（税后） 1,611.61 非经常性损益净额 四、 67,231,633.83 补充财务指标 □适用 √不适用 8 公告编号：2019-036 五、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 9 公告编号：2019-036 第三节 一、 管理层讨论与分析 商业模式 公司是国内首家全国性专业担保机构。资本实力、风控技术、信用能力、品牌价值是公司的核心资 源。经过二十余年的发展，公司形成了较为稳定的担保市场份额、业务体系和客户群体，取得了国内外 业界认可的优秀业绩，在中国担保业始终保持领先优势。报告期内，中诚信、联合资信、大公国际等评 级机构给予公司长期主体信用等级 AAA。截止 2019 年 6 月末，公司获得主要合作银行综合授信额度 942 亿元。 公司的主要业务为担保业务，包括融资性担保、金融担保和履约类担保等。除担保主业外，公司亦 开展部分投资业务。投资业务采取谨慎的投资策略和投资组合管理，为担保主业的持续健康发展提供了 有力支撑和保障。盈利模式方面，就融资性担保业务而言，其收入来源主要是担保客户获得融资后向担 保客户收取的担保费。就履约类担保业务而言，公司通过节省被担保人的保证金占用成本来获取担保费。 就金融担保业务而言，公司通过运用自身高等级信用评级及雄厚的资本实力为客户提供增信服务，收取 增信费。就投资业务而言，公司主要以投保结合模式，按照担保业务理念和严格流程承做项目，在风险 可控的基础上提高项目综合收益率。公司积极拓展财务顾问、资产管理等业务品种，为客户提供综合信 用解决方案。公司亦适应金融科技等新型金融业态发展趋势，为客户提供增值服务，提升客户价值。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式较上年度无重大变化。 商业模式变化情况: □适用 √不适用 二、 经营情况回顾 2019年上半年，中投保公司深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，按照“适应监管、 合规经营、防控风险、提质增效、转型升级、创新发展”的工作基调和“稳中求进”的总原则，认真部 署“不忘初心、牢记使命”主题教育，有序推进战略转型升级，进一步提升服务实体经济的能力，不断提 高风险防控水平。在错综复杂的外部环境和日趋严格的行业监管环境下，经全体员工共同努力，公司经 营业务稳步发展，战略规划有序推进，党建和党风廉政建设不断加强，管理基础和综合能力进一步提升。 （一） 公司经营计划指标完成情况 2019 年上半年，公司实现营业收入 12.12 亿元，同比增长 41.10%；利润总额 6.45 亿元，同比增长 21.56%；归属于母公司股东的净利润 5.30 亿元，同比增长 27.55%。截至 2019 年 6 月 30 日，公司总资 产 225.34 亿元，归属于母公司的净资产 100.88 亿元，资产状况稳中有升。上半年在保余额 539 亿元， 业务运营总体情况良好，累计担保总额达 5,094 亿元。公司资产总额、经营收入、利润总额等主要经营 指标持续向好。 （二） 各项重点工作稳步推进 1.加强党建和党风廉政建设，推动战略规划落地实施，品牌影响力得以提升。 持续加强党建，将学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神作为首要政治任 务抓紧抓实，全面落实全国国有企业党的建设工作会议要求，切实把党的领导融入公司治理各个环节， 将“卓越党建”理念贯穿工作全过程，加强党建与业务经营工作的充分融合。按照党风廉政建设要求，结 合公司经营管理实际，按照突出重点、务求实效的原则，一体化构建“不能腐、不敢腐、不想腐”体制机 制，推进监督执纪与经营管理相融合。公司聚焦发展目标，积极推进五年战略规划与实施纲要落地实施。 公司加强合规运行，结合加强党建和依法治企的相关要求，全面推进法治建设工作实施，着力打造法治 中投保，并对公司管理类制度进行全面梳理。公司提升资本抗风险能力，抓住有利时间窗口，成功发行 10 公告编号：2019-036 25 亿元小公募公司债券，主体及债项评级 AAA，期限 3+2 年，票面利率 3.87%，较低的发行利率和较 高的认购倍数体现了市场对公司的高度认可，为公司持续健康发展提供了有力支持。 2019 年，中诚信、联合资信、大公国际等评级机构继续给予公司长期主体信用等级 AAA；公司获 得主要合作银行综合授信额度 942 亿元；作为国内首家全国性专业担保机构，公司在信用担保体系建设、 行业规范、自律管理和对外交流合作等方面继续发挥作用，认真履行中国融资担保业协会会长单位职责， 为行业发展建言献策。 2.加强业务创新，深入推进“信用增进、资产管理、金融科技”协同发展的战略布局。 2019 年上半年，公司继续加强业务创新，推进业务转型升级，努力实现“市场领先的以信用增进为 特色的投融资服务集成商”的战略目标。 （1）担保及信用增进业务。在小微金融担保业务方面，继续围绕“树品牌、建体系、服务双创”的目 标，创新研发基于大数据风控和金融科技手段的小额分散批量化产品模式，试点操作不动产抵押经营类 投保结合、国际贸易项下供货履约担保等业务，研发储备供应链金融-电子商业票据融资担保、出口退税 账户质押融资担保、海关通关保函等产品；以投贷保联动方式支持小微企业发展；积极对接国家及地方 政府性融资担保体系，搭建担保业务风险分散机制，与上海市中小微企业政策性融资担保基金管理中心 签署《中小微企业再担保合作协议》 ，并协助三门峡、武汉、天津等地方政府构建政策性融资担保体系； 践行国家“一带一路”战略，受邀开展“在老挝成立国家担保公司可行性调研”。在绿色金融领域，继续推 进“京津冀区域大气污染防治中投保投融资促进项目”实施落地，为节能减排和废弃物能源化利用等领域 提供融资支持，成功发行全国首单垃圾综合处理绿色 ABS 产品。在担保增信领域，借助已有业务基础优 势，将增信金融工具嵌入到相关产业链，与私募股权基金、信托计划等相结合，有效服务于社会经济发 展。非融资性保证担保业务方面，“信易佳”保函平台已对接服务青岛、大连多地公共资源交易服务中心， 客户通过审核后秒开电子保函，有效减轻中小微投标企业保证金占用压力；又打通央企招标采购全流程 电子化的“最后一公里”，与国投电子采购平台成功实现系统对接，出具央企首单电子保函，并展开工程 保证协同业务延伸，努力打造央企信用担保与现代金融科技相结合的示范平台。 （2）投资及资产管理业务。公司稳健运作投资业务。长期投资方面，公司加强对项目退出的跟踪 和管理，长期投资项目实现了良好回报。在中短期投资方面，公司坚持审慎操作，适时调整中短期投资 资产配置和投资比例，实现了较好的投资收益，为业绩增长提供了有力支撑。在资产管理业务方面，信 裕资管积极适应资管新规，继续加强合规运行、主动管理，积极开拓资金渠道，提高资产配置效率，创 新业务领域取得积极进展，收入呈增长态势。 （3）金融科技业务。坚持合规经营，服务小微企业、服务实体经济、服务普惠金融等国家战略导 向，积极探索适合公司发展的金融科技展业模式；“快融保”持续为小微企业提供快捷、方便、高效的线 上融资服务，自主开发的数据风控规则引擎系统即将上线，科技能力得到较大提升；“网金社”进一步发 挥金融科技优势，为机构客户提供风控技术支持，服务中小微企业和实体经济，业务线日渐成熟，市场 口碑不断提升；“国投云贷”获得宁夏自治区金融局的 I 级监管评级，技术和科技的投入加大，多条产品 线运用金融科技及大数据风控，为小微企业提供在线信贷解决方案。 3.不断优化机制，强化管理基础，为公司转型升级提供制度保障。 根据业务转型升级、战略落地实施的需要，积极研究策划公司体制机制配套方案；加强管理团队建 设，修订完善高中级管理人员管理办法；完善人才队伍体系，积极探索人才梯队培养机制建设；继续通 过轮岗、导师培养、课题研究等方案实施应届生培养项目“骏杰计划”；利用人才盘点成果，探索优化员 工发展培养工作，从多层次加强公司人才梯队建设，积极优化与业务转型创新发展相适应的市场化激励 约束机制。 公司积极适应监管变化，有效防范金融风险。公司流动性风险管理小组结合外部环境变化及公司业 务实际，逐步推动建立公司流动性风险管理机制；风险管控部门加强对项目开发和承做中风控工作的动 态跟踪，及时制定发布 2019 年业务风险策略，调整、优化业务流程；同时，积极做好存量业务的管理， 加强资产追偿和回收。法律部门主动探索法律工作方式方法升级优化的路径，持续推进落实三项（重大 11 公告编号：2019-036 决策、合同、规章制度）法律审核率 100%，为公司业务发展保驾护航。公司加强信息化基础建设，启 动建设项目审批管理系统，混合云、数据中心、虚拟桌面等取得积极进展；大力加强业务信息化建设， 积极推动投标保函业务平台、亚行项目业务系统、国投云贷信息系统等的完善，建设发票中心、电子签 章中心、流程中心等，提供集中的管控方式；建设完善协同办公系统、网报系统，提升公司管理和运行 效率。加强员工职业操守培训，组织开展宣读公司行为公约，宣讲监督执纪与经营管理融合手册，重读 员工职业操守准则活动，提高员工职业道德水准，提升公司依法经营意识，有效控制经营风险。 （三）行业发展因素及情况 1.融资担保行业 政策与监管环境方面，近年政府及监管部门日益重视担保行业规范、健康、持续的发展，出台了一 系列相关政策规范融资担保机构经营，鼓励并引导融资担保公司为“三农”及小微企业服务，促进担保 行业合法合规、健康发展。 2017年10月《融资担保公司监督管理条例》 （国令第683号）正式施行，2018年4月银保监会出台《融 资担保业务经营许可证管理办法》 、 《融资担保责任余额计量办法》 、 《融资担保公司资产比例管理办法》 和《银行业金融机构与融资担保公司业务合作指引》 （以下简称“融担条例及四项配套制度”） 。融担条例 及四项配套制度明确了融资担保公司的监督管理体系，强化了融资担保公司在支持普惠金融、降低社会 融资成本方面的地位，旨在促进融资担保公司依法合规经营，维护融资担保市场秩序，防范融资担保业 务风险。 2018年7月，财政部联合商业银行共同发起的国家融资担保基金有限责任公司注册成立，初始注册 资本661亿元。公司将以股权投资、再担保等形式支持各省（区、市）开展融资担保业务，与融资担保 公司一起、层层分散融资担保业务风险，并带动各方资金扶持小微企业、“三农”和创业创新，着力缓解 小微企业、“三农”等普惠领域融资难、融资贵问题，支持战略性新兴产业的发展。 2019年2月， 《关于有效发挥政府性融资担保基金作用切实支持小微企业和“三农”发展的指导意见》 （国办发［2019］6号文）发布，意在进一步推进国家融资担保基金与省级平台共建担保体系，解决小 微企业和“三农”融资难的问题。国办发［2019］6号文明确要求政府性融资担保、再担保机构聚焦支小支 农主业。 担保行业发展方面，近年宏观经济增速放缓，传统企业经营困难，担保行业经营风险水平上升，通 过市场选择和监管趋严，一批实力较弱、风险管理能力差的担保机构逐步退出市场，随着行业的发展， 近年涌现出一批信用度高、资本实力雄厚的融资担保公司，行业整体发展趋于稳定，行业呈现量减质增 的态势。与此同时，随着政策引导，新产品、新工具、新模式的大量涌现和发展，加速了行业生态的改 变。融资担保公司需要增强资本实力和风险管理能力，突破传统固化思维，加快业务创新和转型发展。 2.资产管理行业 2018年4月，中国人民银行等四部委联合正式发布的资管新规及相应细则和征求意见的下发，就“统 一监管标准、提高门槛、抑制嵌套去通道、统一杠杆、控制分级、规范资金池、打破刚兑、规范合格投 资者、设置过渡期”等多个方面对资产管理业务进行更严格的监管，行业合规运营成本上升，合规风险愈 需重视。资管新规的实施将重塑资管产业链。资产管理机构牌照红利消退，需要根据不同的战略定位， 打造专有核心竞争力。资管产品将围绕着服务实体经济、严控风险的基本原则，减少错配并降杠杆；资 产端主动管理型业务增加，标准化产品占比或将逐步提升。 3.金融科技行业 近年来，云计算、大数据、人工智能、区块链等新一代信息技术赋能金融行业，持续推动金融科技 应用、创新、变革。金融科技应用带来金融业转型发展的结构性机遇。金融科技应用能够让金融企业提 供更加差异化和个性化的服务体验，使得金融企业能够更好的分析和利用现有的数据、更快捷的对用户 需求做出反应、更深入和低成本地挖掘用户需求，提供场景化、生活化驱动的产品服务、扩大产品和服 务范围，拓展客户基础。金融科技应用让普惠金融、小微金融和智能金融等成为金融业转型发展的战略 重点方向和结构性机遇。当然，金融行业的高度复杂性、敏感性与科技领域的快速创新性、灵活性相叠 12 公告编号：2019-036 加，对金融科技产业发展的规范性和标准化有着更为突出的要求。 综上，面对行业发展态势，公司始终以加强风险防控为前提，利用中投保的增信资源，以创新发展 为手段，加快业务转型升级，发挥业务协同优势，稳步开拓市场，取得良好的经营业绩。 三、 风险与价值 1.宏观经济波动风险。即宏观经济波动对融资需求、贷款机构放款能力及意愿、借款人经营环境及 还款能力等均可能产生影响，并导致财政政策、货币政策等宏观经济政策调整，进而对公司的经营环境 及经营成果产生影响。 公司注重宏观经济形势、政策变化对经营活动影响，对宏观经济形势、金融政策、流动性管理等开 展专题研究，定期编写宏观经济及重点行业季报及担保业务实践经验交流内刊。公司内部设立了行业研 究员制度，由前中台业务骨干担任，对业务环境、模式、品种、流程及相关监管政策进行前瞻性重点研 究，主动应对宏观经济形势变化、行业周期波动对公司各业务领域可能产生的影响，探索新的业务领域 和业务机会。公司开展名家讲座活动，邀请外部专家就宏观经济和专业问题进行交流，为公司经营活动 提供有益借鉴。公司注重与担保行业同业交流，共同探讨融资担保业务实践中面临的新情况和新问题。 2.监管政策风险。即未来担保行业等监管政策如果产生变动，公司需要及时调整并充分适应这些变 化，可能导致公司的业务方向、领域或模式出现重大变化或某些业务受到限制。 银保监会发布的《融资担保公司监督管理条例》的四项配套制度，细化了对融资担保机构各个方面 的管理。根据监管要求，公司及时制定应对措施并调整业务风险策略，规范公司担保相关业务。在严监 管、重合规、降杠杆的大背景下，公司密切关注监管政策的变化，针对资产管理、互联网金融等一系列 监管新规的出台，不断完善应对机制，制定应对策略，以合规经营为重点，保证资产管理业务、金融科 技业务依法合规运行。针对全国股转系统出台的自律监管政策和新的要求，公司积极加强沟通，认真进 行自查，保证公司的合规运营。 3.信用风险。即由于被担保人违约而造成担保人代偿的风险，信用风险是担保行业面临的最主要和 最直接的一种风险。 公司非常重视风险控制体系的建设与投入，公司对信用风险的管理形成事前充分识别和准确评价, 事中有效监测和计量，事后快速处置和化解的全流程覆盖机制。报告期内，公司审慎把握业务发展和风 险控制的关系，切实加强业务风险管理，根据政策、市场变化，以及业务品种风险特点和风险管理要求， 制定并发布了《中投保公司 2019 年业务风险策略》 ，及时调整业务准入标准、发布风险提示，优化业务 流程，进一步加强了公司对信用风险的把控。 4.流动性风险。即公司自身无法满足各种到期担保责任产生的资金需求，或者无法以合理的成本及 时筹措到所需资金而产生的风险。 从业务层面，公司提高业务标准，优选客户，完善交易结构设计，尽可能降低代偿发生概率；同时 加强在保业务风险排查与预警工作，防范突发代偿事件造成的流动性风险。从资金层面，加强日常资金 头寸管理，与在保责任流动性需求相匹配进行流动性备付管理，同时建设外部流动性资金补充渠道。 5.市场风险。即公司的投资组合和担保抵质押物的市场价格波动带来的风险。随着公司投资资产规 模的扩大，主要面临因利率、价格波动所引发的市场风险。 由于公司主要以持有到期的固定收益类金融产品为主，因此利率风险基本可控；公司对权益类、证 券投资基金和理财产品的市场价格保持高度关注，并进行敏感性分析，以控制因价格波动而带来的损失 风险。 6.操作风险。即由于公司业务流程、内控机制、决策程序、员工管理不完善或者执行不利导致损失 的风险。 公司通过建立各管理层和操作层的授权和批准制度来界定不同部门的职责，同时持续改进业务运行 13 公告编号：2019-036 机制，定期优化业务流程和审批程序，不断完善流程各环节的操作规范。公司加大员工培训、考核工作， 强化项目的责任考核和风险项目的责任追究，加强问责，强化员工的合法、合规意识。公司在年初结合 党建党风廉政建设工作，组织开展重读员工职业操守、宣读公司行为公约活动，提高员工职业道德水准， 提升员工的合规意识。切实构建“不能腐”体制机制，推进监督执纪与经营管理相融合。 四、 企业社会责任 （一） 精准扶贫工作情况 √适用 □不适用 公司积极践行央企社会责任，全面助力国家脱贫攻坚战略。 1.精准扶贫规划。按照党的十九大关于打赢脱贫攻坚战总体部署，落实国投公司扶贫工作规划要求， 公司借助国投公司构建的“立足定点扶贫县、实施精准扶贫”平台，充分发挥公司业务经营特点，制定公 司 2019 年度扶贫工作方案，成立爱心扶贫工作领导小组，确保各项扶贫工作有序推进，有效落实。 2.年度精准扶贫概要。报告期内公司结合实际开展以下扶贫工作： （1）“打赢扶贫攻坚、担当央企责任”，支持甘肃合水县脱贫攻坚事业，拨付“支持脱贫攻坚”专款用 于建设合水县村级光伏扶贫电站项目。项目投产后可为部分贫困户增加相对稳定的收入，改善贫困家庭 生活水平。 （2）“点亮新希望”全体员工扶贫募捐，帮扶甘肃合水县、贵州罗甸八一村贫困学生和因病致贫、因 学致贫的贫困户。 （3）“青春心向党 建功新时代”爱心支教，组织青年志愿者持续开展支教帮扶，赴甘肃合水县一中、 定期去农民工子弟小学华奥学校进行志愿服务，为脱贫攻坚贡献青春力量。 （4）组织参加国投公司开展的“扶起新梦想”结对帮扶活动，助力甘肃省宁县、合水县和贵州省 平塘县、罗甸县贫困中学生克服困难，实现梦想。 （5）组织开展消费扶贫活动，购买定点扶贫县水果粮油等农副产品，为贫困地区开拓销售渠道， 带动当地产业种植和销售，帮助当地贫困户增收致富。 （6）公司以支部为单位，结合党员固定活动日、“一支部一品牌”等工作实际开展特色扶贫，如在云 南腾冲地区、广西百色田东县作登瑶族乡陇祥村开展扶贫活动等。 3.精准扶贫成效。公司以项目化方式落实扶贫工作的组织与实施，通过支持产业发展、教育等助力 当地脱贫，公司内部也形成“人人关心扶贫、人人支持扶贫、人人参与扶贫”的良好氛围。 4.后续精准扶贫计划。公司通过深入贫困地区走访慰问贫困家庭、了解贫困户的生活现状和帮扶需 求，加强与扶贫干部的沟通、了解脱贫工作中的问题与困难，探讨继续推进脱贫攻坚工作的方式方法， 为公司下一步助力脱贫攻坚工作提供依据。未来公司将按照党中央扶贫工作部署，立足国投公司定点扶 贫县，在对扶贫工作和项目开展落实情况及时总结的基础上，探索精准扶贫和社会公益事业的有效方式 和途径，不断推进扶贫工作，助力脱贫攻坚事业，以实际行动践行央企社会责任。 （二） 其他社会责任履行情况 1．信用担保促发展，和谐共赢创价值 报告期内，中投保公司在绿色金融方面继续加大支持力度，“京津冀区域大气污染防治中投保投融资 促进项目”顺利推进，为京津冀区域大气污染防治发挥作用，并获得亚洲开发银行 2018 年度最佳表现项 目奖；在支持城镇化建设方面，公司发挥专业担保的信用增进和风险管理功能，为地方基础设施建设提 供支持，不断增强金融服务实体经济能力。 2．构建融担体系，改善融资环境 14 公告编号：2019-036 报告期内，公司继续积极围绕“树品牌、建体系、服务双创”目标开展业务，向地方担保机构继续提 供技术和管理输出，共同打造地方中小微企业融资担保平台；不断创新基于大数据和金融科技手段的小 额分散批量化业务模式，优化小微企业融资与创新创业环境。 3．依托金融科技，助力小微经济 公司研发的“信易佳”电子保函平台，以保函替代保证金，可实现在线秒开保函，提高了承保效率， 减轻了中小微承包商、供应商资金压力，切实做到为企业减负。报告期内，平台已与北京、大连、包头、 达州、青岛等地公共资源交易中心完成对接并运行良好；并与国投公司电子采购平台实现系统对接，双 方合作打通了央企招标采购全流程电子化的“最后一公里”。 4．推动行业自律，加强同业交流 作为全国首家专业担保机构及中国融资担保业协会会长单位，公司始终将支持中小微企业发展、服 务“双创”作为公司坚定的战略目标与社会责任。公司积极履行中国融资担保业协会会长单位职责，继续 为行业自律发展发挥作用。报告期内公司与国际协会及国际同业开展广泛交流及业务洽谈，加强国际合 作。 5．坚持依法经营，践行诚信文化 公司始终坚持信誉至上，秉承“以诚相交，以信为守”的诚信理念，追求公司利益、股东利益、债务 人利益、员工利益与社会利益的和谐。公司兼顾公司发展与股东回报，在实现良好业绩的同时，不断为 社会、投资者创造财富价值。报告期内，公司所发行的债券运行平稳，按期付息，未发生可能影响公司 偿债能力的重大事项，保障了债权人的合法权益。同时，公司重视对员工职业操守的培养，组织召开党 建和党风廉政建设工作会议，举行职业操守重读活动，要求员工遵守法律法规，遵守社会公德、商业道 德，诚实守信，公正廉洁。 6．关爱员工健康，增强团队凝聚力 公司关爱员工身心健康，促进员工工作与生活的平衡，开展员工专项体检，组织开展员工健康讲座， 组织有益员工身心的文体、文娱活动。补充完善全方位、立体化的医疗保障福利体系；积极帮扶困难职 工，对于因大病、意外伤害等造成家庭困难的职工开展工会慰问。报告期内，公司组织“新时代、新征程 —中投保公司 25 周年主题文化活动”，增强公司员工的凝聚力和战斗力。 五、 对非标准审计意见审计报告的说明 □适用 √不适用 15 公告编号：2019-036 第四节 一、 重要事项 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 四.二.(一) 是否存在除正常担保业务之外的对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企 业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 √是 □否 是否存在普通股股票发行及募集资金使用事项 □是 √否 是否存在存续至本期的债券融资事项 √是 □否 是否存在存续至本期的可转换债券相关情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情 (一) 重大诉讼、仲裁事项 四.二.(二) 四.二.(三) 四.二.(四) 四.二.(五) 1、 报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 被告/被申请 人 案由 涉及金额 占期末净资 产比例% 是否形成 预计负债 临时公告披 露时间 中国投融资 担保股份有 限公司 高峰(迁安)糖 业有限公司 担保追偿权 纠纷 143,634,386.88 1.37% 否 2018 年 12 月 26 日 无锡国联实 业投资集团 有限公司 中经信投资有 限公司、中国 投融资担保股 份有限公司 股东损害债 权人利益责 任纠纷 19,596,000.00 0.19% 否 2018 年 9 月 10 日 总计 - - 163,230,386.88 1.56% - - 原告/申请人 16 公告编号：2019-036 未结案的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响： 案件一： （一）基本案情 高峰(迁安)糖业有限公司（以下简称“糖业公司”）因未履行其对交通银行唐山分行在贷款合同项下 应付的偿还本金及利息的债务，中投保公司作为担保人，向交通银行唐山分行履行了保证责任并进行代 偿。 中投保公司于 2016 年 1 月提起诉讼，向糖业公司及反担保人、共同保证人追偿代偿款，由于糖业 公司持续未履行对交通银行唐山分行的还款义务，中投保公司陆续进行代偿，并于 2016 年 6 月底和 2017 年 12 月底两次申请追加诉讼请求。诉讼请求截止到 2018 年 4 月 27 日合计为 143,634,386.88 元（其中代 偿款 102,082,303.13 元，其余为担保费、利息及违约金等） 。北京市第一中级人民法院于 2018 年 9 月 5 日对此案组织了开庭审理。 2018 年 12 月 21 日北京市第一中级人民法院作出（2018）京 01 民初 485 号判决，基本支持了中投 保公司对糖业公司和各反担保人主张的代偿款、利息、担保费及相关违约金的诉讼请求，确认公司有权 就相关抵质押物优先受偿，但未全面支持中投保公司要求共同保证人承担清偿责任的诉讼请求。 鉴于一审判决未全部支持中投保公司的诉讼请求，故公司于 2019 年 1 月 4 日向北京市高级人民法 院提起上诉，二审将于 2019 年 9 月 19 日在北京市高级人民法院开庭。 详见公司在全国中小企业股份转让系统于 2018 年 1 月 3 日披露的《诉讼进展公告》(公告编号： 2018-001)、2018 年 8 月 28 日披露的《2018 年半年度报告》 （公告编号：2018-042） 、2018 年 12 月 26 日 披露的《诉讼进展公告》(公告编号：2018-058)。 （二）本次诉讼对公司经营方面产生的影响： 该代偿属于公司正常业务范围的担保代偿，公司已经履行全部代偿义务。该诉讼为担保项目代偿后 为追偿及财产保全所提起的诉讼，不会对本公司经营产生重大不利影响。 （三）本次诉讼对公司财务方面产生的影响： 涉诉金额占本公司最近一期经审计净资产比例较低，公司自 2015 年以来根据项目风险情况提取了 风险准备金，足以覆盖预计损失。预计不会对公司财务产生重大不利影响。 公司将持续跟踪诉讼进展，并及时履行相关的信息披露义务。 案件二： （一）基本案情 该诉讼事项系中经信投资有限公司（以下简称“中经信公司”）与中投保公司、无锡国联实业投资集 团有限公司（以下简称“无锡国联公司”）之间的股东损害债权人利益责任纠纷，具体情况详见公司于 2015 年 11 月 27 日在全国股转系统披露的《公开转让说明书》“第五节公司财务第八项需提请投资者关注财务 报表附注中的期后事项、或有事项及其他重要事项”。 2017 年 11 月 7 日，北京市第一中级人民法院作出（2017）京 01 民终 6776 号《民事判决书》 。本判 决为终审判决。根据判决及与相关各方协商一致，中投保公司于 2017 年 12 月 14 日向中经信公司支付 9,860,624.00 元。2017 年 12 月 21 日中投保公司收到中经信公司发回的同意结案的《确认函》 。经中经信 公司确认，中投保公司在判决书项下的全部案款给付义务已履行完毕，同意结案。具体情况详见公司于 2017 年 12 月 25 日在全国股转系统披露的《诉讼结果公告》（公告编号：2017-067） 。 2018 年 4 月 27 日，无锡国联公司不服北京市第一中级人民法院（2017）京 01 民终 6776 号民事判 决，向北京市高级人民法院申请再审。北京市高级人民法院已立案审查。 公司于 2018 年 6 月 13 日收到北京市高级人民法院下达的（2018）京民申 3174 号《应诉通知书》 。 具体情况详见公司于 2018 年 6 月 15 日在全国股转系统披露的《诉讼进展公告》 （公告编号：2018-035） 。 按照《应诉通知书》的要求，我司于 2018 年 6 月 26 日向北京市高级人民法院提交了书面的答辩意见及 相关文件。 2018 年 8 月 18 日，北京市第一中级人民法院作出（2017）京 01 民终 6776 号民事裁定书，对（2017） 17 公告编号：2019-036 京 01 民终 6776 号民事判决中存在的笔误进行补正。2018 年 9 月 4 日北京市高级人民法院作出（2018） 京民申 3174 号民事裁定书，判定驳回无锡国联实业投资集团有限公司的再审申请。 针对本案诉讼结果，公司无异议。 具体情况详见公司于 2018 年 8 月 28 日披露的《2018 年半年度报告》 （公告编号：2018-042） 、2018 年 9 月 10 日披露的《诉讼进展公告》(公告编号：2018-043)。 （二）本次诉讼对公司经营方面产生的影响： 本次诉讼不会对本公司经营产生重大不利影响。 （三）本次诉讼对公司财务方面产生的影响： 因本案涉诉金额占本公司最近一期经审计净资产比例较低，对公司财务方面产生的影响较小。公司 将持续跟踪诉讼进展，并及时履行相关的信息披露义务。 2、 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6,500,000,000.00 2,121,127,313.10 国投公司及其直接或者间接控制的企业（借款余额） 4,000,000,000.00 1,001,310,188.89 国投公司及其直接或者间接控制的企业（存款单日最高金额） 1,500,000,000.00 1,100,291,507.93 CDH Guardian（China）Limited 及其一致行动人（投资、担保） 1,000,000,000.00 19,525,616.28 6．其他 注：1.国投公司的借款和存款，通过公司合同审批流程，按照公司相关财务管理制度履行审批程序。 2.与鼎晖投资的投资业务，按照 PE 投资合同约定和公司相关财务管理制度，履行内部审批和支付程序。 单位：元 关联交易影响损益的金额 项目 金额 长期借款利息支出 25,408,818.89 关联方存款利息收入 4,216,846.04 投资收益 69,407,253.78 其他业务收入 6,488,679.25 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 控股股东、 实际控制人 国投公司， 承诺开始 时间 2015/9/25 承诺结束 时间 - 承诺来 源 挂牌 18 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 其他承诺（避免同业 竞争、减少和规范关 联交易的承诺） 详见承诺事项 详细情况。 正在履行中 公告编号：2019-036 公司董监高 董监高 董监高 董监高 董监高 董监高 2016/9/7 2016/6/22 2017/6/15 2017/6/15 2018/12/21 2021/10/14 2022/3/17 2020/10/26 2022/10/26 2024/4/2 其他（16 中 保 01 债券发 行） 其他承诺（募集说明 书及其摘要不存在 虚假记载、误导性陈 详见承诺事项 述或重大遗漏，并对 详细情况。 其真实性、准确性、 完整性承担相应的 法律责任。 ） 正在履行中 其他（17 中保债 债券发 行） 其他承诺（募集说明 书及其摘要不存在 虚假记载、误导性陈 详见承诺事项 述或重大遗漏，并对 详细情况。 其真实性、准确性、 完整性承担相应的 法律责任。 ） 正在履行中 其他（17 中 保 Y1 债券发 行） 其他承诺（募集说明 书及其摘要不存在 虚假记载、误导性陈 详见承诺事项 述或重大遗漏，并对 详细情况。 其真实性、准确性、 完整性承担相应的 法律责任。 ） 正在履行中 其他（17 中 保 Y2 债券发 行） 其他承诺（募集说明 书及其摘要不存在 虚假记载、误导性陈 详见承诺事项 述或重大遗漏，并对 详细情况。 其真实性、准确性、 完整性承担相应的 法律责任。 ） 正在履行中 其他（19 中 保 01 债券发 行） 其他承诺（募集说明 书及其摘要不存在 虚假记载、误导性陈 详见承诺事项 述或重大遗漏，并对 详细情况。 其真实性、准确性、 完整性承担相应的 法律责任。 ） 正在履行中 承诺事项详细情况： 1.为避免同业竞争，保障公司利益，公司的控股股东、实际控制人国投公司出具《关于股份转让的 相关声明和承诺》。同时，公司董事、监事、高级管理人员出具了避免同业竞争、减少和规范关联交易 的承诺。本部分的详细披露见本公司公开转让说明书“第三节公司治理第四项同业竞争之（二）控股股东、 实际控制人为避免同业竞争采取的措施及作出的承诺”、“第三节公司治理第六项公司董事、监事、高级 管理人员相关情况之（五）董事、监事、高级管理人员与公司签订的重要协议或做出重要承诺”以及“第 19 公告编号：2019-036 五节公司财务第七项关联方、关联方关系及重大关联方交易情况之（三）减少和规范关联交易的具体安 排”。 履行情况：报告期内，公司的控股股东、实际控制人，董事、监事、高级管理人员公司严格遵守上 述承诺。公司在报告期内严格遵守全国股转系统关于关联交易的相关规定，决策程序合法合规，不存在 损害公司及中小股东利益的情况。 2.针对公司 2016 年非公开发行 15 亿元私募公司债券，公司全体董事、监事及高级管理人员承诺募 集说明书及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担相应 的法律责任。同时，公司全体董事、监事及高级管理人员对公司本次公开发行公司债券申请文件的真实 性、准确性、完整性进行了核查，保证所提交的申请文件不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，对 发行申请文件真实性、准确性和完整性出具承诺。详细信息可查询上海证券交易所公司债券项目信息平 台。 2016 年非公开发行 15 亿元私募公司债券链接为： http://bond.sse.com.cn/bridge/information/index_detai.shtml?bound_id=3059 履行情况：债券存续期间及报告期内未发生违反上述承诺的事项。 3.针对公司2017年公开发行5亿元公募公司债券，公司全体董事、监事及高级管理人员承诺募集说明 书及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担相应的法律 责任。同时，公司全体董事、监事及高级管理人员对公司本次公开发行公司债券申请文件的真实性、准 确性、完整性进行了核查，保证所提交的申请文件不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，对发行申 请文件真实性、准确性和完整性出具承诺。详细信息可查询上海证券交易所公司债券项目信息平台。 2017 年公开发行 5 亿元公募公司债券链接为： http://bond.sse.com.cn/bridge/information/index_detai.shtml?bound_id=3036 履行情况：债券存续期间及报告期内未发生违反上述承诺的事项。 4.针对公司2017年公开发行25亿元公司债券，公司全体董事、监事及高级管理人员承诺募集说明书 及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担相应的法律责 任。同时，公司全体董事、监事及高级管理人员对公司本次公开发行公司债券申请文件的真实性、准确 性、完整性进行了核查，保证所提交的申请文件不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，对发行申请 文件真实性、准确性和完整性出具承诺。详细信息可查询上海证券交易所公司债券项目信息平台。 2017 年公开发行 25 亿元可续期公司债券链接为： http://bond.sse.com.cn/bridge/information/index_detai.shtml?bound_id=5435 履行情况：债券存续期间及报告期内未发生违反上述承诺的事项。 5.针对公司2019年公开发行25亿元公募公司债券，公司全体董事、监事及高级管理人员承诺募集说 明书及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担相应的法 律责任。同时，公司全体董事、监事及高级管理人员对公司本次公开发行公司债券申请文件的真实性、 准确性、完整性进行了核查，保证所提交的申请文件不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，对发行 申请文件真实性、准确性和完整性出具承诺。详细信息可查询上海证券交易所公司债券项目信息平台。 2019 年公开发行 25 亿元公募公司债券链接为： http://bond.sse.com.cn/bridge/information/index_detai.shtml?bound_id=8584 履行情况：债券存续期间及报告期内未发生违反上述承诺的事项。 (四) 利润分配与公积金转增股本的情况 1、 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 2、 报告期内的权益分派预案 √适用 □不适用 20 公告编号：2019-036 单位：元或股 项目 每 10 股派现数 （含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 半年度权益分派预案 0.65 0 0 报告期内利润分配与公积金转增股本的执行情况： √适用 □不适用 本公司2018年度利润分配方案已经2019年5月16日召开的2018年年度股东大会审议通过，并于2019 年6月25日发布权益分派实施公告，以公司现有股本4,500,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金 股利0.65元（含税） 。 本次权益分派权益登记日为：2019年7月4日，除权除息日为：2019年7月5日。 此次现金分红方式为：中信资本、鼎晖投资、新政投三家外资股东由本公司自行派发；其余股东委 托中国结算北京分公司代派。权益分派工作已完成。 详见公司于 2019 年 6 月 25 日在全国股转系统披露的《2018 年年度权益分派实施公告》 （公告编号： 2019—030） 。 (五) 存续至本期的债券融资情况 单位：元 代码 简称 145033 16 中保 01 143034 17 中保债 债券类型 融资金额 公司债券（大 公 募 、 小 公 1,500,000,000.00 募、非公开） 公司债券（大 公募、小公 募、非公开） 500,000,000.00 143930 17 中保 Y1 公司债券（大 公 募 、 小 公 2,000,000,000.00 募、非公开） 143931 17 中保 Y2 公司债券（大 公募、小公 募、非公开） 500,000,000.00 21 票面利率% 存续时间 是否 违约 3.70% 2016.10.14—2021.10.14 附第 3 年末公司调整票面 利率选择权和投资者回 售选择权。报告期内未执 行特殊条款。 否 4.49% 2017.03.17-2022.03.17 附 第 3 年末公司调整票面利 率选择权及投资者回售 选择权。报告期内未执行 特殊条款。 否 5.30% 起息日:2017 年 10 月 26 日,基础期限为 3 年,以每 3 个计息年度为 1 个周期, 在每个周期末,公司有权 选择将本品种债券期限 延长 1 个周期(即延长 3 年),或选择在该周期末到 期全额兑付本品种债券。 否 5.49% 起息日:2017 年 10 月 26 日,基础期限为 5 年,以每 5 个计息年度为 1 个周期, 在每个周期末,公司有权 否 公告编号：2019-036 选择将本品种债券期限 延长 1 个周期(即延长 5 年),或选择在该周期末到 期全额兑付本品种债券。 155290 19 中保 01 公司债券（大 公 募 、 小 公 2,500,000,000.00 募、非公开） 3.87% 2019.04.02--2024.04.02 附 第 3 年末公司调整票面利 率选择权及投资者回售 选择权。报告期内未执行 特殊条款。 否 备注 1：债券类型为公司债券（大公募、小公募、非公开） 、企业债券、银行间非金融企业融资工具、其他等。根据 具体发行债券类型进行细分：16 中保 01：非公开发行公司债券；17 中保债：小公募公司债券；17 中保 Y1、17 中保 Y2： 公开发行可续期公司债券；19 中保 01：小公募公司债券。 2：17 中保 Y1、17 中保 Y2 附公司可续期选择权、递延支付利息权和公司赎回选择权，报告期内未执行特殊条款。 本次债券设置递延支付利息权，根据《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》 （财会【2014】23 号）和《关于印发<金 融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定>的通知》（财会【2014】13 号），公司将本次债券分类为权益工具。2019 年 6 月末，根据新的会计准则和该通知，本次债券仍计入权益工具。 债券违约情况： □适用 √不适用 22 公告编号：2019-036 第五节 一、 普通股股本情况 (一) 报告期期末普通股股本结构 股本变动及股东情况 单位：股 期初 股份性质 无限售 条件股 份 有限售 条件股 份 数量 比例 无限售股份总数 4,455,935,000 99.02% 其中：控股股东、实际控制 人 2,123,833,500 董事、监事、高管 本期变动 期末 数量 比例 -1,000 4,455,934,000 99.02% 47.20% 0 2,123,833,500 47.20% 0 - 0 0 - 核心员工 0 - 0 0 - 有限售股份总数 44,065,000 1,000 44,066,000 0.98% 其中：控股股东、实际控制 人 0 - 0 0 - 董事、监事、高管 0 - 0 0 - 核心员工 0 - 0 0 - 总股本 4,500,000,000 - 0 4,500,000,000 - 普通股股东人数 (二) 0.98% 300 报告期期末普通股前五名股东情况 单位：股 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 0 2,123,833,500 47.20% 0 2,123,833,500 501,300,000 0 501,300,000 11.14% 0 501,300,000 建银国际 497,306,500 0 497,306,500 11.05% 0 497,306,500 4 鼎晖投资 449,999,500 0 449,999,500 10.00% 0 449,999,500 5 新政投 342,692,000 0 342,692,000 7.62% 0 342,692,000 3,915,131,500 0 3,915,131,500 87.01% 0 3,915,131,500 序 号 期初持股数 持股变 动 股东名称 1 国投公司 2,123,833,500 2 中信资本 3 合计 前五名股东间相互关系说明：无 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 23 公告编号：2019-036 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 控股股东：国家开发投资集团有限公司 法定代表人：王会生 成立日期：1995 年 4 月 14 日 统一社会信用代码：91110000100017643K 注册资本：3,380,000 万元 报告期内无变动。 (二) 实际控制人情况 实际控制人：国务院国有资产监督管理委员会 报告期内无变动。 24 公告编号：2019-036 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 是否在公司 领取薪酬 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 兰如达 党委书记、 董事长 男 1960 年 02 月 学士 2018.05.28-2021.05.28 姚肇欣 董事 男 1972 年 03 月 硕士 2018.05.28-2021.05.28 否 鲍红雨 董事 女 1969 年 03 月 硕士 2018.05.28-2021.05.28 否 张帅 董事 男 1986 年 10 月 硕士 2018.05.28-2021.05.28 否 魏建波 董事 男 1973 年 10 月 硕士 2018.05.28-2021.05.28 否 刘小平 董事 男 1955 年 08 月 博士 2018.05.28-2021.05.28 否 吴尚志 董事 男 1950 年 11 月 博士 2018.05.28-2021.05.28 否 张渺 董事 男 1970 年 03 月 硕士 2018.05.28-2021.05.28 否 王景远 董事 男 1983 年 05 月 硕士 2018.05.28-2021.05.28 否 张先云 独立董事 男 1964 年 10 月 学士 2018.05.28-2021.05.28 是 崔建国 独立董事 男 1956 年 12 月 硕士 2018.05.28-2021.05.28 是 李樱 监事会主席 女 1974 年 05 月 硕士 2018.05.28-2021.05.28 否 罗丽 监事 女 1981 年 01 月 硕士 2018.05.28-2021.05.28 否 白国光 监事 男 1963 年 08 月 学士 2018.05.28-2021.05.28 否 李明 职工监事 男 1963 年 03 月 硕士 2018.05.28-2021.05.28 是 雍杰栋 职工监事 男 1981 年 01 月 硕士 2018.05.28-2021.05.28 是 段文务 总经理 男 1969 年 06 月 学士 2019.04.09-2021.05.28 是 张晓红 首席合规官、 总法律顾问 女 1969 年 03 月 学士 2018.05.28-2021.05.28 闫钧 副总经理 男 1962 年 01 月 硕士 2018.05.28-2021.05.28 是 李峰 副总经理 男 1977 年 05 月 硕士 2018.05.28-2021.05.28 是 张伟明 财务总监 男 1970 年 08 月 博士 2018.05.28-2021.05.28 是 海燕 董事会秘书 女 1973 年 03 月 硕士 2018.05.28-2021.05.28 是 黄智 首席风险官 男 1964 年 07 月 学士 2018.05.28-2021.05.28 是 是 是 董事会人数： 11 监事会人数： 5 高级管理人员人数： 7 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事姚肇欣担任国投资本股份有限公司副总裁、总法律顾问。 董事鲍红雨至 2019 年 3 月 8 日担任国投资本股份有限公司审计与合规部总经理，自 2019 年 3 月 8 日至今担任安信证券投资有限公司合规风控部合规风控总监。 董事张帅担任国投资本股份有限公司股权管理部副总经理。 25 公告编号：2019-036 监事会主席李樱担任国投资本股份有限公司总裁、董事会秘书。 总经理段文务担任国投融资租赁有限公司董事长、融实国际控股有限公司董事长。 鉴于国投公司为中投保公司控股股东、实际控制人，为国投资本股份有限公司、融实国际控股有限 公司、国投融资租赁有限公司、安信证券投资有限公司的控股股东，上述董监高同控股股东国投公司之 间存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例 期末持有股 票期权数量 合计 - 0 0 0 0% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 石军 总经理 离任 - 个人原因 段文务 - 新任 总经理 董事会任命 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历 √适用 □不适用 段文务先生，现任中投保公司总经理，此前任国投财务有限公司董事长，研究员级高级会计师，中 国国籍，无境外居留权。段文务先生 1969 年 6 月出生，1990 年 7 月毕业于厦门大学会计系审计学专业， 后于 2003 年 1 月在职获得江西财经大学工商管理硕士学位。 段文务先生具有丰富的企业财务管理、金融企业管理经验，曾任云南漫湾水电站工程管理局财务处 干部，云南大朝山水电有限公司大潮实业公司干部、副经理、财务负责人，云南大朝山水电有限公司财 务部副经理、财务部经理、总会计师兼财务部经理、副总经理兼总会计师，国家开发投资集团有限公司 财务会计部主任助理，国投财务有限公司副总经理，国家开发投资集团有限公司财务会计部副主任，中 国成套设备进出口(集团)总公司董事、副总经理，国投公司财务会计部主任，国投资本股份有限公司总 经理等职务。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 61 59 技术人员 216 210 26 公告编号：2019-036 财务人员 31 28 员工总计 308 297 注：公司为金融企业，分类中的技术人员是指业务人员。行政管理人员是指管理人员和行政人员之 和，截止 2019 年 6 月末，管理人员为 20 人，行政人员为 39 人。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 13 12 硕士 191 183 本科 103 101 专科 1 1 专科以下 0 - 员工总计 308 297 注：上述数据只包含母公司在职员工，截止报告期末挂牌主体在职员工人数为 378 人。 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司人员相对稳定，无重大变化。 中投保公司历来重视人力资源的管理和控制，坚持以人为本为主线，将“人”视作中投保公司最宝 贵的资产，制定并下发了人力资源管理的各类制度，在全公司统一人力资源政策、制度、流程和标准， 强化人员规划、培训、调配、选任、考核、薪酬等方面的集中管理职责，以提高人力资源配置的效率和 管理水平，不断适应公司新三板挂牌及公司转型的要求。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 27 公告编号：2019-036 第七节 一、 财务报告 审计报告 是否审计 否 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 三、1 1,174,942,688.25 618,983,477.51 三、3 479,062.46 4,827,150.72 三、4 1,070,434,722.22 106,540,568.34 三、2 75,680,936.42 237,776,437.81 资产： 货币资金 结算备付金 衍生金融资产 应收款项 合同资产 应收保费 应收代偿款 应收分保账款 应收分保合同准备金 定期存款 其他应收款 买入返售金融资产 持有待售资产 金融投资： 14,925,835,862.47 交易性金融资产 三、5 8,178,689,920.73 债权投资 三、6 3,364,048,306.98 其他债权投资 三、7 3,383,097,634.76 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 三、8 可供出售金融资产 三、10 持有至到期投资 - 924,269,159.83 10,346,357,994.59 - 应收款项类投资 三、9 - 长期股权投资 三、11 3,652,371,298.52 2,057,277,528.42 投资性房地产 三、12 719,216,137.64 728,139,215.99 固定资产 三、13 295,848,514.03 301,009,201.30 在建工程 三、14 2,212,489.89 3,204,989.89 三、15 10,401,982.12 7,014,638.90 4,519,941,484.97 使用权资产 无形资产 独立账户资产 28 公告编号：2019-036 商誉 递延所得税资产 三、16 123,623,778.55 123,770,619.06 三、17 482,991,590.64 473,720,330.38 22,534,039,063.21 20,452,832,797.71 存出保证金 其他资产 资产总计 负债： 短期借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债 - 衍生金融负债 卖出回购金融资产款 三、19 预收保费 266,560,000.00 356,000,000.00 7,862,200.72 5,010,413.88 应付分保账款 应付职工薪酬 三、20 148,593,598.34 211,563,715.51 应交税费 三、21 25,073,141.42 86,826,852.35 未到期责任准备金 三、22 552,167,692.27 627,259,386.97 担保赔偿准备金 三、23 290,380,500.22 305,829,546.00 长期借款 三、24 4,021,225,307.88 4,820,909,602.59 应付债券 三、25 5,067,630,400.52 2,495,214,512.27 三、26 1,659,746,936.96 1,417,191,787.31 12,039,239,778.33 10,325,805,816.88 应付款项 合同负债 持有待售负债 预计负债 其中：优先股 永续债 租赁负债 独立账户负债 递延收益 递延所得税负债 其他负债 负债合计 所有者权益（或股东权益） ： 股本 三、27 4,500,000,000.00 4,500,000,000.00 其他权益工具 三、28 2,490,226,415.09 2,490,226,415.09 2,490,226,415.09 2,490,226,415.09 三、29 10,363,605.59 10,363,605.59 其他综合收益 三、30 94,546,070.28 -205,644,779.47 盈余公积 三、31 606,688,746.76 632,902,919.59 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 29 公告编号：2019-036 一般风险准备 三、32 363,469,877.98 363,469,877.98 未分配利润 三、33 2,022,211,245.40 2,136,193,657.27 10,087,505,961.10 9,927,511,696.05 407,293,323.78 199,515,284.78 所有者权益合计 10,494,799,284.88 10,127,026,980.83 负债和所有者权益总计 22,534,039,063.21 20,452,832,797.71 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 法定代表人：兰如达 (二) 主管会计工作负责人：张伟明 会计机构负责人：彭淑贞 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 三、1 691,476,635.35 178,500,192.00 三、3 479,062.46 4,827,150.72 三、4 1,065,534,722.22 100,500,000.00 三、2 59,299,145.56 2,271,006.81 资产： 货币资金 结算备付金 衍生金融资产 应收款项 合同资产 应收保费 应收代偿款 应收分保账款 应收分保合同准备金 定期存款 其他应收款 买入返售金融资产 持有待售资产 金融投资： 13,990,687,450.88 交易性金融资产 三、5 8,396,896,475.11 债权投资 三、6 2,268,235,475.23 其他债权投资 三、7 3,325,555,500.54 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 三、8 可供出售金融资产 三、10 持有至到期投资 - 226,993,165.03 13,038,324,046.93 - 应收款项类投资 三、9 - 长期股权投资 三、11 3,878,896,214.64 2,058,876,999.66 三、13 192,576,163.78 195,628,919.97 2,119,941,484.97 投资性房地产 固定资产 在建工程 30 公告编号：2019-036 使用权资产 无形资产 三、15 10,283,307.57 6,868,577.95 三、16 119,728,149.10 113,905,176.66 三、17 1,228,520,600.92 1,215,872,964.56 21,237,481,452.48 19,262,509,685.26 独立账户资产 商誉 递延所得税资产 存出保证金 其他资产 资产总计 负债： 短期借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债 - 衍生金融负债 卖出回购金融资产款 三、19 预收保费 266,560,000.00 356,000,000.00 7,862,200.72 5,010,413.88 应付分保账款 应付职工薪酬 三、20 148,063,310.30 208,897,958.55 应交税费 三、21 30,852,701.77 79,367,584.82 未到期责任准备金 三、22 552,167,692.27 627,259,386.97 担保赔偿准备金 三、23 290,380,500.22 305,829,546.00 长期借款 三、24 4,021,225,307.88 4,820,909,602.59 应付债券 三、25 5,067,630,400.52 2,495,214,512.27 三、26 817,899,391.45 471,485,995.93 11,202,641,505.13 9,369,975,001.01 应付款项 合同负债 持有待售负债 预计负债 其中：优先股 永续债 租赁负债 独立账户负债 递延收益 递延所得税负债 其他负债 负债合计 所有者权益（或股东权益） ： 股本 三、27 4,500,000,000.00 4,500,000,000.00 其他权益工具 三、28 2,490,226,415.09 2,490,226,415.09 2,490,226,415.09 2,490,226,415.09 9,995,705.59 9,995,705.59 其中：优先股 永续债 资本公积 三、29 31 公告编号：2019-036 减：库存股 其他综合收益 三、30 98,689,571.77 -186,331,124.86 盈余公积 三、31 606,688,746.76 632,902,919.59 一般风险准备 三、32 363,469,877.98 363,469,877.98 未分配利润 三、33 1,965,769,630.16 2,082,270,890.86 所有者权益合计 10,034,839,947.35 9,892,534,684.25 负债和所有者权益总计 21,237,481,452.48 19,262,509,685.26 法定代表人：兰如达 (三) 主管会计工作负责人：张伟明 会计机构负责人：彭淑贞 合并利润表 单位：元 项目 附注 一、营业总收入 本期金额 上期金额 1,211,644,873.93 858,694,943.23 173,506,902.03 298,491,304.04 98,944,763.71 118,218,517.01 529,556.38 2,581,975.91 利息收入 已赚保费 担保业务收入 三、34 其中：分保费收入 减：分出担保费 减：提取未到期责任准备金 三、34 -75,091,694.70 -182,854,762.94 投资收益（损失以“-”号填列） 三、35 868,709,268.37 543,895,884.04 65,417,457.75 10,633,282.90 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认 产生的收益（损失以“-”填列） 净敞口套期收益 其他收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 3,651,350.91 三、36 汇兑收益（损失以“-”号填列） 46,448,858.26 -28,508,192.24 6,926,312.82 -24,368,216.02 其他业务收入 三、37 111,656,912.60 58,610,168.15 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、38 745,268.94 10,573,995.26 566,426,257.15 327,995,215.64 三、23 27,132,604.15 -66,254,053.88 税金及附加 三、39 4,653,370.11 8,316,808.41 业务及管理费 三、40 224,710,033.30 200,051,264.69 二、营业总支出 利息支出 赔付支出 减：摊回赔付支出 提取担保赔偿准备金 减：摊回担保责任准备金 分保费用 32 公告编号：2019-036 减：摊回分保费用 资产减值损失 信用减值损失 三、41 19,154,688.11 三、37 290,775,561.48 185,881,196.42 645,218,616.78 530,699,727.59 加：营业外收入 21,377.78 71,582.11 减：营业外支出 9,696.15 其他资产减值损失 其他业务成本 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 三、42 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 645,230,298.41 530,771,309.70 98,611,852.51 114,651,247.45 546,618,445.90 416,120,062.25 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 546,618,445.90 416,120,062.25 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 16,423,511.94 428,529.29 2.归属于母公司所有者的净利润 530,194,933.96 415,691,532.96 六、其他综合收益的税后净额 11,534,693.85 -165,136,607.32 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 11,534,693.85 -197,967,802.17 -197,967,802.17 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 三、30 11,534,693.85 1.权益法下可转损益的其他综合收益 三、30 2,621,327.30 2.其他债权投资公允价值变动 三、30 8,020,557.90 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 三、30 - -197,967,802.17 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 6.其他债权投资信用损失准备 三、30 892,808.65 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 32,831,194.85 七、综合收益总额 558,153,139.75 250,983,454.93 归属于母公司所有者的综合收益总额 541,729,627.81 217,723,730.79 33 公告编号：2019-036 归属于少数股东的综合收益总额 16,423,511.94 33,259,724.14 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 补充资料 2 0.1031 0.0777 （二）稀释每股收益（元/股） 补充资料 2 0.1031 0.0777 法定代表人：兰如达 (四) 主管会计工作负责人：张伟明 会计机构负责人：彭淑贞 母公司利润表 单位：元 项目 附注 一、营业总收入 本期金额 上期金额 1,012,666,172.90 710,754,309.05 174,553,684.14 298,491,304.04 99,991,545.82 118,218,517.01 529,556.38 2,581,975.91 利息收入 已赚保费 担保业务收入 三、34 其中：分保费收入 减：分出担保费 减：提取未到期责任准备金 三、34 -75,091,694.70 -182,854,762.94 投资收益（损失以“-”号填列） 三、35 803,812,070.90 436,385,397.91 62,213,358.28 2,867,090.03 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认 产生的收益（损失以“-”填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 其他收益 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 3,649,240.81 三、36 汇兑收益（损失以“-”号填列） 5,281,968.40 -17,845,271.73 6,926,312.82 -24,368,216.02 其他业务收入 三、37 18,442,199.69 15,574,862.49 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、38 696.14 2,516,232.36 427,426,554.18 263,992,149.08 三、23 27,132,604.15 -66,254,053.88 税金及附加 三、39 1,997,275.51 1,728,708.78 业务及管理费 三、40 196,565,695.92 182,107,303.24 二、营业总支出 利息支出 赔付支出 减：摊回赔付支出 提取担保赔偿准备金 减：摊回担保责任准备金 分保费用 减：摊回分保费用 资产减值损失 信用减值损失 三、41 其他资产减值损失 34 13,112,317.74 公告编号：2019-036 其他业务成本 三、37 188,618,660.86 146,410,190.94 585,239,618.72 446,762,159.97 加：营业外收入 14,214.93 51,133.42 减：营业外支出 196.15 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 585,253,637.50 446,813,293.39 107,150,767.41 105,707,196.29 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 478,102,870.09 341,106,097.10 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 478,102,870.09 341,106,097.10 31,142,517.34 -139,742,608.86 -139,742,608.86 减：所得税费用 三、42 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 六、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 三、30 31,142,517.34 1.权益法下可转损益的其他综合收益 三、30 2,621,327.30 2.其他债权投资公允价值变动 三、30 27,891,041.66 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - -139,742,608.86 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 6.其他债权投资信用损失准备 三、30 630,148.38 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 七、综合收益总额 509,245,387.43 201,363,488.24 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：兰如达 (五) 主管会计工作负责人：张伟明 会计机构负责人：彭淑贞 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 35 本期金额 上期金额 公告编号：2019-036 一、经营活动产生的现金流量： 收到担保业务担保费取得的现金 102,843,332.66 118,890,227.49 609,787.66 28,017,313.78 收到再担保业务担保费取得的现金 收到担保代偿款项现金 收到利息、手续费及佣金的现金 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 支付担保业务赔付款项的现金 382,503,818.77 99,324,328.81 485,956,939.09 246,231,870.08 38,843,349.34 支付再担保业务赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 219,404,712.57 192,717,237.55 支付的各项税费 198,942,598.25 117,857,785.15 支付其他与经营活动有关的现金 366,334,876.97 187,805,690.82 823,525,537.13 498,380,713.52 -337,568,598.04 -252,148,843.44 收回投资收到的现金 28,753,334,327.06 15,719,737,975.23 其中：收回买入返售收到的现金 18,400,676,072.81 201,145,321.45 收回其他投资收到的现金 10,352,658,254.25 15,518,592,653.78 660,643,223.21 470,451,725.67 3,435,401.00 12,932.51 29,417,412,951.27 16,190,202,633.41 投资支付的现金 28,983,911,942.58 16,414,861,362.68 其中：买入返售投资支付的现金 18,238,664,694.37 1,023,920,290.19 其他投资支付的现金 10,745,247,248.21 15,390,941,072.49 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 11,549,512.28 1,685,606.05 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 895,750,000.00 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 三、43 二、投资活动产生的现金流量： 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 29,891,211,454.86 16,416,546,968.73 投资活动产生的现金流量净额 -473,798,503.59 -226,344,335.32 150,000,000.00 2,339,561,161.62 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 36 公告编号：2019-036 发行债券收到的现金 2,500,000,000.00 卖出回购投资收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,650,000,000.00 2,339,561,161.62 偿还债务支付的现金 955,431,468.96 1,591,835,342.43 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 266,218,908.52 442,606,151.33 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 106,154,644.50 偿付卖出回购投资支付的现金 111,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 3,657,103.00 筹资活动现金流出小计 1,336,307,480.48 2,034,441,493.76 筹资活动产生的现金流量净额 1,313,692,519.52 305,119,667.86 6,926,312.82 24,368,216.02 509,251,730.71 -149,005,294.88 731,590,045.85 1,425,104,684.27 1,240,841,776.56 1,276,099,389.39 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 三、43 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：兰如达 (六) 三、43 主管会计工作负责人：张伟明 会计机构负责人：彭淑贞 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 102,843,332.66 118,890,227.49 609,787.66 28,017,313.78 一、经营活动产生的现金流量： 收到担保业务担保费取得的现金 收到再担保业务担保费取得的现金 收到担保代偿款项现金 收到利息、手续费及佣金的现金 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 支付担保业务赔付款项的现金 291,062,149.49 42,818,975.24 394,515,269.81 189,726,516.51 38,843,349.34 支付再担保业务赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 209,658,016.14 187,718,270.37 支付的各项税费 177,662,733.44 97,281,961.27 支付其他与经营活动有关的现金 273,566,911.48 88,873,846.88 699,731,010.40 373,874,078.52 -305,215,740.59 -184,147,562.01 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 三、43 37 公告编号：2019-036 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 26,149,250,393.19 15,215,071,046.61 其中：收回买入返售收到的现金 18,165,170,641.81 201,145,321.45 收回其他投资收到的现金 7,984,079,751.38 15,013,925,725.16 731,187,822.08 373,795,821.64 3,435,401.00 12,932.51 26,883,873,616.27 15,588,879,800.76 投资支付的现金 26,328,816,733.61 15,691,494,659.27 其中：买入返售投资支付的现金 18,222,264,694.37 1,000,018,000.19 其他投资支付的现金 8,106,552,039.24 14,691,476,659.08 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 10,318,195.16 1,665,278.70 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,213,000,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 27,552,134,928.77 15,693,159,937.97 投资活动产生的现金流量净额 -668,261,312.50 -104,280,137.21 取得借款收到的现金 150,000,000.00 2,134,061,161.62 发行债券收到的现金 2,500,000,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 卖出回购投资收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,650,000,000.00 2,134,061,161.62 偿还债务支付的现金 955,431,468.96 1,321,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 146,544,847.42 377,559,948.61 偿付卖出回购投资支付的现金 111,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 3,062,500.00 筹资活动现金流出小计 1,216,038,816.38 1,699,059,948.61 筹资活动产生的现金流量净额 1,433,961,183.62 435,001,213.01 6,926,312.82 24,368,216.02 467,410,443.35 170,941,729.81 285,066,192.00 960,890,160.21 752,476,635.35 1,131,831,890.02 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 三、43 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：兰如达 三、43 主管会计工作负责人：张伟明 38 会计机构负责人：彭淑贞 公告编号：2019-036 第八节 一、 财务报表附注 附注事项 （一） 附注事项索引 事项 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否 变化 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否 变化 3．是否存在前期差错更正 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 6．合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 7．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 8．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准 报出日之间的非调整事项 9．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资 产是否发生变化 10．重大的长期资产是否转让或者出售 11．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 12．是否存在重大的研究和开发支出 13．是否存在重大的资产减值损失 14．是否存在预计负债 （二） 附注事项详情 1、 会计政策变更 详见附注会计政策变更部分，报表项目注释二、3 2、 会计估计变更 详见附注会计估计变更部分，报表项目注释二、4 3、 合并报表的合并范围 详见附注在子公司中的权益部分，报表项目注释四、1 4、 合并报表合并范围内的私募基金管理人情况 详见附注分部报告部分，报表项目注释十二、2 5、 分部报告 详见附注分部报告部分，报表项目注释十二、2 二、 报表项目注释 39 是或否 √是 □否 索引 (二).1 √是 □否 (二).2 □是 √否 □是 √否 √是 □否 √是 □否 √是 □否 □是 √否 □是 √否 □是 √否 □是 √否 □是 √否 □是 √否 □是 √否 (二).3 (二).4 (二).5 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019 年 6 月 30 日 人民币元 一、 基本情况 中国投融资担保股份有限公司(“本公司”)是由中国投融资担保有限公司以整体变更 方式设立的股份有限公司，在中华人民共和国境内注册成立，总部位于北京。本公 司的最大股东为国家开发投资集团有限公司。本公司已在 2015 年 12 月 15 日正式 挂牌全国中小企业股份转让系统，证券简称：中投保，证券代码：834777。本公 司总部位于北京市海淀区西三环北路 100 号光耀东方中心写字楼 9 层。 本公司及子公司(统称“本集团”)主要从事担保服务、投资业务及资产管理 (非金融 资产) 业务。有关本公司下属子公司的详细信息，请参见附注四、1。 本公司于 2015 年 8 月 13 日获得国务院国有资产监督管理委员会《关于中国投融 资担保股份有限公司(筹)国有股权管理方案有关问题的批复》(国资产权[2015]813 号)、2015 年 7 月 21 日获得北京市金融工作局《关于同意中国投融资担保有限公 司整体变更为中国投融资担保股份有限公司的批复》(京金融[2015]137 号)，以及 2015 年 8 月 4 日获得北京市商务委员会《关于中国投融资担保有限公司变更为外 商投资股份有限公司的批复》(京商务资字[2015]634 号)，由有限责任公司整体变 更为股份有限公司。2015 年 8 月 18 日， 本公司召开了创立大会暨第一次股东大会。 公司于 2016 年 10 月 24 日获得北京市工商行政管理局下发的《企业统一社会信用 代码证明》 ，并于 10 月 28 日收到统一社会信用代码为 9111000010001539XR 的 新版营业执照。 本集团的母公司和最终母公司为国家开发投资集团有限公司。 本财务报表已经本公司董事会于 2019 年 8 月 26 日决议批准。 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本期具体情况参见附注四、1。 二、 财务报表的编制基础 本中期财务报表以持续经营为基础列报。 1. 遵循企业会计准则的声明 本中期财务报表按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的《企业会 计准则—基本准则》以及其颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制。 本中期财务报表根据财政部颁布的《企业会计准则第 32 号—中期财务报告》的要 求进行列报和披露。本中期财务报表应与本集团 2018 年度财务报表一并阅读。 本中期财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于 2019 年 6 月 30 日的财务状况以及 2019 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信 息。 40 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019 年 6 月 30 日 人民币元 二、 财务报表的编制基础(续) 2. 在执行会计政策中所作出的重要会计估计和判断 除采用新金融工具准则和新的准备金模型外，本集团作出会计估计的实质和假设与 编制 2018 年度财务报表所作会计估计的实质和假设保持一致。本集团 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则、采用新的准备金模型。 3. 3.1 会计政策变更 新金融工具准则 财政部于 2017 年 3 月和 5 月分别修订并颁布了《企业会计准则第 22 号—金融工 具确认和计量》 、 《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、 《企业会计准则第 24 号—套期会计》及《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》等四项金融工具相关 会计准则（以下合并简称“新金融工具准则”），本集团于 2019 年 1 月 1 日起采用 上述新金融工具准则。 根据新金融工具准则的过渡要求，本集团不对比较期间信息进行重述。金融资产和 金融负债于首次执行日的账面价值调整计入当期的期初留存收益和其他综合收益。 因采用新金融工具准则而产生的差异已直接反映在 2019 年 1 月 1 日的股东权益中。 分类及计量 新金融工具准则要求将债务工具投资按照主体管理其的业务模式及其合同现金流 量特征分为以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益及以公允 价值计量且其变动计入损益三类；对权益工具的投资需要按公允价值计量且其变动 计入损益，若初始不可撤销地选择在其他综合收益计量公允价值变动，则其他综合 收益不会循环计入损益。 业务模式 业务模式反映了主体如何管理其金融资产以产生现金流。主体持有该项金融资产是 仅为收取合同现金流量为目标，还是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资 产为目标。如果以上两种情况都不适用，那么该组金融资产的业务模式为“其他”， 并分类为以公允价值计量且其变动计入损益。本集团在确定一组金融资产业务模式 时考虑的关键因素主要包括：以往如何收取该组资产的现金流、该组资产的业绩如 何评估并上报给关键管理人员、风险如何评估和管理，以及业务管理人员获得报酬 的方式等。 合同现金流量特征 合同现金流量特征的评估旨在识别合同现金流量是否仅为本金及未偿付本金额之 利息的支付。如果业务模式为收取合同现金流量，或包括收取合同现金流量和出售 金融资产的双重目的，那么本集团将评估金融工具的现金流量是否仅为对本金和利 息的支付。进行该评估时，本集团考虑合同现金流量是否与基本借贷安排相符。 二、 财务报表的编制基础(续) 3. 会计政策变更(续) 41 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019 年 6 月 30 日 人民币元 3.1 新金融工具准则(续) 减值 新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失 模型” ，适用以摊余成本计量的金融资产及其他债权投资等。 3.1.1 将资产负债表中的余额从原金融工具准则调整为新金融工具准则的调节表 下表将按照原金融工具准则计量的资产账面价值调整为2019年1月1日按新金融工 具准则进行分类和计量的账面价值： 本集团 货币资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 转出至：交易性金融资产 买入返售金融资产 定期存款 应收款项类投资 转出至：债权投资 可供出售金融资产 转出至：交易性金融资产 转出至：其他债权投资 交易性金融资产 转入自：以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 转入自：可供出售金融资产 其他债权投资 转入自：可供出售金融资产 债权投资 转入自：应收款项类投资 递延所得税资产 其他资产 总资产 卖出回购金融资产款 长期借款 应付债券 其他负债 总负债 按原金融工具准则列示 账面价值 应计利息 重分类 重新计量 按新金融工具准则列示 账面价值 618,983,477.51 7,274.83 - - 618,990,752.34 924,269,159.83 8,659,668.50 (932,928,828.33) - 不适用 (264,006.33) - 237,737,469.19 106,540,568.34 不适用 - 不适用 - 8,300,972,143.41 - 2,989,702,921.72 4,534,494,007.18 (30,481,043.57) 4,504,012,963.61 4,534,494,007.18 (30,481,043.57) - 7,686,262.48 (23,058,787.42) (932,928,828.33) 237,776,437.81 106,540,568.34 4,519,941,484.97 225,037.71 14,552,522.21 (4,534,494,007.18) 10,346,357,994.59 11,388,242.21 (10,357,746,236.80) (4,534,494,007.18) (7,368,043,315.08) (2,989,702,921.72) - - 8,300,972,143.41 932,928,828.33 7,368,043,315.08 - - 2,989,702,921.72 2,989,702,921.72 123,770,619.06 473,720,330.38 20,452,832,797.71 (34,832,745.46) - 按原金融工具准则列示 账面价值 应计利息 重分类 重新计量 131,456,881.54 438,887,584.92 20,429,774,010.29 按新金融工具准则列示 账面价值 356,000,000.00 15,706,915.07 - - 371,706,915.07 4,820,909,602.59 9,462,331.00 - - 4,830,371,933.59 2,495,214,512.27 33,232,876.75 - - 2,528,447,389.02 1,417,191,787.31 (58,402,122.82) - - 1,358,789,664.49 10,325,805,816.88 - - - 10,325,805,816.88 42 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019 年 6 月 30 日 人民币元 二、 财务报表的编制基础(续) 3. 会计政策变更(续) 3.1 新金融工具准则(续) 3.1.1 将资产负债表中的余额从原金融工具准则调整为新金融工具准则的调节表（续） 本公司 货币资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 转出至：交易性金融资产 买入返售金融资产 定期存款 应收款项类投资 转至：债权投资 可供出售金融资产 转出至：交易性金融资产 转出至：其他债权投资 转出至：长期股权投资 交易性金融资产 转入自：以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 转入自：可供出售金融资产 其他债权投资 转入自：可供出售金融资产 债权投资 转入自：应收款项类投资 长期股权投资 递延所得税资产 其他资产 总资产 按原金融工具准则列示 账面价值 应计利息 重分类 重新计量 按新金融工具准则列示 账面价值 178,500,192.00 - - - 178,500,192.00 226,993,165.03 - (226,993,165.03) - 不适用 (226,993,165.03) 2,271,006.81 100,500,000.00 - - (2,521.53) - 2,119,941,484.97 10,256,522.21 (2,130,198,007.18) - 2,268,485.28 100,500,000.00 不适用 - 不适用 - 9,549,715,632.42 - 2,743,185,474.31 2,130,198,007.18 (11,015,543.79) 2,119,182,463.39 2,130,198,007.18 (11,015,543.79) 983,804,347.44 - 2,754,516.33 (8,263,548.99) (2,130,198,007.18) 13,038,324,046.93 11,388,242.21 (13,049,712,289.14) (9,322,722,467.39) (2,743,185,474.31) (983,804,347.44) - - 9,549,715,632.42 226,993,165.03 9,322,722,467.39 - - 2,743,185,474.31 2,743,185,474.31 2,058,876,999.66 113,905,176.66 1,215,872,964.56 19,262,509,685.26 (21,644,764.42) - 按原金融工具准则列示 卖出回购金融资产款 长期借款 应付债券 其他负债 总负债 3,042,681,347.10 116,659,692.99 1,194,228,200.14 19,254,246,136.27 按新金融工具准则列示 账面价值 应计利息 重分类 重新计量 账面价值 356,000,000.00 15,706,915.07 - - 371,706,915.07 4,820,909,602.59 9,462,331.00 - - 4,830,371,933.59 2,495,214,512.27 33,232,876.75 - - 2,528,447,389.02 471,485,995.93 (58,402,122.82) - - 413,083,873.11 9,369,975,001.01 - - - 9,369,975,001.01 43 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019 年 6 月 30 日 人民币元 二、 财务报表的编制基础(续) 3. 会计政策变更(续) 3.1 新金融工具准则(续) 3.1.2 将减值准备的余额从原金融工具准则调整为新金融工具准则的调节表 下表将 2018 年 12 月 31 日根据原金融工具准则已发生损失模型计量的减值准备调整为 2019 年 1 月 1 日根据新金融工具准则预期信用损失模型计量的减值准备： 本集团 按原金融工具准则计提的 减值准备 2018 年 12 月 31 日 计量类别 重分类 应收款项类投资（原金融工具准则）/债权投资（新金融工具准则） 金融投资 49,827,917.42 - 可供出售金融资产（原金融工具准则）/其他债权投资（新金融工具准则） 金融投资 买入返售金融资产 合计 重新计量 按新金融工具准则 计提的减值准备 2019 年 1 月 1 日 30,481,043.57 80,308,960.99 24,758,109.64 24,758,109.64 - - 264,006.33 264,006.33 49,827,917.42 - 55,503,159.54 105,331,076.96 重新计量 按新金融工具准则 计提的减值准备 2019 年 1 月 1 日 11,015,543.79 60,843,461.21 23,291,101.12 23,291,101.12 本公司 按原金融工具准则计提 的减值准备 2018 年 12 月 31 日 计量类别 重分类 应收款项类投资（原金融工具准则）/债权投资（新金融工具准则） 金融投资 49,827,917.42 - 可供出售金融资产（原金融工具准则）/其他债权投资（新金融工具准则） 金融投资 买入返售金融资产 合计 4. - - 2,521.53 2,521.53 49,827,917.42 - 34,309,166.44 84,137,083.86 会计估计变更 本公司原有的担保赔偿准备金模型于 2010 年开始使用。本公司考虑到近两年来担 保业务结构的变化，根据现有担保业务风险特征，对担保赔偿准备金模型相关参数 进行了调整。 本报告期内，担保赔偿准备金模型变更增加担保赔偿准备金人民币 286.93 万元， 减少税前利润人民币 286.93 万元。 上述会计估计的变更，已于 2019 年 2 月 27 日经本公司董事会审议批准。 44 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019 年 6 月 30 日 人民币元 三、 财务报表主要项目注释 1. 货币资金 本集团 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 库存现金 银行存款(注) 其他货币资金 应计利息 67,474.63 1,063,432,370.47 111,441,931.46 911.69 30,503.32 415,408,565.47 203,544,408.72 不适用 合计 1,174,942,688.25 618,983,477.51 本公司 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 库存现金 银行存款 其他货币资金 34,308.83 586,554,012.04 104,888,314.48 22,402.52 122,471,053.01 56,006,736.47 合计 691,476,635.35 178,500,192.00 注：于2019年6月30日，本集团银行存款中限制用途的资金为子公司北京快融保金 融信息服务股份有限公司的风险备付金，金额为人民币1,796,835.63元。 2. 买入返售金融资产 本集团 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 债券投资 减：减值准备 75,765,059.37 (84,122.95) 237,776,437.81 - 合计 75,680,936.42 237,776,437.81 本公司 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 债券投资 减：减值准备 59,365,059.37 (65,913.81) 2,271,006.81 - 合计 59,299,145.56 2,271,006.81 45 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019 年 6 月 30 日 人民币元 三、 财务报表主要项目注释(续) 3. 应收代位追偿款 本集团及本公司 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 应收代位追偿款 减：坏账准备 1,230,036,415.71 (1,229,557,353.25) 1,191,802,854.04 (1,186,975,703.32) 479,062.46 4,827,150.72 合计 (1) 按账龄分析如下： 账龄 本集团及本公司 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 1 年以内 (含 1 年) 1 年至 2 年 (含 2 年) 2 年至 3 年 (含 3 年) 3 年至 4 年 (含 4 年) 4 年至 5 年 (含 5 年) 5 年以上 小计 39,205,060.54 30,588,075.84 80,267,112.79 4,511,875.71 1,075,464,290.83 1,230,036,415.71 971,498.87 54,563,316.10 57,638,651.61 3,165,096.63 9,325,691.80 1,066,138,599.03 1,191,802,854.04 减：坏账准备 (1,229,557,353.25) (1,186,975,703.32) 479,062.46 4,827,150.72 合计 账龄自应收代位追偿款确认日起开始计算。 本集团将上述应收代偿款均归类为单项金额重大并对其适用个别方式评估计提了 坏账准备。 46 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019 年 6 月 30 日 人民币元 三、 财务报表主要项目注释(续) 3. 应收代位追偿款(续) (1) 按账龄分析如下(续)： 2019 年 1-6 月单项计提坏账准备的的应收代位追偿款： 债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 计提比例 计提理由 上海月洋钢铁有限公司 59,991,025.90 59,977,285.05 5 年以上 99.98% 预计无法全额收回 高峰（迁安）糖业有限公司 102,082,303.13 102,082,303.13 - 100.00% 预计无法收回 3,011,863.30 3,011,863.30 3-4 年 100.00% 预计无法收回 68,482,363.99 68,482,363.99 2-3 年 100.00% 预计无法收回 上海友储钢铁有限公司 上海景敏工贸有限公司 上海新辅实业有限公司 30,588,075.84 44,860,761.84 34,996,122.18 34,609,080.09 30,588,075.84 44,850,486.56 34,988,106.38 34,601,152.94 1-2 年 5 年以上 5 年以上 5 年以上 100.00% 99.98% 99.98% 99.98% 预计无法收回 预计无法全额收回 预计无法全额收回 预计无法全额收回 上海毅维经贸有限公司 31,477,888.28 31,470,678.32 5 年以上 99.98% 预计无法全额收回 99.98% 预计无法全额收回 其中 上海松砖物资有限公司 30,933,969.37 30,926,884.00 5 年以上 上海庚高物资有限公司 30,127,760.31 30,120,859.60 5 年以上 99.98% 预计无法全额收回 上海广和工贸有限公司 29,826,404.11 29,819,572.42 5 年以上 99.98% 预计无法全额收回 上海西航钢铁发展有限公司 29,381,315.67 29,374,585.93 5 年以上 99.98% 预计无法全额收回 其他 801,749,784.83 801,345,438.92 - 99.95% 预计无法全额收回 其中 合计 39,205,060.55 1 年以内 - 1-2 年 11,784,748.80 2-3 年 1,500,012.41 3-4 年 - 4-5 年 749,259,963.07 5 年以上 1,230,036,415.71 1,229,557,353.25 47 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019 年 6 月 30 日 人民币元 三、 财务报表主要项目注释(续) 3. 应收代位追偿款(续) (1) 按账龄分析如下(续)： 2018 年单项计提坏账准备的的应收代位追偿款： 债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 计提比例 计提理由 上海月洋钢铁有限公司 59,991,025.90 59,977,285.05 5 年以上 99.98% 预计无法全额收回 高峰（迁安）糖业有限公司 其中 102,082,303.13 3,011,863.30 102,082,303.13 3,011,863.30 3-4 年 100.00% 100.00% 预计无法收回 预计无法收回 56,291,872.53 56,291,872.53 2-3 年 100.00% 预计无法收回 42,778,567.30 42,778,567.30 1-2 年 100.00% 预计无法收回 上海友储钢铁有限公司 44,860,761.84 44,850,486.56 5 年以上 99.98% 预计无法全额收回 上海景敏工贸有限公司 34,996,122.18 34,988,106.38 5 年以上 99.98% 预计无法全额收回 上海新辅实业有限公司 34,609,080.09 34,601,152.94 5 年以上 99.98% 预计无法全额收回 上海毅维经贸有限公司 31,477,888.28 31,470,678.32 5 年以上 99.98% 预计无法全额收回 上海松砖物资有限公司 30,933,969.37 30,926,884.00 5 年以上 99.98% 预计无法全额收回 上海庚高物资有限公司 30,127,760.31 预计无法全额收回 29,826,404.11 30,120,859.60 5 年以上 29,819,572.42 5 年以上 99.98% 上海广和工贸有限公司 99.98% 预计无法全额收回 上海西航钢铁发展有限公司 29,381,315.67 29,374,585.93 5 年以上 99.98% 预计无法全额收回 其他 763,516,223.16 758,763,788.99 99.38% 预计无法全额收回 其中 合计 - 971,498.87 1 年以内 11,784,748.80 1-2 年 1,346,779.08 2-3 年 153,233.33 3-4 年 9,325,691.80 4-5 年 739,934,271.28 5 年以上 1,191,802,854.04 1,186,975,703.32 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本集团及本公司 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 期初/年初余额 本期/本年转入(附注三、23) 本期/本年转回(附注三、23) 本期/本年核销 1,186,975,703.32 42,581,649.93 - 1,210,681,821.87 971,498.87 (24,677,617.42) - 期末/年末余额 1,229,557,353.25 1,186,975,703.32 48 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019 年 6 月 30 日 人民币元 三、 财务报表主要项目注释(续) 4． 定期存款 按剩余到期日分析如下： 本集团 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 三个月以内 (含三个月) 三个月至一年 (含一年) 应计利息 65,900,000.00 1,000,500,000.00 4,034,722.22 106,540,568.34 不适用 合计 1,070,434,722.22 106,540,568.34 本公司 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 5. 三个月以内 (含三个月) 三个月至一年 (含一年) 应计利息 61,000,000.00 1,000,500,000.00 4,034,722.22 100,500,000.00 不适用 合计 1,065,534,722.22 100,500,000.00 交易性金融资产 本集团 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 交易性权益工具投资 基金投资 股权投资 交易性债务工具投资 理财计划投资 信托计划投资 债券投资 合计 3,442,270,058.61 956,478,696.49 不适用 不适用 2,705,771,743.77 932,212,590.97 141,956,830.89 不适用 不适用 不适用 8,178,689,920.73 不适用 49 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019 年 6 月 30 日 人民币元 三、 财务报表主要项目注释(续) 5. 交易性金融资产(续) 本公司 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 交易性权益工具投资 基金投资 股权投资 交易性债务工具投资 理财计划投资 信托计划投资 债券投资 合计 6． 4,464,524,197.54 135,183,614.14 不适用 不适用 3,080,771,743.77 715,666,439.46 750,480.20 不适用 不适用 不适用 8,396,896,475.11 不适用 债权投资 本集团 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 委托贷款 减：减值准备 应计利息 3,119,769,402.39 (73,241,959.39) 9,716,648.92 不适用 不适用 不适用 应收款项类投资 减：减值准备 应计利息 298,000,000.00 (1,369,784.94) 11,174,000.00 不适用 不适用 不适用 3,364,048,306.98 不适用 合计 本公司 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 委托贷款 减：减值准备 应计利息 2,319,769,402.39 (61,250,576.08) 9,716,648.92 不适用 不适用 不适用 合计 2,268,235,475.23 不适用 50 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019 年 6 月 30 日 人民币元 三、 财务报表主要项目注释(续) 6． 债权投资(续) 债权投资按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动 如下： 本集团 截至 2019 年 6 月 30 日止六个月期间 阶段一 阶段二 阶段三 (未来 12 个月 (整个存续期 (整个存续期 预期信用损失) 预期信用损失) 预期信用损失) 合计 2019 年 1 月 1 日 80,308,960.99 - - 80,308,960.99 本期计提 本期转销 407,114.87 (6,104,331.53) - - 407,114.87 (6,104,331.53) 2019 年 6 月 30 日 74,611,744.33 - - 74,611,744.33 本公司 截至 2019 年 6 月 30 日止六个月期间 阶段一 阶段二 阶段三 (未来 12 个月 (整个存续期 (整个存续期 预期信用损失) 预期信用损失) 预期信用损失) 合计 2019 年 1 月 1 日 本期计提 60,843,461.21 407,114.87 - - 60,843,461.21 407,114.87 2019 年 6 月 30 日 61,250,576.08 - - 61,250,576.08 7. 其他债权投资 本集团 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 债务工具 信托计划投资 债券投资 其他 应计利息 2,463,736,944.71 747,742,977.12 161,064,417.58 10,553,295.35 不适用 不适用 不适用 不适用 合计 3,383,097,634.76 不适用 51 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019 年 6 月 30 日 人民币元 三、 财务报表主要项目注释(续) 7. 其他债权投资(续) 本公司 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 债务工具 信托计划投资 债券投资 其他 应计利息 2,463,736,944.71 747,742,977.12 103,522,283.36 10,553,295.35 不适用 不适用 不适用 不适用 合计 3,325,555,500.54 不适用 其他债权投资按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的 变动如下： 本集团 截至 2019 年 6 月 30 日止六个月期间 阶段一 阶段二 阶段三 (未来 12 个月 (整个存续期 (整个存续期 预期信用损失) 预期信用损失) 预期信用损失) 合计 2019 年 1 月 1 日 24,758,109.64 - - 24,758,109.64 本期计提 本期转销 其他变动 10,443,040.81 (9,812,892.44) (1,467,008.52) 6,024,161.23 (5,761,500.96) 1,467,008.52 - 16,467,202.04 (15,574,393.40) - 2019 年 6 月 30 日 23,921,249.49 1,729,668.79 - 25,650,918.28 本公司 截至 2019 年 6 月 30 日止六个月期间 阶段一 阶段二 阶段三 (未来 12 个月 (整个存续期 (整个存续期 预期信用损失) 预期信用损失) 预期信用损失) 合计 2019 年 1 月 1 日 本期计提 本期转销 23,291,101.12 10,443,040.81 (9,812,892.44) - - 23,291,101.12 10,443,040.81 (9,812,892.44) 2019 年 6 月 30 日 23,921,249.49 - - 23,921,249.49 52 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019 年 6 月 30 日 人民币元 三、 财务报表主要项目注释(续) 8. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本集团 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 交易性权益工具投资 交易性债务工具投资 指定为以公允价值计量且其 变动计入当损益的金融资产 不适用 不适用 390,397,014.83 228,039,000.00 不适用 305,833,145.00 合计 不适用 924,269,159.83 本公司 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 交易性权益工具投资 指定为以公允价值计量且其 变动计入当损益的金融资产 不适用 54,993,165.03 不适用 172,000,000.00 合计 不适用 226,993,165.03 9． 应收款项类投资 本集团 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 委托贷款 减：减值准备 不适用 不适用 3,269,769,402.39 (49,827,917.42) 应收款项类投资 减：减值准备 不适用 不适用 1,300,000,000.00 - 合计 不适用 4,519,941,484.97 本公司 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 委托贷款 减：减值准备 不适用 不适用 2,169,769,402.39 (49,827,917.42) 合计 不适用 2,119,941,484.97 53 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019 年 6 月 30 日 人民币元 三、 财务报表主要项目注释(续) 10． 可供出售金融资产 本集团 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 债务工具 债券投资 信托计划投资 理财计划投资 其他 权益工具 股权投资 基金投资 合计 不适用 不适用 不适用 不适用 401,172,645.29 3,167,321,925.40 1,950,157,060.59 345,066,531.40 不适用 不适用 789,238,279.71 3,693,401,552.20 不适用 10,346,357,994.59 本公司 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 债务工具 债券投资 信托计划投资 理财计划投资 不适用 不适用 不适用 不适用 401,172,645.29 3,573,387,914.51 2,276,803,308.00 96,510,000.00 不适用 不适用 103,573,253.56 6,586,876,925.57 合计 不适用 注：上述可供出售金融资产均以公允价值计量。 13,038,324,046.93 权益工具 股权投资 基金投资 可供出售金融资产减值准备变动如下： 本集团及本公司 2019 年 1-6 月 2018 年 可供出售权益工具 可供出售权益工具 期初/年初已计提减值 本期/本年计提 其中：从其他综合收益转入 本期/本年减少 其中：期后公允价值回升转回 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 24,363,516.23 (24,363,516.23) - 期末/年末已计提减值 不适用 - 54 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年6月30日 人民币元 三、 财务报表主要项目注释(续) 11． 长期股权投资 本集团 2019 年 6 月 30 日 对联营企业的投资 对合营企业的投资 小计 3,652,371,298.52 3,652,371,298.52 1,367,121,539.20 690,155,989.22 2,057,277,528.42 - - 3,652,371,298.52 2,057,277,528.42 减：减值准备 合计 本公司 2019 年 6 月 30 日 对子公司的投资 对联营企业的投资 对合营企业的投资 小计 2018 年 12 月 31 日 2,605,168,218.58 1,273,727,996.06 3,878,896,214.64 141,500,000.00 1,228,221,010.29 689,155,989.37 2,058,876,999.66 - - 3,878,896,214.64 2,058,876,999.66 减：减值准备 合计 2018 年 12 月 31 日 55 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019 年 6 月 30 日 人民币元 三、 财务报表主要项目注释(续) 11. 长期股权投资(续) 2019 年 6 月 30 日(本集团) 本期变动 期初 权益法下 其他综 其他权 宣告现 计提减 追加投资 减少投资 投资损益 合收益 益变动 金股利 值准备 其他 - - - - - - - - - - - 6,043,315.22 - - 7,376,173.86 - - - - - 13,419,489.08 - - - - - - - - - - - - 1,337,642.93 - - (50,614.75) - - - - - 1,287,028.18 - 13,318,243.40 - - 590,923.76 - - - - - 13,909,167.16 - 760,884.20 - - (40,293.96) - - - - - 720,590.24 - 3,438,144.30 1,220,840,052.14 - - 349,970.54 55,970,172.96 2,621,327.30 - (20,410,073.60) - - 3,788,114.84 1,259,021,478.80 - 121,383,257.01 - 483,750,000.00 - - 2,304,627.84 - - - - - 1,752,787,545.37 123,687,884.85 483,750,000.00 1,752,787,545.37 - 1,367,121,539.20 483,750,000.00 - 66,500,960.25 2,621,327.30 - (20,410,073.60) - 1,752,787,545.37 3,652,371,298.52 - 合营企业 无 锡中保 嘉沃投资 合伙企 业 (有限合伙) 690,155,989.22 412,000,000.00 - (1,083,502.50) - - - - (1,101,072,486.72) - - 合计 2,057,277,528.42 895,750,000.00 - 65,417,457.75 2,621,327.30 - (20,410,073.60) - 651,715,058.65 3,652,371,298.52 - 账面价值 期末 期末 账面价值 减值准备 联营企业 中投保信息技术有限公司 浙江互联网金融资产 交易中心股份有限公司 上海捷融电子商务有限公司 上海东保金资产管理有限 公司 中裕睿信(北京)资产管理有限 公司 华 盛金鑫 股权投资 基金管 理 (北京）有限公司 中裕鼎信资产管理（北京) 有限公司 中国国际金融股份有限公司 国投(宁夏)互联网小额 贷款股份有限公司 深圳市国香置业有限公司 云南沃森生物股份有限公司 小计 56 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年6月30日 人民币元 三、 财务报表主要项目注释(续) 11. 长期股权投资(续) 2018 年 12 月 31 日(本集团) 本年变动 年初 权益法下 其他综 其他权 宣告现 计提减 追加投资 减少投资 投资损益 合收益 益变动 金股利 值准备 其他 - - - - - - - - - - 5,735,236.52 - - (8,972,540.99) 308,078.70 - - - - 8,972,540.99 - 6,043,315.22 - - 1,328,343.04 - - 9,299.89 - - - - - 1,337,642.93 - 8,629,341.80 1,600,000.00 - 4,688,901.60 - - (1,600,000.00) - - 13,318,243.40 - 1,357,930.40 - - (597,046.20) - - - - - 760,884.20 - 3,502,367.42 - - (64,223.12) - - - - - 3,438,144.30 - 账面价值 年末 年末 账面价值 减值准备 联营企业 中投保信息技术有限公司 浙江互联网金融资产交易 中心股份有限公司 上海捷融电子商务有限公司 上海东保金资产管理有限 公司 中裕睿信(北京)资产管理 有限公司 华盛金鑫股权投资基金管理 (北京)有限公司 中裕鼎信资产管理(北京)有限 公司 - 中国国际金融股份有限公司 国投(宁夏)互联网小额 贷款股份有限公司 - - - 26,974,587.16 1,104,882.57 952,534.18 - - 1,191,808,048.23 1,220,840,052.14 - 29,909,164.37 90,000,000.00 - 1,474,092.64 - - - - - 121,383,257.01 - 小计 50,462,383.55 91,600,000.00 (8,972,540.99) 32,793,690.67 1,104,882.57 952,534.18 (1,600,000.00) 8,972,540.99 1,191,808,048.23 1,367,121,539.20 - (145.78) - - - - - 690,155,989.22 - 50,462,383.55 781,756,135.00 (8,972,540.99) 32,793,544.89 1,104,882.57 952,534.18 (1,600,000.00) 8,972,540.99 1,191,808,048.23 2,057,277,528.42 - 合营企业 无锡中保嘉沃投资合伙企业 (有限合伙) 合计 - 690,156,135.00 - 57 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年6月30日 人民币元 三、 财务报表主要项目注释(续) 11. 长期股权投资(续) 2019 年 6 月 30 日(本公司) 本期变动 期初账面价值 追加投资 减少投资 权益法下 投资损益 其他综合收益 其他权益 宣告现 变动 金股利 计提减 值准备 其他 期末账面价值 期末减 值准备 成本法： 主要子公司 天津中保财信资产管理有限公司 30,000,000.00 - - - - - - - - 30,000,000.00 - 上海经投资产管理有限公司 30,000,000.00 - - - - - - - - 30,000,000.00 - 中投保资产管理无锡有限公司 30,000,000.00 - - - - - - - - 30,000,000.00 - 中投保信裕资产管理(北京)有限公司 30,000,000.00 - - - - - - - - 30,000,000.00 - 中投保物流无锡有限公司 1,500,000.00 - - - - - - - - 1,500,000.00 - 北京快融保金融信息服务股份有限公司 20,000,000.00 - - - - - - - - 20,000,000.00 - 天津瑞元投资管理中心(有限合伙) 418,000,000.00 - - - - - - - - 418,000,000.00 - 坤周(厦门)投资合伙企业(有限合伙) 189,000,000.00 - (48,405,397.00) - - - - - - 140,594,603.00 - 嘉兴嘉裕投资合伙企业(有限合伙) 182,804,345.44 - (182,804,345.44) - - - - - - - - 嘉兴裕保投资合伙企业(有限合伙) 3,000,000.00 - - - - - - - - 3,000,000.00 - 191,000,002.00 301,000,000.00 (190,000,002.00) - - - - - - 302,000,000.00 - 嘉兴璟玥投资合伙企业(有限合伙) - 500,000,000.00 - - - - - - - 500,000,000.00 - 无锡中保嘉沃投资合伙企业(有限合伙) - - - - - - - - 1,100,073,615.58 1,100,073,615.58 - 1,125,304,347.44 801,000,000.00 (421,209,744.44) - - - - - 1,100,073,615.58 2,605,168,218.58 - 天津信祥企业管理合伙企业(有限合伙) 小计 58 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年6月30日 人民币元 三、 财务报表主要项目注释(续) 11. 长期股权投资(续) 2019 年 6 月 30 日(本公司) (续) 本期变动 期初账面价值 追加投资 减少投资 权益法下 投资损益 其他综合收益 其他权益 变动 宣告现 金股利 计提减 值准备 其他 期末账面价值 期末减 值准备 权益法： 联营企业 中投保信息技术有限公司 浙江互联网金融资产交易中心 股份有限公司 上海捷融电子商务有限公司 - - - - - - - - - - - 6,043,315.22 - - 7,376,173.86 - - - - - 13,419,489.08 - - - - - - - - - - - - 1,337,642.93 - - (50,614.75) - - - - - 1,287,028.18 - 中国国际金融股份有限公司 1,220,840,052.14 - - 55,970,172.96 2,621,327.30 - (20,410,073.60) - - 1,259,021,478.80 - 小计 1,228,221,010.29 - - 63,295,732.07 2,621,327.30 - (20,410,073.60) - - 1,273,727,996.06 - 689,155,989.37 412,000,000.00 - (1,082,373.79) - - - - (1,100,073,615.58) - - 1,213,000,000.00 (421,209,744.44) 62,213,358.28 2,621,327.30 - (20,410,073.60) - - 3,878,896,214.64 - 上海东保金资产管理有限公司 合营企业 无锡中保嘉沃投资合伙企业 (有限合伙) 合计 3,042,681,347.10 59 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年6月30日 人民币元 三、 财务报表主要项目注释(续) 11. 长期股权投资(续) 2018 年 12 月 31 日(本公司) 本年变动 年初账面价值 追加投资 减少投资 权益法下 投资损益 天津中保财信资产管理有限公司 30,000,000.00 - - - - - 上海经投资产管理有限公司 30,000,000.00 - - - - - 中投保资产管理无锡有限公司 30,000,000.00 - - - - 中投保信裕资产管理(北京)有限公司 30,000,000.00 - - - - 其他综合收益 其他权益 宣告现 变动 金股利 计提减 值准备 其他 年末账面价值 年末减 值准备 - - - 30,000,000.00 - - - - 30,000,000.00 - - - - - 30,000,000.00 - - - - - 30,000,000.00 - 成本法： 主要子公司 中投保物流无锡有限公司 1,500,000.00 - - - - - - - - 1,500,000.00 - 北京快融保金融信息服务股份有限公司 18,000,000.00 2,000,000.00 - - - - - - - 20,000,000.00 - 小计 139,500,000.00 2,000,000.00 - - - - - - - 141,500,000.00 - 权益法： 联营企业 中投保信息技术有限公司 浙江互联网金融资产交易中心股份有限公司 上海捷融电子商务有限公司 上海东保金资产管理有限公司 中国国际金融股份有限公司 小计 - - - - - - - - - - - 5,735,236.52 - - 308,078.70 - - - - - 6,043,315.22 - - - (8,972,540.99) - - - - 8,972,540.99 - - - 1,328,343.04 - - 9,299.89 - - - - - 1,337,642.93 - - - - 26,974,587.16 1,104,882.57 952,534.18 - - 1,191,808,048.23 1,220,840,052.14 - 7,063,579.56 - (8,972,540.99) 27,291,965.75 1,104,882.57 952,534.18 - 8,972,540.99 1,191,808,048.23 1,228,221,010.29 - (145.63) - - - - 689,155,989.37 - (8,972,540.99) 27,291,820.12 1,104,882.57 952,534.18 - 8,972,540.99 1,191,808,048.23 2,058,876,999.66 - 合营企业 无锡中保嘉沃投资合伙企业(有限合伙) 合计 - 689,156,135.00 146,563,579.56 691,156,135.00 - 60 - 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年6月30日 人民币元 ______________________________________________________________________________ 三、 财务报表主要项目注释(续) 12. 投资性房地产 2019 年 1-6 月 本集团 土地使用权 房屋及建筑物 合计 50,955,987.15 733,492,617.68 784,448,604.83 - 1,975,000.00 1,975,000.00 50,955,987.15 735,467,617.68 786,423,604.83 (5,147,893.04) (51,161,495.80) (56,309,388.84) (729,397.26) (10,168,681.09) (10,898,078.35) (5,877,290.30) (61,330,176.89) (67,207,467.19) 期末 45,078,696.85 674,137,440.79 719,216,137.64 期初 45,808,094.11 682,331,121.88 728,139,215.99 原价 期初余额 在建工程转入 期末余额 累计折旧或摊销 期初余额 计提 期末余额 账面价值 61 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年6月30日 人民币元 三、 财务报表主要项目注释(续) 12. 投资性房地产(续) 2018 年 本集团 土地使用权 房屋及建筑物 合计 50,955,987.15 733,492,617.68 784,448,604.83 - - - 50,955,987.15 733,492,617.68 784,448,604.83 年初余额 (3,689,098.52) (30,824,133.63) (34,513,232.15) 计提 (1,458,794.52) (20,337,362.17) (21,796,156.69) 年末余额 (5,147,893.04) (51,161,495.80) (56,309,388.84) 年末 45,808,094.11 682,331,121.88 728,139,215.99 年初 47,266,888.63 702,668,484.05 749,935,372.68 原值 年初余额 购置 年末余额 累计折旧或摊销 账面价值 62 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年6月30日 人民币元 三、 财务报表主要项目注释(续) 13. 固定资产 2019年1-6月 本集团 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计 368,782,097.52 8,517,019.75 10,205,045.49 39,781,448.49 427,285,611.25 购置 3,742,490.02 13,101.72 - 5,598.95 3,761,190.69 处置或报废 (1,491,914.00) - (201,455.22) (120,892.00) (1,814,261.22) 期末余额 371,032,673.54 8,530,121.47 10,003,590.27 39,666,155.44 429,232,540.72 期初余额 (84,258,823.74) (4,909,847.22) (9,493,172.87) (27,614,566.12) (126,276,409.95) 计提 (4,846,711.96) (401,045.97) (148,254.27) (2,176,642.59) (7,572,654.79) 160,875.58 - 191,382.46 112,780.01 465,038.05 (88,944,660.12) (5,310,893.19) (9,450,044.68) (29,678,428.70) (133,384,026.69) 期末 282,088,013.42 3,219,228.28 553,545.59 9,987,726.74 295,848,514.03 期初 284,523,273.78 3,607,172.53 711,872.62 12,166,882.37 301,009,201.30 原价 期初余额 累计折旧 处置或报废 期末余额 账面价值 于2019年6月30日，本集团账面价值为人民币1,654,940.38元的房屋及建筑物相关权属证明尚 未取得。 63 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年6月30日 人民币元 三、 财务报表主要项目注释(续) 13. 固定资产(续) 2018年 本集团 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计 366,442,491.40 8,336,811.48 10,205,045.49 36,892,903.50 421,877,251.87 购置 8,337,256.12 250,858.27 - 3,848,811.97 12,436,926.36 处置或报废 (5,997,650.00) (70,650.00) - (960,266.98) (7,028,566.98) 年末余额 368,782,097.52 8,517,019.75 10,205,045.49 39,781,448.49 427,285,611.25 年初余额 (75,135,568.36) (4,183,058.24) (8,927,304.77) (24,573,849.60) (112,819,780.97) 计提 (9,656,344.26) (794,277.48) (565,868.10) (3,943,754.35) (14,960,244.19) 533,088.88 67,488.50 - 903,037.83 1,503,615.21 (84,258,823.74) (4,909,847.22) (9,493,172.87) (27,614,566.12) (126,276,409.95) 年末 284,523,273.78 3,607,172.53 711,872.62 12,166,882.37 301,009,201.30 年初 291,306,923.04 4,153,753.24 1,277,740.72 12,319,053.90 309,057,470.90 原价 年初余额 累计折旧 处置或报废 年末余额 账面价值 于2018年12月31日，本集团账面价值为人民币1,698,323.92元的房屋及建筑物相关权属证 明尚未取得。 64 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年6月30日 人民币元 三、 财务报表主要项目注释(续) 13. 固定资产(续) 2019 年 1-6 月 本公司 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计 259,940,603.87 6,290,057.48 10,041,666.90 34,505,716.02 310,778,044.27 购置 3,742,490.02 13,101.72 - - 3,755,591.74 处置或报废 (1,274,759.00) - (201,455.22) (120,892.00) (1,597,106.22) 期末余额 262,408,334.89 6,303,159.20 9,840,211.68 34,384,824.02 312,936,529.79 期初余额 (74,888,305.28) (4,262,880.57) (9,353,092.87) (26,644,845.58) (115,149,124.30) 计提 (3,363,752.05) (293,268.21) (134,306.17) (1,865,394.05) (5,656,720.48) 141,316.30 - 191,382.46 112,780.01 445,478.77 (78,110,741.03) (4,556,148.78) (9,296,016.58) (28,397,459.62) (120,360,366.01) 期末 184,297,593.86 1,747,010.42 544,195.10 5,987,364.40 192,576,163.78 期初 185,052,298.59 2,027,176.91 688,574.03 7,860,870.44 195,628,919.97 原价 期初余额 累计折旧 处置或报废 期末余额 账面价值 于2019年6月30日，本公司账面价值为人民币1,654,940.38元的房屋及建筑物相关权属证明尚 未取得。 65 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年6月30日 人民币元 三、 财务报表主要项目注释(续) 13. 固定资产(续) 2018 年 本公司 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计 252,774,300.67 6,109,849.21 10,041,666.90 31,918,386.68 300,844,203.46 7,166,303.20 250,858.27 - 3,547,596.32 10,964,757.79 - (70,650.00) - (960,266.98) (1,030,916.98) 259,940,603.87 6,290,057.48 10,041,666.90 34,505,716.02 310,778,044.27 年初余额 (68,310,493.92) (3,751,647.11) (8,818,920.37) (24,166,904.64) (105,047,966.04) 计提 (6,577,811.36) (578,721.96) (534,172.50) (3,380,978.77) (11,071,684.59) - 67,488.50 - 903,037.83 970,526.33 (74,888,305.28) (4,262,880.57) (9,353,092.87) (26,644,845.58) (115,149,124.30) 年末 185,052,298.59 2,027,176.91 688,574.03 7,860,870.44 195,628,919.97 年初 184,463,806.75 2,358,202.10 1,222,746.53 7,751,482.04 195,796,237.42 原价 年初余额 购置 处置或报废 年末余额 累计折旧 处置或报废 年末余额 账面价值 于2018年12月31日，本公司账面价值为人民币1,698,323.92元的房屋及建筑物相关权属证 明尚未取得。 66 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年6月30日 人民币元 ____________________________________________________________________ 三、 财务报表主要项目注释(续) 14. 在建工程 龙悦花园大酒 店在建项目 换热站节能 改造项目 合计 账面余额 2,212,489.89 - 2,212,489.89 减值准备 - - - 账面价值 2,212,489.89 - 2,212,489.89 龙悦花园大酒 店在建项目 换热站节能 改造项目 合计 账面余额 2,212,489.89 992,500.00 3,204,989.89 减值准备 - - - 账面价值 2,212,489.89 992,500.00 3,204,989.89 本集团 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 重要在建工程2019年1-6月变动如下： 项目名称 龙悦花园大酒 店在建项目 换热站节能改 造项目 预算 期初余额 本期增加 583,500,000.00 2,212,489.89 - 2,000,000.00 992,500.00 本期转入 投资性房地产 其他减少 - - 982,500.00 (1,975,000.00) - 资金 工程投入占 期末余额 来源 预算比例(%) 自有 2,212,489.89 资金 自有 - 资金 103.90 98.75 重要在建工程2018年变动如下： 项目名称 预算 龙悦花园大酒 店在建项目 583,500,000.00 换热站节能改 造项目 1,000,000.00 年初余额 本年增加 本年转入 固定资产 其他减少 年末余额 2,212,489.89 - - - 2,212,489.89 - 992,500.00 - - 992,500.00 67 资金 工程投入占 来源 预算比例(%) 自有 资金 自有 资金 103.90 99.25 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年6月30日 人民币元 ____________________________________________________________________ 三、 财务报表主要项目注释(续) 15. 无形资产 2019年1-6月 本集团 软件 其他 合计 原价 期初余额 购置 处置或报废 15,625,603.54 3,583,075.15 - 4,710,103.20 2,979,528.27 (2,283,773.55) 20,335,706.74 6,562,603.42 (2,283,773.55) 期末余额 19,208,678.69 5,405,857.92 24,614,536.61 累计摊销 期初余额 计提 处置或报废 (9,175,561.77) (849,641.33) - (4,059,976.07) (41,845.32) - (13,235,537.84) (891,486.65) - 期末余额 (10,025,203.10) (4,101,821.39) (14,127,024.49) 减值准备 期初余额 计提 处置或报废 - (85,530.00) - (85,530.00) - 期末余额 - (85,530.00) (85,530.00) 账面价值 期末 9,183,475.59 1,218,506.53 10,401,982.12 期初 6,450,041.77 564,597.13 7,014,638.90 68 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年6月30日 人民币元 ____________________________________________________________________ 三、 财务报表主要项目注释(续) 15. 无形资产(续) 2018年 本集团 软件 其他 合计 原价 年初余额 购置 处置或报废 14,009,768.90 1,615,834.64 - 4,710,103.20 - 18,719,872.10 1,615,834.64 - 年末余额 15,625,603.54 4,710,103.20 20,335,706.74 累计摊销 年初余额 计提 处置或报废 (7,283,223.49) (1,892,338.28) - (3,980,309.39) (79,666.68) - (11,263,532.88) (1,972,004.96) - 年末余额 (9,175,561.77) (4,059,976.07) (13,235,537.84) 减值准备 年初余额 计提 处置或报废 - (85,530.00) - (85,530.00) - 年末余额 - (85,530.00) (85,530.00) 账面价值 年末 6,450,041.77 564,597.13 7,014,638.90 年初 6,726,545.41 644,263.81 7,370,809.22 69 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年6月30日 人民币元 ____________________________________________________________________ 三、 财务报表主要项目注释(续) 15. 无形资产(续) 2019年1-6月 本公司 软件 其他 合计 原价 期初余额 购置 处置或报废 15,351,739.39 3,583,075.15 - 4,710,103.20 2,979,528.27 (2,283,773.55) 20,061,842.59 6,562,603.42 (2,283,773.55) 期末余额 18,934,814.54 5,405,857.92 24,340,672.46 累计摊销 期初余额 计提 处置或报废 (9,047,758.57) (822,254.93) - (4,059,976.07) (41,845.32) - (13,107,734.64) (864,100.25) - 期末余额 (9,870,013.50) (4,101,821.39) (13,971,834.89) 减值准备 期初余额 计提 - (85,530.00) - (85,530.00) - 期末余额 - (85,530.00) (85,530.00) 账面价值 期末 9,064,801.04 1,218,506.53 10,283,307.57 期初 6,303,980.82 564,597.13 6,868,577.95 70 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年6月30日 人民币元 ____________________________________________________________________ 三、 财务报表主要项目注释(续) 15. 无形资产(续) 2018年 本公司 软件 其他 合计 原价 年初余额 购置 处置或报废 13,735,904.75 1,615,834.64 - 4,710,103.20 - 18,446,007.95 1,615,834.64 - 年末余额 15,351,739.39 4,710,103.20 20,061,842.59 累计摊销 年初余额 计提 处置或报废 (7,210,193.09) (1,837,565.48) - (3,980,309.39) (79,666.68) - (11,190,502.48) (1,917,232.16) - 年末余额 (9,047,758.57) (4,059,976.07) (13,107,734.64) 减值准备 年初余额 计提 - (85,530.00) - (85,530.00) - 年末余额 - (85,530.00) (85,530.00) 账面价值 年末 6,303,980.82 564,597.13 6,868,577.95 年初 6,525,711.66 644,263.81 7,169,975.47 71 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年6月30日 人民币元 ____________________________________________________________________ 三、 财务报表主要项目注释(续) 16. 递延所得税资产/负债 本集团 2019 年 6 月 30 日 其他资产坏账准备 应收款项类投资减值准备 债权投资减值准备 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产公允价值 变动 2018 年 12 月 31 日 可抵扣或 递延所得税 可抵扣或 递延所得税 应纳税暂时性差异 资产 / (负债) 应纳税暂时性差异 资产 / (负债) 117,460,140.91 29,365,035.22 113,014,716.98 28,253,679.25 不适用 不适用 49,827,917.42 12,456,979.36 61,250,576.08 15,312,644.02 不适用 不适用 不适用 不适用 24,249,746.02 6,062,436.51 不适用 交易性金融资产公允价值变动 326,417,215.20 81,604,303.80 不适用 其他债权投资公允价值变动 (79,140,298.76) (19,785,074.71) 不适用 不适用 不适用 不适用 289,376,446.08 72,344,111.52 其他 68,507,480.86 17,126,870.22 18,613,649.71 4,653,412.42 合计 494,495,114.29 123,623,778.55 495,082,476.21 123,770,619.06 可供出售金融资产公允价值变动 本公司 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 可抵扣或 递延所得税 可抵扣或 递延所得税 应纳税暂时性差异 资产 / (负债) 应纳税暂时性差异 资产 / (负债) 117,460,140.91 29,365,035.22 113,014,716.98 28,253,679.25 不适用 不适用 49,827,917.42 12,456,979.36 61,250,576.08 15,312,644.02 不适用 不适用 不适用 不适用 24,249,746.02 6,062,436.51 交易性金融资产公允价值变动 326,417,215.20 81,604,303.80 不适用 不适用 其他债权投资公允价值变动 (94,722,816.56) (23,680,704.16) 不适用 不适用 不适用 不适用 249,914,676.56 62,478,669.12 其他 68,507,480.86 17,126,870.22 18,613,649.71 4,653,412.42 合计 478,912,596.49 119,728,149.10 455,620,706.69 113,905,176.66 其他资产坏账准备 应收款项类投资减值准备 债权投资减值准备 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产公允价值 变动 可供出售金融资产公允价值变动 72 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年6月30日 人民币元 ____________________________________________________________________ 三、 财务报表主要项目注释(续) 17. 其他资产 本集团 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 受托担保业务基金(注) 应收第三方款项 预付款项 抵债资产 应收股利 逾期拆出资金 逾期无法收回的债券投资 逾期短期贷款 长期待摊费用 待抵扣进项税 应收利息 288,263,651.35 194,201,786.46 33,508,112.30 20,718,681.01 20,410,073.60 16,093,609.30 10,000,000.00 9,011,331.77 7,409,481.52 835,004.24 - 284,770,672.50 177,257,255.38 27,207,077.95 20,718,681.01 16,058,892.52 10,000,000.00 6,796,872.87 8,461,744.17 619,695.16 34,844,155.80 小计 减：坏账准备 600,451,731.55 (117,460,140.91) 586,735,047.36 (113,014,716.98) 合计 482,991,590.64 473,720,330.38 本公司 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 应收子公司款项 受托担保业务基金(注) 应收第三方款项 预付款项 抵债资产 应收股利 逾期拆出资金 逾期无法收回的债券投资 逾期短期贷款 长期待摊费用 应收利息 861,711,444.81 288,263,651.35 88,429,909.40 28,229,764.21 20,718,681.01 20,410,073.60 16,093,609.30 10,000,000.00 9,011,331.77 3,112,276.38 - 853,245,154.06 284,770,672.50 88,851,856.58 22,571,602.20 20,718,681.01 16,058,892.52 10,000,000.00 6,796,872.87 4,217,775.04 21,656,174.76 小计 减：坏账准备 1,345,980,741.83 (117,460,140.91) 1,328,887,681.54 (113,014,716.98) 合计 1,228,520,600.92 1,215,872,964.56 73 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年6月30日 人民币元 ____________________________________________________________________ 三、 财务报表主要项目注释(续) 17. 其他资产(续) 注：根据本公司、上海市财政局和上海市再担保有限公司于2012年6月29日 签署的《三方协议》，本公司受托开展担保业务，该业务产生的所有收益归委托 方上海市财政局所有，相应的风险与损失亦由委托方上海市财政局承担。本公司 受托于上海银行黄河支行及中国建设银行上海第四支行开立专用账户，专项用于 收取受托业务担保费、支付代偿款项及相关运营费用。该账户资金产生的利息收 入及管理费用亦归委托方上海市财政局所有及承担。 于 2019 年 6 月 30 日，本集团其他应收款项金额前五名如下： 占其他应收 款余额合计数 坏账准备 期末余额 的比例（%） 性质 账龄 期末余额 大连市中级人民法院 49,340,000.00 21.55 保证金 2-3 年 - 中汇投资有限公司 49,244,071.78 21.51 代偿款 3 年以上 49,244,071.78 大鹏证券有限责任公司 10,000,000.00 4.37 外部往来 3 年以上 10,000,000.00 中国航天信托计划投资公司 10,062,071.57 4.39 拆出资金 3 年以上 10,062,071.57 广东南桂海外企业集团公司 9,011,331.77 3.94 贷款 3 年以上 9,011,331.77 127,657,475.12 55.76 合计 78,317,475.12 于 2018 年 12 月 31 日，本集团其他应收款项金额前五名如下： 年末余额 占其他应收 款余额合计数 的比例（%） 性质 账龄 坏账准备 年末余额 大连市中级人民法院 49,340,000.00 34.49 保证金 1-2 年 - 中汇投资有限公司 49,244,071.78 34.42 代偿款 3 年以上 49,244,071.78 大鹏证券有限责任公司 10,000,000.00 6.99 外部往来 3 年以上 10,000,000.00 中国航天信托计划投资公司 10,040,171.57 7.02 拆出资金 3 年以上 10,040,171.57 广东南桂海外企业集团公司 6,796,872.87 4.75 贷款 3 年以上 6,796,872.87 125,421,116.22 87.67 合计 74 76,081,116.22 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年6月30日 人民币元 ____________________________________________________________________ 三、 财务报表主要项目注释(续) 17. 其他资产(续) 于 2019 年 6 月 30 日，本公司其他应收款项前五名如下： 天津中保财信资产管理有限公司 其中： 期末余额 占其他应收 款余额合计数 的比例（%） 性质 账龄 坏账准备 期末余额 576,703,866.31 58.54 集团内部往来 - - 24,811,262.71 2.52 集团内部往来 3 年以内 - 551,892,603.60 56.02 集团内部往来 3 年以上 - 173,370,000.00 17.60 集团内部往来 - - 16,820,000.00 1.71 集团内部往来 3 年以内 - 156,550,000.00 15.89 集团内部往来 3 年以上 - 104,000,000.00 10.55 集团内部往来 - - 48,000,000.00 4.87 集团内部往来 3 年以内 - 56,000,000.00 5.68 集团内部往来 3 年以上 - 中汇投资有限公司 49,244,071.78 5.00 代偿款 3 年以上 49,244,071.78 大鹏证券有限责任公司 10,000,000.00 1.01 拆出资金 3 年以上 10,000,000.00 合计 913,317,938.09 92.70 中投保资产管理无锡有限公司 其中： 上海经投资产管理有限公司 其中： 59,244,071.78 于 2018 年 12 月 31 日，本公司其他应收款项前五名如下： 年末余额 占其他应收 款余额合计数 的比例（%） 性质 账龄 坏账准备 年末余额 570,553,866.31 58.88 集团内部往来 - - 93,305,862.51 9.63 集团内部往来 3 年以内 - 477,248,003.80 49.25 集团内部往来 3 年以上 - 182,370,000.00 18.83 集团内部往来 - - 16,820,000.00 1.74 集团内部往来 3 年以内 - 165,550,000.00 17.09 集团内部往来 3 年以上 - 94,500,000.00 9.75 集团内部往来 - - 47,000,000.00 4.85 集团内部往来 3 年以内 - 47,500,000.00 4.90 集团内部往来 3 年以上 - 中汇投资有限公司 49,244,071.78 5.08 代偿款 3 年以上 49,244,071.78 大鹏证券有限责任公司 10,000,000.00 1.03 拆出资金 3 年以上 10,000,000.00 合计 906,667,938.09 93.57 天津中保财信资产管理有限公司 其中： 中投保资产管理无锡有限公司 其中： 上海经投资产管理有限公司 其中： 75 59,244,071.78 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年6月30日 人民币元 ____________________________________________________________________ 三、 财务报表主要项目注释(续) 18. 资产减值准备 2019 年 1-6 月(本集团) 期初余额 应收代位追偿款坏账准备 应收款项类投资减值准备 1,186,975,703.32 不适用 本期计提/转入 本期减少 汇率变动 期末余额 不适用 不适用 1,229,557,353.25 不适用 转回 转销/核销 42,581,649.93 不适用 不适用 债权投资减值准备 80,308,960.99 407,114.87 - (6,104,331.53) - 74,611,744.33 其他债权投资减值准备 买入返售金融资产减值准备 24,758,109.64 264,006.33 16,467,202.04 84,122.95 - (15,574,393.40) (264,006.33) - 25,650,918.28 84,122.95 无形资产减值准备 其他资产减值准备 85,530.00 - - - - 85,530.00 113,014,716.98 2,196,248.25 - - 2,249,175.68 117,460,140.91 1,405,407,027.26 61,736,338.04 - (21,942,731.26) 2,249,175.68 1,447,449,809.72 期初余额 本期计提/转入 汇率变动 期末余额 1,186,975,703.32 不适用 42,581,649.93 不适用 不适用 不适用 不适用 1,229,557,353.25 不适用 合计 应收代位追偿款坏账准备 应收款项类投资减值准备 2019 年 1-6 月(本公司) 本期减少 转回 转销/核销 债权投资减值准备 60,843,461.21 407,114.87 - - - 61,250,576.08 其他债权投资减值准备 买入返售金融资产减值准备 23,291,101.12 2,521.53 10,443,040.81 65,913.81 - (9,812,892.44) (2,521.53) - 23,921,249.49 65,913.81 无形资产减值准备 其他资产减值准备 85,530.00 - - - - 85,530.00 113,014,716.98 2,196,248.25 - - 2,249,175.68 117,460,140.91 1,384,213,034.16 55,693,967.67 - (9,815,413.97) 2,249,175.68 1,432,340,763.54 汇率变动 年末余额 合计 2018 年(本集团及本公司) 年初余额 本年计提/转入 本年减少 转回 转销/核销 应收代位追偿款坏账准备 1,210,681,821.87 971,498.87 (24,677,617.42) - - 1,186,975,703.32 应收款项类投资减值准备 25,163,300.00 24,664,617.42 - - - 49,827,917.42 可供出售金融资产减值准备 24,363,516.23 - - (24,363,516.23) - - 长期股权投资减值准备 8,972,540.99 - - (8,972,540.99) - - 无形资产减值准备 85,530.00 - - - - 85,530.00 其他资产减值准备 109,615,019.73 3,204,678.63 - - 195,018.62 113,014,716.98 1,378,881,728.82 28,840,794.92 (24,677,617.42) (33,336,057.22) 合计 76 195,018.62 1,349,903,867.72 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年6月30日 人民币元 ____________________________________________________________________ 三、 财务报表主要项目注释(续) 19. 卖出回购金融资产款 本集团及本公司 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 20. 有限合伙份额收益权 应计利息 245,000,000.00 21,560,000.00 356,000,000.00 不适用 合计 266,560,000.00 356,000,000.00 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示： 本集团 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 短期薪酬 离职后福利 - 设定提存计划 141,191,672.47 7,401,925.87 202,909,251.60 8,654,463.91 合计 148,593,598.34 211,563,715.51 本公司 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 短期薪酬 离职后福利 - 设定提存计划 140,702,609.97 7,360,700.33 200,289,639.78 8,608,318.77 合计 148,063,310.30 208,897,958.55 (2) 短期薪酬： 本集团 2019 年 1 月 1 日 余额 本期增加 本期减少 2019 年 6 月 30 日 余额 194,918,681.37 120,914,516.44 (183,688,350.30) 132,144,847.51 职工福利费 - 4,752,152.81 (4,752,152.81) - 社会保险费 1,821,892.92 4,878,410.20 (4,867,641.26) 1,832,661.86 -医疗保险费 1,700,108.21 4,393,043.30 (4,380,965.26) 1,712,186.25 -工伤保险费 89,426.81 128,538.12 (128,973.17) 88,991.76 -生育保险费 32,357.90 356,828.78 (357,702.83) 31,483.85 16,285.00 5,250,229.36 (5,252,371.48) 14,142.88 工会经费和职 工教育经费 5,114,273.60 2,661,046.97 (1,613,419.06) 6,161,901.51 其他短期薪酬 1,038,118.71 6,097,104.18 (6,097,104.18) 1,038,118.71 202,909,251.60 144,553,459.96 (206,271,039.09) 141,191,672.47 工资、奖金、 津贴和补贴 住房公积金 合计 77 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年6月30日 人民币元 ____________________________________________________________________ 三、 财务报表主要项目注释(续) 20. 应付职工薪酬(续) (2) 短期薪酬(续)： 本集团 2018 年 1 月 1 日 余额 本年增加 本年减少 2018 年 12 月 31 日 余额 190,431,388.56 230,875,427.95 (226,388,135.14) 194,918,681.37 职工福利费 - 12,956,516.80 (12,956,516.80) - 社会保险费 1,734,315.06 9,100,631.42 (9,013,053.56) 1,821,892.92 -医疗保险费 1,621,160.21 8,182,104.91 (8,103,156.91) 1,700,108.21 -工伤保险费 86,964.33 245,025.69 (242,563.21) 89,426.81 -生育保险费 26,190.52 673,500.82 (667,333.44) 32,357.90 - 9,776,141.28 (9,759,856.28) 16,285.00 工会经费和职 工教育经费 4,756,678.74 6,548,335.39 (6,190,740.53) 5,114,273.60 其他短期薪酬 1,041,389.14 5,251,933.76 (5,255,204.19) 1,038,118.71 197,963,771.50 274,508,986.60 (269,563,506.50) 202,909,251.60 工资、奖金、津 贴和补贴 住房公积金 合计 本公司 2019 年 1 月 1 日 余额 本期增加 本期减少 2019 年 6 月 30 日 余额 192,590,812.82 115,163,665.47 (175,911,022.78) 131,843,455.51 职工福利费 - 4,598,890.91 (4,598,890.91) - 社会保险费 1,803,047.92 4,435,797.38 (4,422,373.96) 1,816,471.34 -医疗保险费 1,683,496.21 3,991,867.10 (3,979,486.06) 1,695,877.25 -工伤保险费 88,746.01 117,262.42 (117,072.79) 88,935.64 -生育保险费 30,805.70 326,667.86 (325,815.11) 31,658.45 工资、奖金、津 贴和补贴 住房公积金 - 4,829,503.36 (4,785,577.48) 43,925.88 工会经费和职 工教育经费 4,857,660.33 2,560,910.09 (1,457,931.89) 5,960,638.53 其他短期薪酬 1,038,118.71 6,034,673.32 (6,034,673.32) 1,038,118.71 200,289,639.78 137,623,440.53 (197,210,470.34) 140,702,609.97 合计 78 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年6月30日 人民币元 ____________________________________________________________________ 三、 财务报表主要项目注释(续) 应付职工薪酬(续) 20. (2) 短期薪酬(续)： 本公司 2018 年 1 月 1 日 余额 本年增加 本年减少 2018 年 12 月 31 日 余额 188,781,658.35 222,788,036.87 (218,978,882.40) 192,590,812.82 职工福利费 - 12,637,392.01 (12,637,392.01) - 社会保险费 1,714,186.93 8,562,705.42 (8,473,844.43) 1,803,047.92 -医疗保险费 1,604,056.91 7,699,920.22 (7,620,480.92) 1,683,496.21 -工伤保险费 85,618.76 227,580.40 (224,453.15) 88,746.01 -生育保险费 24,511.26 635,204.80 (628,910.36) 30,805.70 - 9,305,858.28 (9,305,858.28) - 工会经费和职 工教育经费 4,583,506.11 6,376,431.20 (6,102,276.98) 4,857,660.33 其他短期薪酬 1,041,389.14 4,999,036.94 (5,002,307.37) 1,038,118.71 196,120,740.53 264,669,460.72 (260,500,561.47) 200,289,639.78 工资、奖金、 津贴和补贴 住房公积金 合计 (3) 离职后福利 - 设定提存计划： 本集团 2019 年 1 月 1 日 余额 本期增加 本期减少 2019 年 6 月 30 日 余额 1,062,700.67 8,062,727.47 (8,230,469.57) 894,958.57 失业保险费 141,901.30 334,245.62 (333,646.63) 142,500.29 企业年金缴费 7,449,861.94 3,617,197.73 (4,702,592.66) 6,364,467.01 合计 8,654,463.91 12,014,170.82 (13,266,708.86) 7,401,925.87 基本养老保险费 本集团 2018 年 1 月 1 日 余额 本年增加 本年减少 2018 年 12 月 31 日 余额 基本养老保险费 909,101.68 15,833,140.00 (15,679,541.01) 1,062,700.67 失业保险费 135,668.75 626,891.30 (620,658.75) 141,901.30 企业年金缴费 2,363,279.22 15,141,303.32 (10,054,720.60) 7,449,861.94 合计 3,408,049.65 31,601,334.62 (26,354,920.36) 8,654,463.91 79 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年6月30日 人民币元 ____________________________________________________________________ 三、 财务报表主要项目注释(续) 20. 应付职工薪酬(续) (3) 离职后福利 - 设定提存计划(续)： 本公司 2019 年 1 月 1 日 余额 本期增加 本期减少 2019 年 6 月 30 日 余额 1,025,823.67 7,291,147.21 (7,451,090.01) 865,880.87 失业保险费 140,748.10 308,634.42 (307,870.13) 141,512.39 企业年金缴费 7,441,747.00 3,600,145.73 (4,688,585.66) 6,353,307.07 合计 8,608,318.77 11,199,927.36 (12,447,545.80) 7,360,700.33 基本养老保险费 本公司 21. 2018 年 1 月 1 日 余额 本年增加 本年减少 2018 年 12 月 31 日 余额 基本养老保险费 869,219.91 14,841,039.41 (14,684,435.65) 1,025,823.67 失业保险费 134,544.49 593,994.88 (587,791.27) 140,748.10 企业年金缴费 2,363,279.22 15,121,008.38 (10,042,540.60) 7,441,747.00 合计 3,367,043.62 30,556,042.67 (25,314,767.52) 8,608,318.77 应交税费 本集团 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 企业所得税 增值税 个人所得税 城市维护建设税 教育费附加 其他 17,144,125.85 5,960,797.49 1,073,778.81 483,550.96 344,975.21 65,913.10 74,749,596.67 8,716,541.57 2,282,513.32 569,959.28 407,400.95 100,840.56 合计 25,073,141.42 86,826,852.35 80 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年6月30日 人民币元 ____________________________________________________________________ 三、 财务报表主要项目注释(续) 21. 应交税费(续) 本公司 22. 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 企业所得税 个人所得税 增值税 城市维护建设税 教育费附加 28,219,018.71 1,315,434.75 1,010,089.98 179,765.80 128,392.53 70,720,094.55 2,254,101.61 5,772,069.69 362,132.52 259,186.45 合计 30,852,701.77 79,367,584.82 未到期责任准备金 2019 年 6 月 30 日(本集团及本公司) 担保 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 627,259,386.97 50,065,135.08 (125,156,829.78) 552,167,692.27 2018 年 12 月 31 日(本集团及本公司) 担保 23. 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 889,039,680.24 125,162,258.70 (386,942,551.97) 627,259,386.97 担保赔偿准备金 本集团及本公司 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 担保赔偿准备金 290,380,500.22 305,829,546.00 (1) 担保赔偿准备金增减变动： 期初余额 担保赔偿准备金 305,829,546.00 本集团及本公司 2019 年 6 月 30 日 本期增加 本期转出 附注三、3(2) 27,132,604.15 81 (42,581,649.93) 期末余额 290,380,500.22 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年6月30日 人民币元 ____________________________________________________________________ 三、 财务报表主要项目注释(续) 23. 担保赔偿准备金(续) (1) 担保赔偿准备金增减变动(续)： 本集团及本公司 2018 年 12 月 31 日 年初余额 本年增加 本年转出 年末余额 附注三、3(2) 担保赔偿准备金 373,006,325.87 (90,882,898.42) 23,706,118.55 305,829,546.00 (2) 担保赔偿准备金期限： 担保赔偿准备金 担保赔偿准备金 24. 1 年以下(含 1 年) 本集团及本公司 2019 年 6 月 30 日 1 年以上 合计 131,697,969.12 158,682,531.10 290,380,500.22 本集团及本公司 2018 年 12 月 31 日 1 年以下(含 1 年) 1 年以上 合计 98,466,919.60 207,362,626.40 305,829,546.00 长期借款 本集团及本公司 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 信用借款 应计利息 4,015,478,133.63 5,747,174.25 4,820,909,602.59 不适用 合计 4,021,225,307.88 4,820,909,602.59 82 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年6月30日 人民币元 ____________________________________________________________________ 三、 财务报表主要项目注释(续) 25. 应付债券 本集团及本公司 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 16 中保 01 17 中保债 2018 年度第一期债权 融资计划 19 中保 01 小计 应计利息 合计 1,499,295,614.78 499,532,861.97 1,498,081,388.92 499,213,269.12 498,252,580.93 2,497,338,638.39 4,994,419,696.07 497,919,854.23 2,495,214,512.27 73,210,704.45 不适用 5,067,630,400.52 2,495,214,512.27 83 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年6月30日 人民币元 三、 财务报表主要项目注释(续) 25. 应付债券(续) 于2019年6月30日，应付债券余额列示如下： 债券名称 1,500,000,000.00 债券期限 5 年期固定利率债券，附第 3 年末发行人调整票面利率选择 2016/10/12 权及投资者回售选择权 500,000,000.00 5 年期固定利率债券，附第 3 年末发行人调整票面利率选择 2017/3/16 权及投资者回售选择权 500,000,000.00 499,213,269.12 - 11,114,926.27 11,434,519.12 - 499,532,861.97 500,000,000.00 3 年期固定利率债权融资计划， 附发行人全部或部分赎回选择 2018/11/22 权 500,000,000.00 497,919,854.23 - 16,116,438.36 16,449,165.06 - 498,252,580.93 19 中保 01 2,500,000,000.00 5 年期固定利率债券，附第 3 年末发行人调整票面利率选择 2019/3/27 权和投资者回售选择权 2,500,000,000.00 - 2,497,110,849.06 23,790,983.61 24,018,772.94 - 2,497,338,638.39 合计 5,000,000,000.00 5,000,000,000.00 2,495,214,512.27 2,497,110,849.06 78,544,266.08 80,638,600.82 - 4,994,419,696.07 16 中保 01 17 中保债 2018 年度第 一期债权融 资计划 面值 发行日期 发行金额 期初余额 本期发行 本期计提利息 折溢价摊销 本期偿还 期末余额 1,500,000,000.00 1,498,081,388.92 - 27,521,917.84 28,736,143.70 - 1,499,295,614.78 本公司于 2019 年 3 月 27 日面向合格投资者发行面值为人民币 25 亿元的公司债券，债券期限为 5 年，附第 3 年末发行人调整票面利率选择权及 投资者回售选择权，票面利率为 3.87%。 84 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年6月30日 人民币元 三、 25. 财务报表主要项目注释(续) 应付债券(续) 于2018年12月31日，应付债券余额列示如下： 债券名称 16 中保 01 17 中保债 2018 年度第 一期债权融 资计划 合计 面值 1,500,000,000.00 500,000,000.00 500,000,000.00 2,500,000,000.00 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额 本年发行 本年计提利息 2016/10/12 5 年期固定利率债券，附第 3 年末发行 人调整票面利率选择权及投资者回售选择权 2017/3/16 5 年期固定利率债券，附第 3 年末发行 人调整票面利率选择权及投资者回售选择权 500,000,000.00 1,500,000,000.00 1,495,704,287.78 - 55,500,000.00 57,877,101.14 - 1,498,081,388.92 - 22,450,000.00 23,072,790.04 - 499,213,269.12 2018/11/22 3 年期固定利率债权融资计 划，附发行人全部或部分赎回选择权 500,000,000.00 497,850,000.00 3,383,561.64 3,453,415.87 - 497,919,854.23 497,850,000.00 81,333,561.64 84,403,307.05 - 2,495,214,512.27 498,590,479.08 - 2,500,000,000.00 1,994,294,766.86 85 折溢价摊销 本年偿还 年末余额 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年6月30日 人民币元 三、 财务报表主要项目注释(续) 26. 其他负债 本集团 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 应付合并结构化主体权益 持有者款项 受托担保业务基金 (附注三、17) 外部往来款项 存入保证金 其他预收账款 应付利息 公共维修基金 其他 合计 550,000,000.00 288,263,651.35 284,976,167.69 84,762,401.34 34,289,900.04 不适用 3,085,317.33 414,369,499.21 550,000,000.00 284,770,672.50 389,611,473.87 46,424,405.96 30,532,284.49 58,402,122.82 3,085,317.33 54,365,510.34 1,659,746,936.96 1,417,191,787.31 本公司 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 27. 受托担保业务基金 (附注三、17) 应付利息 存入保证金 应付子公司 其他预收账款 公共维修基金 外部往来款项 其他 288,263,651.35 不适用 58,918,819.62 35,434,436.00 27,559,068.00 3,085,317.33 813,865.03 403,824,234.12 284,770,672.50 58,402,122.82 20,358,754.84 24,400,000.00 24,326,755.09 3,085,317.33 5,310,480.17 50,831,893.18 合计 817,899,391.45 471,485,995.93 股本 本集团及本公司 期初余额 股份总数 4,500,000,000.00 本期增减变动 期末余额 发行新股 送股 公积金转增 其他 小计 - - - - - 4,500,000,000.00 本公司的股本已由中兴华富华会计师事务所验证，并分别于 2006 年 12 月 14 日、 2010 年 8 月 26 日及 2012 年 8 月 6 日出具了中兴华验字 (2006) 第 016 号验资 报告、中兴华验字 (2010) 第 011 号验资报告及中兴华验字 (2012) 第 2101001 号验资报告。 86 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年6月30日 人民币元 _____________________________________________________________________ 三、 财务报表主要项目注释(续) 28. 其他权益工具 于 2019 年 6 月 30 日及至 2018 年 12 月 31 日，本集团及本公司发行在外的可续期公 司债券具体情况如下： 发行 时间 17中保Y1 17中保Y2 会计 分类 利息率 2017年10月25日 其他权益工具 2017年10月25日 其他权益工具 到期日或 期末/年末余额 续期情况 发行金额 5.30% 2,000,000,000.00 1,992,320,638.92 5.49% 500,000,000.00 497,905,776.17 合计 3+N年 5+N年 2,500,000,000.00 2,490,226,415.09 本公司于2017年10月25日发行可续期公司债券（第一期） （面向合格投资者）品种一、品种二， 初始票面利率分别为5.30%、5.49%，本公司有权选择递延支付利息，到期后本公司分别有权选 择续展3年、5年，且不受续展次数限制，续展期间票面利息按照当期基准利率+初始信用利差+300 个基点确定。本公司将其分类为其他权益工具。 29. 资本公积 本集团 其他 2019 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2019 年 6 月 30 日 10,363,605.59 - - 10,363,605.59 本公司 其他 2019 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2019 年 6 月 30 日 9,995,705.59 - - 9,995,705.59 本集团 其他 2018 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2018 年 12 月 31 日 9,043,171.41 1,320,434.18 - 10,363,605.59 本公司 其他 2018 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2018 年 12 月 31 日 9,043,171.41 952,534.18 - 9,995,705.59 87 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年6月30日 人民币元 _____________________________________________________________________ 三、 财务报表主要项目注释(续) 30. 其他综合收益 (a) 其他综合收益累积余额 本集团 2019年1月1日 增减变动 2019年6月30日 权益法下可转损益的其他综合收益 其他债权投资公允价值变动 其他债权投资信用减值准备 1,104,882.57 57,148,384.22 24,758,109.64 2,621,327.30 8,020,557.90 892,808.65 3,726,209.87 65,168,942.12 25,650,918.29 合计 83,011,376.43 11,534,693.85 94,546,070.28 本集团 2018年1月1日 增减变动 2018年12月31日 权益法下可转损益的其他综合收益 可供出售金融资产公允价值变动 1,030,272,550.60 1,104,882.57 (1,237,022,212.64) 1,104,882.57 (206,749,662.04) 合计 1,030,272,550.60 (1,235,917,330.07) (205,644,779.47) 减：前期计入其 他综合收益当 税前发生额 期转入损益 减：所得税 归属于母公司 归属于 少数股东 将重分类进损益的其他综合收益 权益法下可转损益的其他综合收益 其他债权投资公允价值变动 其他债权投资信用减值准备 2,621,327.30 51,186,778.34 22,967,647.45 20,198,572.99 16,467,202.04 15,574,393.39 - 2,621,327.30 8,020,557.90 892,808.65 - 合计 70,275,307.68 38,542,040.84 20,198,572.99 11,534,693.85 - (b) 其他综合收益当期发生额 2019年1-6月期间 本集团 2018年1-6月期间 本集团 将重分类进损益的其他综合收益 可供出售金融资产公允价值变动 税前发生额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 (271,552,665.06) (7,595,595.49) 88 归属于母公司 归属于 少数股东 (65,989,267.40) (197,967,802.17) - 减：所得税 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年6月30日 人民币元 _____________________________________________________________________ 三、 财务报表主要项目注释(续) 30. 其他综合收益(续) (c) 其他综合收益累积余额 本公司 2019年1月1日 增减变动 2019年6月30日 权益法下可转损益的其他综合收益 其他债权投资公允价值变动 其他债权投资信用减值准备 1,104,882.57 43,151,070.74 23,291,101.12 2,621,327.30 27,891,041.66 630,148.38 3,726,209.87 71,042,112.40 23,921,249.50 合计 67,547,054.43 31,142,517.34 98,689,571.77 本公司 2018年1月1日 增减变动 2018年12月31日 权益法下可转损益的其他综合收益 可供出售金融资产公允价值变动 1,025,269,574.09 1,104,882.57 (1,212,705,581.52) 1,104,882.57 (187,436,007.43) 合计 1,025,269,574.09 (1,211,600,698.95) (186,331,124.86) (d) 其他综合收益当期发生额 2019年1-6月期间 减：前期计入其他综 税前发生额 合收益当期转入损益 本公司 减：所得税 税后净额 将重分类进损益的其他综合收益 权益法下可转损益的其他综合收益 其他债权投资公允价值变动 其他债权投资信用减值准备 2,621,327.30 48,842,198.13 10,443,040.81 11,654,142.58 9,812,892.43 9,297,013.89 - 2,621,327.30 27,891,041.66 630,148.38 合计 61,906,566.24 21,467,035.01 9,297,013.89 31,142,517.34 减：前期计入其他综 税前发生额 合收益当期转入损益 减：所得税 税后净额 (46,580,869.62) (139,742,608.86) 2018年1-6月期间 本公司 将重分类进损益的其他综合收益 可供出售金融资产公允价值变动 (193,287,928.77) 89 (6,964,450.29) 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年6月30日 人民币元 _____________________________________________________________________ 三、 财务报表主要项目注释(续) 31. 盈余公积 2019 年 1-6 月(本集团及本公司) 本期 调整 调整后期初余额 增加 上年 年末余额 本期 减少 期末余额 法定盈余公积 466,776,399.83 (26,214,172.83) 440,562,227.00 - - 440,562,227.00 任意盈余公积 166,126,519.76 - 166,126,519.76 - - 166,126,519.76 合计 632,902,919.59 (26,214,172.83) 606,688,746.76 - - 606,688,746.76 2018 年(本集团及本公司) 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 289,392,577.27 177,383,822.56 - 466,776,399.83 任意盈余公积 166,126,519.76 - - 166,126,519.76 合计 455,519,097.03 177,383,822.56 - 632,902,919.59 根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈 余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。 32. 一般风险准备 2019 年 1-6 月(本集团及本公司) 一般风险准备 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 363,469,877.98 - - 363,469,877.98 2018 年(本集团及本公司) 一般风险准备 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 186,086,055.42 177,383,822.56 - 363,469,877.98 90 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年6月30日 人民币元 _____________________________________________________________________ 三、 财务报表主要项目注释(续) 33. 未分配利润 调整前上年年末未分配利润 调整 调整后期初/年初未分配利润 归属于母公司股东的净利润 减：提取法定盈余公积 提取一般风险准备 分配股利 对其他权益工具持有人的派息 其他减少 本集团 2019 年 1-6 月 2,136,193,657.27 (285,500,770.49) 1,850,692,886.78 530,194,933.96 (292,500,000.00) (66,176,575.34) 2018 年 1,090,730,159.73 1,090,730,159.73 1,803,681,142.66 (177,383,822.56) (177,383,822.56) (270,000,000.00) (133,450,000.00) - 期末/年末未分配利润 2,022,211,245.40 2,136,193,657.27 调整前上年年末未分配利润 调整 调整后期初/年初未分配利润 归属于母公司股东的净利润 减：提取法定盈余公积 提取一般风险准备 分配股利 对其他权益工具持有人的派息 其他减少 本公司 2019 年 1-6 月 2,082,270,890.86 (235,927,555.45) 1,846,343,335.41 478,102,870.09 (292,500,000.00) ( 66,176,575.34) 2018 年 1,066,650,310.39 1,066,650,310.39 1,773,838,225.59 (177,383,822.56) (177,383,822.56) (270,000,000.00) (133,450,000.00) - 期末/年末未分配利润 1,965,769,630.16 2,082,270,890.86 91 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年6月30日 人民币元 _____________________________________________________________________ 三、 财务报表主要项目注释(续) 34. 担保业务收入 本集团 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月 担保业务收入 减：提取未到期责任准备金 98,944,763.71 (75,091,694.70) 118,218,517.01 (182,854,762.94) 合计 174,036,458.41 301,073,279.95 本公司 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月 担保业务收入 减：提取未到期责任准备金 99,991,545.82 (75,091,694.70) 118,218,517.01 (182,854,762.94) 合计 175,083,240.52 301,073,279.95 于资产负债表日，担保业务净收入按担保业务类型分类列示如下： 本集团 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月 金融担保 贸易融资担保 履约担保 其他融资担保 其他与担保相关收入 150,032,655.18 1,430,817.62 3,242,628.06 17,519,871.46 1,810,486.09 291,121,962.53 330,493.27 723,632.47 7,338,814.69 1,558,376.99 合计 174,036,458.41 301,073,279.95 本公司 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月 金融担保 贸易融资担保 履约担保 其他融资担保 其他与担保相关收入 151,079,437.29 1,430,817.62 3,242,628.06 17,519,871.46 1,810,486.09 291,121,962.53 330,493.27 723,632.47 7,338,814.69 1,558,376.99 合计 175,083,240.52 301,073,279.95 92 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年6月30日 人民币元 _____________________________________________________________________ 三、财务报表主要项目注释(续) 35. 投资收益 长期股权投资 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 交易性金融资产 - 信托计划投资 - 股权投资 - 基金投资 - 理财计划投资 - 债券投资 可供出售金融资产 - 股权投资 - 债券投资 - 信托计划投资 - 基金投资 - 理财计划投资 债权投资 其他债权投资 - 信托计划投资 - 债券投资 - 其他 其他 合计 本集团 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月 65,417,457.75 9,301,392.72 不适用 (1,144,967.24) 233,661,341.01 154,368,379.37 71,581,828.15 60,977,838.00 2,162.93 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 103,713,665.02 107,862,610.13 10,788,384.61 165,466,159.81 120,494,310.82 59,681,603.77 不适用 112,351,380.11 20,580,583.11 43,168,629.44 2,886,003.48 不适用 不适用 不适用 71,446,389.42 868,709,268.37 543,895,884.04 93 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年6月30日 人民币元 _____________________________________________________________________ 三、 财务报表主要项目注释(续) 35. 投资收益(续) 本公司 36. 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月 长期股权投资 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 交易性金融资产 - 信托计划投资 - 基金投资 - 理财计划投资 - 股权投资 - 债券投资 可供出售金融资产 - 信托计划投资 - 基金投资 - 理财计划投资 - 股权投资 - 债券投资 债权投资 其他债权投资 - 信托计划投资 - 债券投资 - 其他 其他 181,906,635.63 1,497,194.15 不适用 (1,949,563.65) 234,186,342.65 85,938,896.37 62,699,977.35 46,962,019.55 1,683.96 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 50,790,028.25 129,466,159.81 164,778,432.01 58,382,895.64 29,998,782.68 10,788,384.61 不适用 112,351,380.11 11,071,174.13 15,188,050.81 2,715,882.09 不适用 不适用 不适用 43,423,112.66 合计 803,812,070.90 436,385,397.91 本集团 2019 年 1-6 月 46,448,858.26 2018 年 1-6 月 不适用 不适用 (28,508,192.24) 46,448,858.26 (28,508,192.24) 公允价值变动损益 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 合计 94 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年6月30日 人民币元 _____________________________________________________________________ 三、 财务报表主要项目注释(续) 36. 公允价值变动损益(续) 本公司 2019 年 1-6 月 5,281,968.40 2018 年 1-6 月 不适用 不适用 (17,845,271.73) 5,281,968.40 (17,845,271.73) 本集团 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月 利息收入 手续费及佣金收入 其他 16,851,275.68 82,847,515.30 11,958,121.62 4,047,082.87 42,004,482.93 12,558,602.35 合计 111,656,912.60 58,610,168.15 本公司 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月 利息收入 手续费及佣金收入 其他 6,898,907.25 8,956,993.90 2,586,298.54 3,542,797.01 9,678,792.69 2,353,272.79 合计 18,442,199.69 15,574,862.49 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 合计 37. 其他业务收入/成本 (1) 其他业务收入： 95 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年6月30日 人民币元 _____________________________________________________________________ 三、 财务报表主要项目注释(续) 37. 其他业务收入/成本(续) (2) 其他业务成本： 38. 本集团 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月 利息支出 其他 213,433,584.83 77,341,976.65 145,934,945.93 39,946,250.49 合计 290,775,561.48 185,881,196.42 本公司 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月 利息支出 其他 182,517,342.35 6,101,318.51 143,894,452.78 2,515,738.16 合计 188,618,660.86 146,410,190.94 资产处置收益 非流动资产处置收益 非流动资产处置收益 96 本集团 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月 745,268.94 10,573,995.26 本公司 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月 696.14 2,516,232.36 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年6月30日 人民币元 _____________________________________________________________________ 三、 财务报表主要项目注释(续) 39. 税金及附加 本集团 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月 房产税 城市维护建设税 教育费附加 土地使用税 河道管理费 其他 2,077,131.22 1,308,934.31 933,741.12 154,427.44 292.66 178,843.36 5,958,549.05 1,114,441.73 753,875.82 432,668.65 43,976.37 13,296.79 合计 4,653,370.11 8,316,808.41 本公司 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月 城市维护建设税 房产税 教育费附加 土地使用税 其他 合计 40. 677,439.36 663,748.90 483,031.75 29,282.94 143,772.56 519,106.89 803,138.15 370,589.79 29,016.92 6,857.03 1,997,275.51 1,728,708.78 业务及管理费 本集团 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月 职工薪酬 专业服务费 折旧和摊销 租赁费 办公费 差旅费 基金管理费及托管费 业务招待费 其他费用 155,335,303.65 18,674,772.57 18,108,257.52 13,254,332.47 6,498,330.79 3,953,394.79 1,794,497.59 314,157.95 6,776,985.97 143,196,952.15 10,045,898.51 18,059,603.97 10,712,711.63 5,878,416.29 3,787,866.90 661,724.99 739,202.18 6,968,888.07 合计 224,710,033.30 200,051,264.69 97 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年6月30日 人民币元 _____________________________________________________________________ 三、 财务报表主要项目注释(续) 40. 41. 业务及管理费(续) 本公司 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月 职工薪酬 专业服务费 租赁费 折旧和摊销 办公费 差旅费 业务招待费 其他费用 148,823,367.89 15,287,785.32 11,340,386.23 7,626,319.39 4,485,078.77 3,932,680.91 308,834.38 4,761,243.03 140,344,938.74 9,600,342.11 10,694,006.22 7,691,390.34 3,649,893.84 3,779,892.60 565,200.58 5,781,638.81 合计 196,565,695.92 182,107,303.24 本集团 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月 信用减值损失 其他债权投资减值损失 债权投资减值损失 买入返售金融资产减值损失 其他资产减值损失 16,467,202.04 407,114.87 84,122.95 2,196,248.25 不适用 不适用 不适用 不适用 合计 19,154,688.11 不适用 本公司 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月 其他债权投资减值损失 债权投资减值损失 买入返售金融资产减值损失 其他资产减值损失 10,443,040.81 407,114.87 65,913.81 2,196,248.25 不适用 不适用 不适用 不适用 合计 13,112,317.74 不适用 98 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年6月30日 人民币元 _____________________________________________________________________ 三、 财务报表主要项目注释(续) 42. 所得税费用 (1) 所得税费用组成： 当期所得税费用 递延所得税费用 以前年度所得税调整 本集团 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月 112,047,050.99 (12,365,470.00) (1,069,728.48) 119,250,010.75 (4,598,763.30) - 98,611,852.51 114,651,247.45 合计 本公司 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月 当期所得税费用 递延所得税费用 以前年度所得税调整 120,585,965.89 (12,365,470.00) (1,069,728.48) 110,305,959.59 (4,598,763.30) - 合计 107,150,767.41 105,707,196.29 (2) 所得税费用与利润总额的关系如下： 利润总额 按法定税率计算的所得税费用 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 无须纳税的收益 不可抵扣的费用 本期未确认递延所得税资产的 可抵扣亏损的影响 利用以前年度可抵扣亏损 其他 按本集团实际税率计算的所得税费用 99 本集团 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月 645,230,298.41 161,307,574.60 (306,955.94) (1,069,728.48) (57,461,712.30) 3,888,611.09 530,771,309.70 132,692,827.43 (9,373,260.71) (597,296.88) 801,284.76 (169,466.00) (8,377,755.22) 7,025,344.73 (15,096,367.12) 98,611,852.51 114,651,247.45 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年6月30日 人民币元 _____________________________________________________________________ 三、 财务报表主要项目注释(续) 42. 43. 所得税费用(续) 本公司 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月 利润总额 按法定税率计算的所得税费用 调整以前期间所得税的影响 无须纳税的收益 不可抵扣的费用 585,253,637.50 146,313,409.38 (1,069,728.48) (41,981,524.58) 3,888,611.09 446,813,293.39 111,703,323.35 (5,476,816.94) (519,310.12) 按本公司实际税率计算的所得税费用 107,150,767.41 105,707,196.29 本集团 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月 现金流量表项目注释 (1) 现金流量表补充资料： a. 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加： 信用减值损失 固定资产折旧 投资性房地产摊销 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产利得 公允价值变动损益 利息支出 汇兑收益 投资收益 递延所得税减少 担保赔偿准备金的减少 未到期责任准备金的减少 经营性应收项目的(增加)/减少 经营性应付项目的减少 546,618,445.90 19,154,688.11 7,572,654.79 10,898,078.35 891,486.65 1,660,021.23 (745,268.94) (46,448,858.26) 213,433,584.83 (6,926,312.82) (868,709,268.37) (12,365,470.00) (15,449,045.78) (75,091,694.70) (77,802,845.18) (34,258,793.85) 416,120,062.25 不适用 7,446,105.96 10,898,078.35 1,141,638.09 1,494,085.26 (10,573,995.26) 28,508,192.24 145,934,945.93 24,368,216.02 (543,895,884.04) (3,754,647.80) (66,254,053.88) (182,854,762.94) 1,388,048,688.31 (1,468,775,511.93) 经营活动产生的现金流量净额 (337,568,598.04) (252,148,843.44) 100 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年6月30日 人民币元 _____________________________________________________________________ 三、 财务报表主要项目注释(续) 43. 现金流量表项目注释(续) (1) 现金流量表补充资料(续)： a. 将净利润调节为经营活动现金流量(续)： 本公司 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月 净利润 加： 信用减值损失 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产利得 公允价值变动损益 利息支出 汇兑收益 投资收益 递延所得税减少 担保赔偿准备金的减少 未到期责任准备金的减少 经营性应收项目的(增加)/减少 经营性应付项目的减少 478,102,870.09 13,112,317.74 5,656,720.48 864,100.25 1,105,498.66 (696.14) (5,281,968.40) 182,517,342.35 (6,926,312.82) (803,812,070.90) (12,365,470.00) (15,449,045.78) (75,091,694.70) (58,281,124.64) (9,366,206.78) 341,106,097.10 不适用 5,478,652.89 1,114,251.69 1,098,485.76 (2,516,232.36) 17,845,271.73 143,894,452.78 24,368,216.02 (436,385,397.91) (9,846,279.97) (66,254,053.88) (182,854,762.94) 248,918,913.18 (270,115,176.10) 经营活动产生的现金流量净额 (305,215,740.59) (184,147,562.01) b. 现金及现金等价物净变动情况： 本集团 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月 现金的期末余额 减：现金的期初余额 1,240,841,776.56 731,590,045.85 1,276,099,389.39 1,425,104,684.27 现金及现金等价物 净增加/(减少)额 509,251,730.71 (149,005,294.88) 本公司 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月 现金的期末余额 减：现金的期初余额 752,476,635.35 285,066,192.00 1,131,831,890.02 960,890,160.21 现金及现金等价物 净增加额 467,410,443.35 170,941,729.81 101 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年6月30日 人民币元 _____________________________________________________________________ 三、 财务报表主要项目注释(续) 43. 现金流量表项目注释(续) (2) 现金及现金等价物的构成： 本集团 2019 年 6 月 30 日 2018 年 6 月 30 日 库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的非银行 金融机构存款 三个月内到期的定期存款 67,474.63 1,063,432,370.47 173,087.56 1,202,405,822.27 111,441,931.46 65,900,000.00 73,520,479.56 - 期末现金及现金等价物余额 其中：集团内子公司使用受限 制的现金和现金等价物 1,240,841,776.56 1,276,099,389.39 1,796,835.63 - 本公司 2019 年 6 月 30 日 2018 年 6 月 30 日 库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的非银行 金融机构存款 三个月内到期的定期存款 34,308.83 586,554,012.04 83,468.39 1,110,942,322.25 104,888,314.48 61,000,000.00 20,806,099.38 - 期末现金及现金等价物余额 752,476,635.35 1,131,831,890.02 102 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年6月30日 人民币元 _____________________________________________________________________ 四、 在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 本公司主要子公司的情况如下： 主要 主要子公司名称 持股比例 (%) 经营地 注册地 业务性质 注册资本 (人民币) 直接 间接 取得方式 天津 天津 资产管理 3,000 万 100.00 - 设立 无锡 无锡 资产管理 3,000 万 100.00 - 设立 北京 北京 资产管理 10,000 万 100.00 - 设立 上海 上海 资产管理 3,000 万 100.00 - 设立 无锡 无锡 物流仓储 200 万 75.00 - 设立 天津 天津 投资管理 51,000 万 99.52 - 设立 天津 天津 管理咨询 38,140 万 99.90 - 设立 北京 北京 金融服务 5,000 万 40.00 100.00 设立 北京 嘉兴 投资管理 56,020 万 99.96 - 设立 北京 嘉兴 投资管理 1,001 万 99.67 100.00 设立 上海 无锡 投资管理 100,005 万 69.99 70.00 设立 北京 厦门 投资管理 20,200 万 98.52 - 设立 嘉兴 嘉兴 投资管理 50,100 万 99.89 - 设立 无锡 无锡 投资管理 297,200 万 79.50 79.57 设立 天津中保财信资产 管理有限公司 中投保资产管理无锡 有限公司 中投保信裕资产管理 (北京) 有限公司 上海经投资产管理 有限公司 中投保物流无锡有限 公司 天津瑞元投资管理 中心(有限合伙) 天津信祥企业管理合伙 企业(有限合伙) 北京快融保金融信息 服务股份有限公司 嘉兴嘉裕投资合伙 企业（有限合伙） 嘉兴裕保投资合伙 企业（有限合伙） 无锡日升诚投资合伙 企业（有限合伙） 坤周（厦门）投资合伙 企业（有限合伙） 嘉兴璟玥投资合伙 企业（有限合伙） 无锡中保嘉沃投资合伙 企业（有限合伙） 103 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年6月30日 人民币元 _____________________________________________________________________ 四、 在其他主体中的权益(续) 1. 在子公司中的权益(续) 注：天津中保财信资产管理有限公司于 2013 年 6 月 7 日成立，本集团及本公司 的持股比例和表决权比例均为 100.00%，本公司于 2013 年度将天津中保财信资 产管理有限公司纳入合并范围。 中投保资产管理无锡有限公司于2014年4月24日成立，本集团及本公司的持股比 例和表决权比例均为100.00%，本公司于2014年度将中投保资产管理无锡有限公 司纳入合并范围。 中投保信裕资产管理(北京)有限公司于 2014 年 11 月 2 日成立，本集团及本公司 的持股比例和表决权比例均为 100.00%，本公司于 2014 年度将中投保信裕资产 管理 (北京) 有限公司纳入合并范围。 上海经投资产管理有限公司于 2014 年 5 月 16 日成立，本集团及本公司的持股比 例和表决权比例均为 100.00%，本公司于 2014 年度将上海经投资产管理有限公 司纳入合并范围。 中投保物流无锡有限公司于2014年3月20日成立，本集团及本公司的持股比例和 表决权比例均为75.00%，本公司于2014年度将中投保物流无锡有限公司纳入合并 范围。 天津瑞元投资管理中心(有限合伙)于2015年7月21日成立，本集团及本公司直接持 股比例和表决权比例均为99.52%，本公司于2015年度将天津瑞元投资管理中心 (有限合伙)纳入合并范围。 天津信祥企业管理合伙企业(有限合伙)于2015年12月29日成立，本集团及本公司 直接持股比例和表决权比例均为99.90%，本公司于2016年度将天津信祥企业管理 合伙企业(有限合伙)纳入合并范围。 北京快融保金融信息服务股份有限公司于2016年1月13日成立，本公司直接持股 比例和表决权比例均为40%，本集团持股比例和表决权比例均为100.00%，本公 司于2016年度将北京快融保金融信息服务股份有限公司纳入合并范围。 嘉兴嘉裕投资合伙企业(有限合伙)于2017年7月5日成立，本集团及本公司直接持 股比例和表决权比例均为99.96%，本公司于2017年度将嘉兴嘉裕投资合伙企业 (有限合伙)纳入合并范围。 嘉兴裕保投资合伙企业(有限合伙)于2017年7月5日成立，本公司直接持股比例和 表决权比例均为99.67%，本集团持股比例和表决权比例均为100.00%，本公司于 2017年度将嘉兴裕保投资合伙企业(有限合伙)纳入合并范围。 无锡日升诚投资合伙企业(有限合伙)于2017年3月30日成立，本公司直接持股比例 和表决权比例均为69.99%，本集团持股比例和表决权比例均为70.00%，本公司 于2017年度将无锡日升诚投资合伙企业(有限合伙)纳入合并范围。 104 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年6月30日 人民币元 _____________________________________________________________________ 四、 在其他主体中的权益(续) 1. 在子公司中的权益(续) 坤周（厦门）投资合伙企业（有限合伙）于2018年11月1日成立，本集团及本公 司的持股比例和表决权比例均为98.52%。本公司于2018年度将坤周（厦门）投资 合伙企业（有限合伙）纳入合并范围。 嘉兴璟玥投资合伙企业（有限合伙）成立于2017年7月12日，主要经营范围为实 业投资、投资管理、投资咨询、股权投资。本公司于2019年1月对其出资，且本 集团及本公司直接持股比例和表决权比例达到99.89%，因此本公司于2019年上半 年将嘉兴璟玥投资合伙企业(有限合伙)纳入合并范围。 无锡中保嘉沃投资合伙企业（有限合伙）成立于2018年12月5日。主要经营范围 为利用自有资金对外投资。本公司直接持股比例和表决权比例均为79.50%，本集 团持股比例和表决权比例均为79.57%。本公司于2019年上半年将无锡中保嘉沃投 资合伙企业(有限合伙)纳入合并范围。 2. 在联营企业中的权益 本集团 2019 年 1-6 月 联营企业 3,652,371,298.52 1,367,121,539.20 - - 3,652,371,298.52 1,367,121,539.20 减：减值准备 合计 本公司 2019 年 1-6 月 联营企业 2018 年 1,273,727,996.06 1,228,221,010.29 - - 1,273,727,996.06 1,228,221,010.29 减：减值准备 合计 2018 年 105 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年6月30日 人民币元 _____________________________________________________________________ 四、 在其他主体中的权益(续) 2. 在联营企业中的权益(续) 联营企业的汇总财务信息如下： 本集团 2019 年 1-6 月 联营企业： 投资账面价值合计 下列各项按持股比例计算的合计数 - 净利润 - 其他综合收益 - 综合收益总额 3,652,371,298.52 1,367,121,539.20 66,500,960.25 2,621,327.30 69,122,287.55 32,793,690.67 1,104,882.57 33,898,573.24 本公司 2019 年 1-6 月 联营企业： 投资账面价值合计 下列各项按持股比例计算的合计数 - 净利润 - 其他综合收益 - 综合收益总额 106 2018 年 2018 年 1,273,727,996.06 1,228,221,010.29 63,295,732.07 2,621,327.30 65,917,059.37 27,291,965.75 1,104,882.57 28,396,848.32 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年6月30日 人民币元 _____________________________________________________________________ 四、 在其他主体中的权益(续) 3. 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 于资产负债表日，本集团未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要为第三方机 构发起设立的结构化主体。 截至资产负债表日，本集团通过直接持有投资而在结构化主体中享有的权益的账 面价值列示如下： 本集团 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 账面价值 最大损失敞口(1) 账面价值 最大损失敞口(1) 2,705,771,743.77 2,705,771,743.77 1,950,157,060.59 1,950,157,060.59 基金投资 2,829,156,730.42 信托计划 投资 5,886,539,439.35 2,829,156,730.42 3,004,479,162.30 3,004,479,162.30 5,886,539,439.35 3,927,737,886.66 3,927,737,886.66 理财产品 其他 - - 200,489,083.99 200,489,083.99 合计 11,421,467,913.54 11,421,467,913.54 9,082,863,193.54 9,082,863,193.54 (1)最大损失敞口为结构化主体在报告日的公允价值。 于资产负债表日，本集团持有的未合并的结构化主体的权益在交易性金融资产及 其他债权投资中确认。 于资产负债表日，本集团通过为部分结构化主体提供金融担保而在结构化主体中 享有权益，其最大损失敞口于 2019 年 6 月 30 日为人民币 785,384.82 万元，2018 年 12 月 31 日为人民币 1,090,419.00 万元，并已包含在附注七中披露。本集团为 该部分结构化主体提供金融担保而获取的担保净收入于 2019 年 1-6 月为人民币 3,353.81 万元，于 2018 年度为人民币 8,954.50 万元。 4. 纳入合并财务报表范围的结构化主体 纳入本集团合并范围的结构化主体为本集团所投资的部分私募基金投资，本集团 通过直接持有投资并享有实质性决策权，因此将其纳入合并范围。纳入合并范围 的结构化主体于 2019 年 6 月 30 日直接持有金额为人民币 253,957.00 万元（2018 年 12 月 31 日金额：人民币 408,757.00 万元）。 107 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年6月30日 人民币元 _____________________________________________________________________ 五、 与金融工具相关的风险 本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：信用风险、流动性风 险、利率风险、汇率风险、价格风险、担保业务风险等。本集团对此的风险管理 政策概述如下。 1. 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财物损失的风险。 本集团的信用风险主要来自银行存款、债权投资、委托贷款以及其他金融资产投 资等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。 本集团银行存款主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信 用风险，预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。 对于应收款项，本集团已根据实际情况制定了信用政策。信用评估主要根据客户 的财务状况、外部评级及银行信用记录 (如有可能) 。在必要情况下，本集团会要 求客户提供抵押品。 为监控本集团信用风险，本集团按照账龄等要素对本集团的客户资料进行分析。 本集团投资组合中部分品种是信用级别较高的企业债和信托计划及其他股权投 资，因此面临的信用风险相对较低。信用风险通过申请信用许可、信用额度和监 控程序来控制。本集团通过对中国经济、潜在债务人和交易结构进行内部分析及 基础分析来管理信用风险。适当情况下，本集团要求交易对手提供各种抵押物以 降低信用风险。除已披露的减值情况外，本集团评估后认为不存在重大减值风险。 本集团及本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面 金额。除附注七所载本集团及本公司作出的财务担保外，本集团及本公司没有提 供任何其他可能令本集团及本公司承受信用风险的担保。于资产负债表日就上述 财务担保承受的最大信用风险敞口已在附注七披露。 2、 流动性风险 流动性风险是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公 司及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹借款项以 应付预计现金需求 (如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得本公司董事会 的批准) 。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以确保维持充 裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，以满足短期和较长期的流动资金需求。 108 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年6月30日 人民币元 五、 与金融工具相关的风险(续) 2. 流动性风险(续) 下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析： 本集团 2019 年 6 月 30 日未折现的合同现金流量 资产负债表 即期 / 无期限 3 个月以内 3 - 12 个月 1-5年 5 年以上 合计 账面价值 长期借款 - 222,504,218.26 72,181,854.17 1,671,766,701.79 2,187,425,829.99 4,153,878,604.21 4,021,225,307.88 应付债券 - 4,808,219.18 2,175,506,164.38 3,242,383,561.64 - 5,422,697,945.20 5,067,630,400.52 卖出回购金 融资产款 - 266,560,000.00 - - - 266,560,000.00 266,560,000.00 其他负债 366,472,354.09 157,110.10 4,750,086.50 1,646,502.00 - 373,026,052.69 373,026,052.69 合计 366,472,354.09 494,029,547.54 2,252,438,105.05 4,915,796,765.43 2,187,425,829.99 10,216,162,602.10 9,728,441,761.09 本公司 2019 年 6 月 30 日未折现的合同现金流量 资产负债表 即期 / 无期限 3 个月以内 3 - 12 个月 1-5年 5 年以上 合计 账面价值 长期借款 - 222,504,218.26 72,181,854.17 1,671,766,701.79 2,187,425,829.99 4,153,878,604.21 4,021,225,307.88 应付债券 - 4,808,219.18 2,175,506,164.38 3,242,383,561.64 - 5,422,697,945.20 5,067,630,400.52 卖出回购金 融资产款 - 266,560,000.00 - - - 266,560,000.00 266,560,000.00 其他负债 340,628,772.37 157,110.10 4,750,086.50 1,646,502.00 - 347,182,470.97 347,182,470.97 合计 340,628,772.37 494,029,547.54 2,252,438,105.05 4,915,796,765.43 2,187,425,829.99 10,190,319,020.38 9,702,598,179.37 109 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年6月30日 人民币元 五、 与金融工具相关的风险(续) 2. 流动性风险(续) 本集团 2018 年 12 月 31 日未折现的合同现金流量 资产负债表 即期 / 无期限 3 个月以内 3 - 12 个月 1-5年 5 年以上 合计 账面价值 长期借款 - 44,082,602.74 195,285,981.11 2,725,708,124.97 2,043,871,292.55 5,008,948,001.37 4,820,909,602.59 应付债券 卖出回购金 融资产款 - 27,169,178.08 1,579,808,219.18 1,087,539,041.10 - 2,694,516,438.36 2,495,214,512.27 - - 387,328,000.00 - - 387,328,000.00 356,000,000.00 其他负债 324,790,868.66 2,113,149.90 3,451,138.90 750,171.00 89,750.00 331,195,078.46 331,195,078.46 合计 324,790,868.66 73,364,930.72 2,165,873,339.19 3,813,997,337.07 2,043,961,042.55 8,421,987,518.19 8,003,319,193.32 本公司 2018 年 12 月 31 日未折现的合同现金流量 资产负债表 即期 / 无期限 3 个月以内 3 - 12 个月 1-5年 5 年以上 合计 账面价值 长期借款 - 44,082,602.74 195,285,981.11 2,725,708,124.97 2,043,871,292.55 5,008,948,001.37 4,820,909,602.59 应付债券 卖出回购金 融资产款 - 27,169,178.08 1,579,808,219.18 1,087,539,041.10 - 2,694,516,438.36 2,495,214,512.27 - - 387,328,000.00 - - 387,328,000.00 356,000,000.00 其他负债 298,725,217.54 2,113,149.90 3,451,138.90 750,171.00 89,750.00 305,129,427.34 305,129,427.34 合计 298,725,217.54 73,364,930.72 2,165,873,339.19 3,813,997,337.07 2,043,961,042.55 8,395,921,867.07 7,977,253,542.20 110 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年6月30日 人民币元 五、 与金融工具相关的风险(续) 3. 利率风险 固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流 量利率风险。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过 定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。 (1) 本集团及本公司持有的计息金融工具如下： 本集团 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 实际利率 金额 实际利率 金额 - 货币资金 0.05%-0.35% 962,645,094.47 0.05%-0.35% 416,259,797.39 - 定期存款 1.1%-3.25% 1,066,400,000.00 1.1%-3.25% 106,540,568.34 - 交易性金融资产 2.05%-9.70% 3,779,941,165.63 不适用 不适用 - 其他债权投资 2.05%-11.04% 3,383,097,634.76 不适用 不适用 不适用 不适用 2.05%-11.04% 5,863,718,162.68 8.80% (245,000,000.00) 8.80% (356,000,000.00) 5.225%-7.00% (6-month euribor+50BP) (1,840,000,000.00) (2,790,000,000.00) (2,175,478,133.63) 5.23%-8.5% 6-month euribor+50BP 3.87%-6.66% (4,994,419,696.07) 3.87%-6.66% (2,495,214,512.27) 金融资产 - 可供出售金融资产 金融负债 - 卖出回购金融资产款 - 长期借款 - 应付债券 合计 本公司 (62,813,934.84) 2019 年 6 月 30 日 (2,030,909,602.59) (1,285,605,586.45) 2018 年 12 月 31 日 实际利率 金额 实际利率 金额 - 货币资金 0.05%-0.35% 586,554,012.04 0.05%-0.35% 122,471,053.01 - 定期存款 1.5%-3.25% 1,061,500,000.00 1.5%-3.25% 100,500,000.00 - 交易性金融资产 2.05%-9.70% 3,797,188,663.43 不适用 不适用 - 其他债权投资 2.05%-11.00% 3,325,555,500.54 不适用 不适用 不适用 不适用 2.05%-11.00% 6,347,873,867.80 8.80% (245,000,000.00) 8.80% (356,000,000.00) 5.225%-7.00% (6-month euribor+50BP) (1,840,000,000.00) (2,790,000,000.00) (2,175,478,133.63) 5.23%-8.5% 6-month euribor+50BP 3.87%-6.66% (4,994,419,696.07) 3.87%-6.66% (2,495,214,512.27) 金融资产 - 可供出售金融资产 金融负债 - 卖出回购金融资产款 - 长期借款 - 应付债券 合计 (484,099,653.69) 111 (2,030,909,602.59) (1,101,279,194.05) 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年6月30日 人民币元 五、 与金融工具相关的风险(续) 3. 利率风险(续) (2) 敏感性分析 本集团 2019 年 1-6 月 对股东 权益的影响 2018 年 1-6 月 对股东 对净利润 权益的影响 的影响 对净利润 的影响 人民币万元 人民币万元 人民币万元 人民币万元 利率上浮 50 个基点 (886.07) 382.59 (713.51) 2,071.02 利率下浮 50 个基点 886.07 (382.59) 713.51 (2,071.02) 本公司 2019 年 1-6 月 对股东 权益的影响 2018 年 1-6 月 对股东 对净利润 权益的影响 的影响 对净利润 的影响 人民币万元 人民币万元 人民币万元 人民币万元 利率上浮 50 个基点 (1,010.16) 236.93 (544.84) 1,909.95 利率下浮 50 个基点 1,010.16 (236.93) 544.84 (1,909.95) 对于资产负债表日持有的使本集团或本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上 述敏感性分析中净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按 照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本 集团或本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的 净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息收入及投资收益的影 响。 4. 汇率风险 对于不是以记账本位币计价的货币资金、应收款项和应付款项，如果出现短期的失 衡情况，本集团会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接 受的水平。 (1) 本集团及本公司各外币资产负债项目汇率风险敞口如下： 出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算。 美元项目： 本集团及本公司 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 货币资金 74,627.29 74,450.00 预收账款 (5,060,070.22) (5,049,328.85) 资产负债表敞口净额 (4,985,442.93) (4,974,878.85) 112 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年6月30日 人民币元 五、 与金融工具相关的风险(续) 4. 汇率风险(续) (1) 本集团及本公司各外币资产负债项目汇率风险敞口如下(续)： 欧元项目： 本集团及本公司 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 货币资金 1,505,401.65 6.04 长期借款 (2,175,478,133.63) (2,030,909,602.59) 资产负债表敞口净额 (2,173,972,731.98) (2,030,909,596.55) (2) 本集团及本公司适用的人民币对外币的汇率分析如下： 平均汇率 2019 年 1-6 月 2018 年 美元 6.7808 6.6174 欧元 7.6608 7.8016 报告日中间汇率 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 美元 6.8747 6.8632 欧元 7.8170 7.8473 (3) 敏感性分析： 假定除汇率以外的其他风险变量不变，于资产负债表日美元、欧元对人民币的汇率 变动使人民币升值 5% ，将导致本集团及本公司股东权益和净利润的增加情况如 下。此影响按资产负债表日即期汇率折算为人民币列示。 美元项目 本集团及本公司 股东权益 净利润 人民币万元 人民币万元 2019 年 6 月 30 日 (18.70) (18.70) 2018 年 12 月 31 日 (18.66) (18.66) 欧元项目 本集团及本公司 股东权益 净利润 人民币万元 人民币万元 2019 年 6 月 30 日 (8,152.40) (8,152.40) 2018 年 12 月 31 日 (7,615.91) (7,615.91) 113 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年6月30日 人民币元 五、 与金融工具相关的风险(续) 4. 汇率风险(续) (3) 敏感性分析(续)： 于资产负债表日，在假定其他变量保持不变的前提下，美元、欧元对人民币的汇率 变动使人民币贬值 5%，将导致股东权益和净利润的变化和上表列示的金额相同， 但方向相反。 上述敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动，以变动后的汇率对资产负债表 日本集团及本公司持有的、面临汇率风险的金融工具进行重新计量得出的。 5. 价格风险 本集团分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融 资产中的权益工具在每个报告期末以公允价值计量，因此本集团承受这些金融工具 市场价格变动而导致亏损的价格风险。下表列示了为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和可供出售金融资产中的权益工具在价格上升或下降 10%的 情况下，对本集团及本公司税前利润以及股东权益的影响。 本集团 2019 年 1-6 月 对股东 对税前 权益的影响 利润的影响 2018 年 1-6 月 对股东 对税前 权益的影响 利润的影响 人民币万元 人民币万元 人民币万元 人民币万元 价格上升 10% 32,990.62 43,987.49 45,928.99 1,366.58 价格下降 10% (32,990.62) (43,987.49) (45,928.99) (1,366.58) 本公司 2019 年 1-6 月 对股东 对税前 权益的影响 利润的影响 2018 年 1-6 月 对股东 对税前 权益的影响 利润的影响 人民币万元 人民币万元 人民币万元 人民币万元 价格上升 10% 34,497.81 45,997.08 51,653.12 782.99 价格下降 10% (34,497.81) (45,997.08) (51,653.12) (782.99) 114 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年6月30日 人民币元 五、 与金融工具相关的风险(续) 6. 担保业务风险 (1) 担保业务风险类型： 担保业务风险在于发生代偿的可能性及由此产生赔款金额和时间的不确定。在担保 合同下，本集团面临的主要风险是实际代偿款超过已计提担保赔偿准备金的账面金 额。这种风险在下列情况下均可能出现： 发生性风险－代偿案件发生的数量与预期不同的可能性。 严重性风险－代偿金额与预期不同的可能性。 风险的波动性可通过慎重选择和实施承保策略，对担保业务对象实施后续跟踪等措 施加以控制。同时，在一定程度上也可以通过把损失风险分散至大批担保合同组合 而得以改善，因为较分散的合同组合很少因组合中某部分的变动而使整体受到影响。 担保业务风险也会受被担保人终止合同、拒绝支付保费等影响。因此，担保业务风 险受被担保人的行为和决定影响。 (2) 担保业务风险集中度： 本集团的保险业务主要集中在中国境内，因此按地域划分的担保业务风险主要集中 在中国境内。于资产负债表日，本集团担保业务承受的最大信用风险敞口于附注七 中披露。 (3) 担保赔偿准备金的计量假设及敏感性分析： 假设 评估担保赔偿准备金时采用的主要假设包括违约概率、违约损失率、折现率等。其 中一部分基于本集团的过往经验，同时也参考了国内外相关行业的历史经验数据。 折现率主要参考中央国债登记结算有限责任公司公布的保险合同准备金计量基准收 益率曲线确定。 敏感性分析 上述主要假设将影响担保赔偿准备金。若干变量的敏感度无法量化，如评估程序的 不确定性等。本集团及本公司预测在假设其他因素不变的情况下，如各类担保业务 违约概率均增加 5%，将引起 2019 年 6 月 30 日的担保赔偿准备金增加约为人民币 1,452 万元。(2018 年 12 月 31 日为人民币 1,529 万元)。 115 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年6月30日 人民币元 六、 公允价值的披露 下表列示了本集团及本公司在每个资产负债表日持续和非持续公允价值计量的资产 和负债与本报告期末的公允价值信息及其公允价值计量的层级。公允价值计量结果 所属层次取决于公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层级的输入值。三个层 级的定义如下： 第一层次输入值：采用本集团在报告日能够取得的相同资产或负债在活跃市场中的 报价计量(未经调整)，包括在交易所交易的证券和部分政府债券。 第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。 1． 以公允价值计量的资产和负债的期末/年末公允价值： 第一层次 公允价值计量 本集团 2019 年 6 月 30 日 第二层次 第三层次 公允价值计量 公允价值计量 合计 资产 交易性金融资产 - 股权投资 - 债券投资 - 信托计划投资 - 基金投资 - 理财计划投资 小计 54,504,165.95 141,956,830.89 913,585,378.69 1,110,046,375.53 396,419,268.50 28,113,600.00 2,705,771,743.77 3,130,304,612.27 901,974,530.54 535,793,322.47 2,500,571,079.92 3,938,338,932.93 956,478,696.49 141,956,830.89 932,212,590.97 3,442,270,058.61 2,705,771,743.77 8,178,689,920.73 其他债权投资 - 债券投资 - 信托计划投资 - 其他 小计 758,296,272.47 758,296,272.47 100,500,000.00 100,500,000.00 2,463,736,944.71 60,564,417.58 2,524,301,362.29 758,296,272.47 2,463,736,944.71 161,064,417.58 3,383,097,634.76 1,868,342,648.00 3,230,804,612.27 6,462,640,295.22 11,561,787,555.49 本公司 2019 年 6 月 30 日 第二层次 第三层次 公允价值计量 公允价值计量 合计 合计 第一层次 公允价值计量 资产 交易性金融资产 - 股权投资 - 债券投资 - 信托计划投资 - 基金投资 - 理财计划投资 小计 24,774,965.95 750,480.20 825,301,619.69 850,827,065.84 154,081,427.10 28,113,600.00 3,080,771,743.77 3,262,966,770.87 110,408,648.19 561,585,012.36 3,611,108,977.85 4,283,102,638.40 135,183,614.14 750,480.20 715,666,439.46 4,464,524,197.54 3,080,771,743.77 8,396,896,475.11 其他债权投资 - 债券投资 - 信托计划投资 - 其他 小计 758,296,272.47 758,296,272.47 100,500,000.00 100,500,000.00 2,463,736,944.71 3,022,283.36 2,466,759,228.07 758,296,272.47 2,463,736,944.71 103,522,283.36 3,325,555,500.54 1,609,123,338.31 3,363,466,770.87 6,749,861,866.47 11,722,451,975.65 合计 六、 公允价值的披露(续) 116 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年6月30日 人民币元 1． 以公允价值计量的资产和负债的期末/年末公允价值(续)： 第一层次 公允价值计量 本集团 2018 年 12 月 31 日 第二层次 第三层次 公允价值计量 公允价值计量 合计 资产 以公允价值计量 且其变动计入 当期损益的 金融资产 618,436,014.83 - 305,833,145.00 924,269,159.83 可供出售金融资产 - 债券投资 - 信托计划投资 - 理财计划产品 - 基金投资 - 股权投资 - 其他 小计 401,172,645.29 123,130,486.89 524,303,132.18 642,104,741.68 1,950,157,060.59 361,283,483.24 96,510,000.00 3,050,055,285.51 2,525,217,183.72 3,208,987,582.07 789,238,279.71 248,556,531.40 6,771,999,576.90 401,172,645.29 3,167,321,925.40 1,950,157,060.59 3,693,401,552.20 789,238,279.71 345,066,531.40 10,346,357,994.59 1,142,739,147.01 3,050,055,285.51 7,077,832,721.90 11,270,627,154.42 本公司 2018 年 12 月 31 日 第二层次 第三层次 公允价值计量 公允价值计量 合计 合计 第一层次 公允价值计量 资产 以公允价值计量 且其变动计入 当期损益的 金融资产 54,993,165.03 - 172,000,000.00 226,993,165.03 可供出售金融资产 - 债券投资 - 信托计划投资 - 理财计划产品 - 基金投资 - 股权投资 - 其他 小计 401,172,645.29 17,807,594.06 418,980,239.35 308,838,073.00 2,276,803,308.00 361,283,483.24 96,510,000.00 3,043,434,864.24 3,264,549,841.51 6,207,785,848.27 103,573,253.56 9,575,908,943.34 401,172,645.29 3,573,387,914.51 2,276,803,308.00 6,586,876,925.57 103,573,253.56 96,510,000.00 13,038,324,046.93 合计 473,973,404.38 3,043,434,864.24 9,747,908,943.34 13,265,317,211.96 上述金融资产均为持续以公允价值计量的资产。 2019 年 1-6 月以公允价值计量的资产和负债在各层级之间无重大转移。 117 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年6月30日 人民币元 六、 公允价值的披露(续) 1． 以公允价值计量的资产和负债的期末/年末公允价值(续)： 对于上市公司股权型投资，其公允价值一般以其最近的市场报价为基础来确定。对 于非上市股权型投资，其公允价值根据观察到的最近发生的交易价格或者可比较投 资的最近的市场报价或其它市场普遍接受的估值方法确定。对于理财计划投资、信 托计划投资等，本集团主要采用未来现金流现值法来评估其公允价值。不可观察之 重要输入值包括预计未来现金流、预计收回日、符合预期风险水平的折现率及流动 性折扣率。公司的流动性折扣率经合理评估后选择在 15%到 40%之间，该估值处于 合理估值范围之内，流动性折扣率越高，公允价值越低，流动性折扣率越低，公允 价值越高。 本集团会评估估值方法中运用的假设和估计，包括审阅估值模型的假设和特性、估 值假设的变更、市场参数的质量、市场是否活跃以及各年运用估值方法的一致性。 本集团定期评估和测试估值方法的有效性，并在必要时更新估值方法，以使其反映 资产负债表日的市场情况。使用不同估值方法及假设可能导致公允价值估计的差异。 118 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年6月30日 人民币元 六、 公允价值的披露(续) 2. 持续的第三层次公允价值计量调节信息： 本集团 交易性金融资产 -股权投资 交易性金融资产 -信托计划投资 交易性金融资产 -基金投资 2019 年 1-6 月 交易性金融资产 -理财计划投资 其他债权投资 -信托计划投资 其他债权投资 -其他 合计 期初余额 计入损益 计入其他综合收益 购买 结算 791,238,279.71 1,018,329.97 299,999,994.00 (190,282,073.14) 1,129,862,218.16 5,983,981.02 22,083,303.47 (622,136,180.18) 2,829,754,393.77 38,344,277.85 18,304,025.88 (385,831,617.58) 174,039,083.99 (26,167.99) (174,012,916.00) 1,395,354,965.56 (493,324.95) 48,824,192.99 1,270,000,000.00 (249,948,888.89) 757,583,780.71 (19,357,554.81) 2,338,191.68 (680,000,000.00) 7,077,832,721.90 25,469,541.09 51,162,384.67 1,610,387,323.35 (2,302,211,675.79) 期末余额 901,974,530.54 535,793,322.47 2,500,571,079.92 - 2,463,736,944.71 60,564,417.58 6,462,640,295.22 交易性金融资产 -股权投资 交易性金融资产 -信托计划投资 交易性金融资产 -基金投资 2019 年 1-6 月 交易性金融资产 -理财计划投资 其他债权投资 -信托计划投资 其他债权投资 -其他 合计 期初余额 计入损益 计入其他综合收益 购买 结算 104,573,253.56 5,835,394.63 - 1,869,194,875.96 4,931,104.30 37,459,032.10 (1,350,000,000.00) 4,711,915,167.52 38,146,575.91 16,878,852.00 (1,155,831,617.58) 172,000,000.00 (172,000,000.00) 1,395,354,965.56 (493,324.95) 48,824,192.99 1,270,000,000.00 (249,948,888.89) 511,066,333.30 (8,044,049.94) (500,000,000.00) 8,764,104,595.90 40,375,699.95 48,824,192.99 1,324,337,884.10 (3,427,780,506.47) 期末余额 110,408,648.19 561,585,012.36 3,611,108,977.85 - 2,463,736,944.71 3,022,283.36 6,749,861,866.47 本公司 119 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年6月30日 人民币元 六、 公允价值的披露(续) 3． 其他金融工具的公允价值 (期末/年末非以公允价值计量的项目) 管理层已经评估了银行存款、应收代位追偿款、债权投资、卖出回购金融资产款、 其他金融资产和金融负债等，公允价值与账面价值相若。 七、 对外担保 于资产负债表日，本集团及本公司对外担保余额按类型分析如下： 担保类型 本集团及本公司 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 金融担保 贸易融资担保 履约担保 司法担保 其他融资担保 50,441,848,157.94 309,430,000.00 1,506,864,696.12 422,938,273.99 1,197,350,067.11 64,712,522,961.62 312,430,000.00 1,134,202,594.92 422,938,273.99 1,316,363,882.13 合计 53,878,431,195.16 67,898,457,712.66 八、 关联方关系及其交易 1. 本企业主要股东情况 母公司 国家开发投资集团 有限公司 2． 注册地 业务性质 注册资本 (人民币亿元) 北京 投资 338.00 子公司 子公司的信息参见附注四、1。 3． 联营企业 本集团联营企业详见附注四、2。 与本集团发生关联方交易的联营企业情况如下： 120 对本公司的 持股比例(%) 对本公司的 表决权比例(%) 47.20 47.20 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年6月30日 人民币元 单位名称 与本公司关系 中投保信息技术有限公司 本公司的联营企业 上海东保金资产管理有限公司 本公司的联营企业 国投(宁夏)互联网小额贷款股份有限公司 本公司的联营企业 中国国际金融股份有限公司 本公司的联营企业 121 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年6月30日 人民币元 八、 关联方关系及其交易(续) 4． 发生关联方交易的其他关联方 单位名称 与本公司关系 国投财务有限公司 国投泰康信托有限公司 国投瑞银基金管理有限公司 国投瑞银资本管理有限公司 国投安信期货有限公司 天津国投津能发电有限公司 国投资产管理有限公司 鼎晖嘉德(中国)有限公司 结构化主体 5. 受同一最终方控制的公司 受同一最终方控制的公司 受同一最终方控制的公司 受同一最终方控制的公司 受同一最终方控制的公司 受同一最终方控制的公司 受同一最终方控制的公司 对本公司实施重大影响的投资方 受同一最终方控制的结构化主体 本集团与关联方的主要交易 (1) 与关联方之间的交易金额如下： 本集团 2019 年 1-6 月 长期借款利息支出 关联方存款利息收入 投资收益 提供担保余额 担保收入 其他业务收入 25,408,818.89 4,216,846.04 69,407,253.78 6,488,679.25 本公司 2019 年 1-6 月 长期借款利息支出 关联方存款利息收入 投资收益 提供担保余额 担保收入 为子公司垫款 25,408,818.89 4,216,846.04 230,535,105.65 1,046,782.11 6,628,313.44 122 2018 年 1-6 月 50,949,700.70 153,476.47 45,692,276.99 (1,746,636,100.00) 912,311.44 - 2018 年 1-6 月 50,949,700.70 153,476.47 67,185,000.27 (1,746,636,100.00) 912,311.44 - 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年6月30日 人民币元 八、 关联方关系及其交易(续) 5. 本集团与关联方的主要交易(续) (2) 与关联方之间的交易余额如下： 本集团 2019 年 6 月 30 日 其他资产 其他负债 定期存款 活期存款 长期借款 可供出售金融资产 交易性金融资产 应付利息 应收款项类投资 应收利息 债权投资 20,594,073.60 147,076.10 1,004,034,722.22 448,946.80 1,001,310,188.89 不适用 321,018,482.50 不适用 不适用 751,920,522.89 本公司 2019 年 6 月 30 日 其他资产 定期存款 活期存款 长期借款 可供出售金融资产 交易性金融资产 应收子公司款项(注) 应付利息 应付子公司款项 应收款项类投资 应收利息 债权投资 20,594,073.60 1,004,034,722.22 448,946.80 1,001,310,188.89 不适用 321,018,482.50 861,711,444.81 24,400,000.00 不适用 不适用 550,746,522.89 注：于资产负债表日，上述垫付款项没有固定还款期限。 123 2018 年 12 月 31 日 184,000.00 147,076.10 100,000,000.00 540,822.98 1,000,000,000.00 314,066,027.17 不适用 1,596,527.78 737,820,000.00 7,222,522.89 不适用 2018 年 12 月 31 日 184,000.00 100,000,000.00 540,822.98 1,000,000,000.00 314,066,027.17 不适用 853,281,131.37 1,596,527.78 24,400,000.00 547,820,000.00 2,926,522.89 不适用 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年6月30日 人民币元 八、 关联方关系及其交易(续) 5. 本集团与关联方的主要交易(续) (3)关键管理人员报酬： 本集团及本公司 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月 7,059,489.31 7,315,133.00 关键管理人员报酬 (4)本集团与本集团设立的企业年金基金除正常的供款外，未发生关联交易。 九、 资本管理 本集团资本管理的主要目标是保障本集团的持续经营，能够通过制定与风险水平相 当的产品和服务价格并确保以合理融资成本获得融资的方式，持续为股东提供回报。 本集团对资本的定义为股东权益加上没有固定还款期限的关联方借款并扣除未确认 的已提议分配的利润。本集团的资本不包括与关联方之间的业务往来余额。 本集团定期复核和管理自身的资本结构，力求达到最理想的资本结构和股东回报。 本集团考虑的因素包括：本集团未来的资金需求、资本效率、现实的及预期的盈利 能力、预期的现金流、预期资本支出等。如果经济状况发生改变并影响本集团，本 集团将会调整资本结构。 十、 承诺及或有事项 1． 资本承担 本集团 已签订尚未完全履行的 对外投资合同 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 1,057,476,691.19 471,802,161.84 本公司 已签订尚未完全履行的 对外投资合同 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 1,057,476,691.19 471,802,161.84 124 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年6月30日 人民币元 十、 承诺及或有事项(续) 2． 或有事项 截至资产负债表日，本集团无需要披露的或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日，本集团无需要披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 1. 经营租赁承担 根据不可撤销的有关经营租赁协议，本集团及本公司于资产负债表日以后应支付 的最低租赁付款额如下： 本集团 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 1 年以内 (含 1 年) 1 至 2 年以内 (含 2 年) 2 至 3 年以内 (含 3 年) 3 年以上 21,880,351.41 12,802,809.33 3,917,830.61 3,917,830.61 24,979,453.41 21,967,633.09 3,917,830.61 6,856,203.57 合计 42,518,821.96 57,721,120.68 本公司 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 1 年以内 (含 1 年) 1 至 2 年以内 (含 2 年) 18,143,084.16 9,071,542.08 20,840,486.16 18,143,084.16 合计 27,214,626.24 38,983,570.32 125 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年6月30日 人民币元 十二、其他重要事项(续) 2. 分部报告 本集团根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了报告分部并以此进行 管理，包括担保业务、投资业务及未分摊项目。每个报告分部为单独的业务分部， 由于每个分部需要不同的技术及市场策略而需要进行单独的管理。本集团管理层 将会定期审阅不同分部的财务信息以决定向其配置资源、评价业绩。 为了评价各个分部的业绩及向其配置资源，本集团管理层会定期审阅归属于各分 部资产、收入、费用及经营成果，这些信息的编制基础如下： 分部资产包括归属于各报告分部所有的有形资产、无形资产、其他长期资产及应 收款项等流动资产，但不包括递延所得税资产及其它未分配的资产。分部负债包 括归属于各报告分部的应付款等，但不包括递延所得税负债。递延所得税资产及 负债均在本部核算。 分部经营成果是指各个分部产生的收入 (包括对外交易收入及分部间的交易收 入) ，扣除各个分部发生的费用、归属于各分部的资产发生的折旧和摊销及减值损 失后的净额。分部之间收入的转移定价按照与其它对外交易相似的条款计算。本 集团并没有将营业外支出及所得税费用分配给各分部。 本集团取得的对外交易收入以及非流动资产均来自中国大陆。 126 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年6月30日 人民币元 十二、其他重要事项(续) 2. 分部报告(续) (1) 报告分部的利润或亏损、资产及负债的信息 下述披露的各个报告分部的信息是本集团管理层在计量报告分部利润/(亏损) 、资产和负债时运用了下列数据，或者未运用下列数据但定期 提供给本集团管理层的信息： (a) 2019 年 1-6 月报告分部 (业务分部) 本集团 担保业务 投资业务 私募基金管理 未分摊部分 本期/ 期末金额 173,506,902.03 821,965,081.07 73,924,510.68 142,248,380.15 1,211,644,873.93 信用减值损失 - 16,467,202.04 2,687,486.07 19,154,688.11 折旧费和摊销费 - - 155,189.60 20,867,051.42 21,022,241.02 109,626,274.44 603,629,001.69 23,231,294.10 (91,256,271.82) 645,230,298.41 - - 6,512,612.87 92,099,239.64 98,611,852.51 净利润 / (亏损) 109,626,274.44 603,629,001.69 16,718,681.23 (183,355,511.46) 546,618,445.90 资产总额 46,222,829.05 18,653,888,097.41 176,141,699.94 3,743,819,050.78 22,534,039,063.21 负债总额 934,215,876.83 266,560,000.00 17,889,700.68 10,820,574,200.82 12,039,239,778.33 27,132,604.15 - - 27,132,604.15 - 3,652,371,298.52 - 3,652,371,298.52 营业收入 利润 / (亏损) 总额 所得税费用 其他重要的非现金项目 - 提取担保赔偿准备金 - 对联营企业的长期股权 投资 127 900,600.34 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年6月30日 人民币元 十二、其他重要事项(续) 2. 分部报告(续) (1) 报告分部的利润或亏损、资产及负债的信息(续) (b) 2018 年 1-6 月报告分部 (业务分部) 本集团 担保业务 投资业务 私募基金管理 未分摊部分 本期/ 期末金额 298,491,304.04 515,387,691.80 42,405,244.62 10,213,426.84 858,694,943.23 - - 82,159.20 20,897,748.46 20,979,907.66 273,071,933.46 385,699,747.36 41,346,655.67 (161,544,302.72) 530,771,309.70 - - (8,308,082.52) (106,343,164.93) (114,651,247.45) 净利润 / (亏损) 273,071,933.46 385,699,747.36 33,038,573.15 (267,887,467.65) 416,120,062.25 资产总额 38,171,886.72 16,824,541,053.48 126,530,125.99 2,648,044,667.71 19,605,944,119.35 负债总额 1,023,124,110.19 292,800,000.00 15,657,696.85 8,264,164,025.45 9,595,745,832.49 (66,254,053.88) - - (66,254,053.88) - 59,756,417.42 - 59,756,417.42 营业收入 折旧费和摊销费 利润 / (亏损) 总额 所得税费用 其他重要的非现金项目 - 提取担保赔偿准备金 - 对合营企业及联营企业的 长期股权投资 (2) 主要客户 于 2019 年 1-6 月及 2018 年 1-6 月，本集团来自各单一客户的收入均低于本集团总收入的 10%。 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年6月30日 人民币元 1． 非经常性损益明细表 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月 745,268.94 10,573,995.26 - - 3、其他收益 3,651,350.91 - 4、其他符合非经常性损益定义的损益项目 63,937,626.55 71,582.11 非经常性损益合计 68,334,246.40 10,645,577.37 所得税影响额 (1,101,000.96) (2,661,394.34) 1,611.61 - 67,231,633.83 7,984,183.03 1、非流动资产处置损益 2、计入当期损益的政府补助 (与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除 外) 少数股东权益影响额（税后） 归属于母公司的非经常性损益净额 2． 净资产收益率和每股收益 加权平均 2019 年 1-6 月 净资产收益率(%) 归属于公司普通股股东的净利润 每股收益 基本 稀释 6.10 0.1031 0.1031 5.22 0.0882 0.0882 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 加权平均 2018 年 1-6 月 净资产收益率(%) 归属于公司普通股股东的净利润 每股收益 基本 稀释 4.85 0.0777 0.0777 4.74 0.0759 0.0759 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 本集团无稀释性潜在普通股。 129 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年6月30日 人民币元 3． 重要资产负债表科目和利润表科目的变动分析 （1）重要资产负债构成及变动分析 本期期末 项目 上年期末 本期期末与上 年期末金额变 动比例 1,174,942,688.25 1,070,434,722.22 8,178,689,920.73 3,364,048,306.98 3,383,097,634.76 占总资产 的比重 5.21% 4.75% 36.29% 14.93% 15.01% 618,983,477.51 106,540,568.34 - 占总资产 的比重 3.03% 0.52% - 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融资产 - - 924,269,159.83 4.52% - 可供出售金融资产 应收款项类投资 - - 10,346,357,994.59 4,519,941,484.97 50.59% 22.10% - 长期股权投资 3,652,371,298.52 16.21% 2,057,277,528.42 10.06% 77.53% 长期借款 4,021,225,307.88 17.85% 4,820,909,602.59 23.57% -16.59% 应付债券 其他负债 5,067,630,400.52 1,659,746,936.96 22.49% 7.37% 2,495,214,512.27 1,417,191,787.31 12.20% 6.93% 103.09% 17.12% 金额 货币资金 定期存款 交易性金融资产 债权投资 其他债权投资 金额 89.82% 904.72% - 资产负债项目重大变动原因： 长期股权投资同比增加 77.53%，主要原因是公司报告期内新增联营企业投资。 应付债券同比增加 103.09%，主要原因是公司报告期内发行 25 亿元公司债券。 130 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年6月30日 人民币元 （2）重要利润构成及变动分析 本期 项目 一、营业总收入 已赚保费 投资收益 其他收益 公允价值变动收益 汇兑收益 其他业务收入 资产处置收益 二、营业总支出 提取担保赔偿准备金 税金及附加 业务及管理费 信用减值损失 其他业务成本 三、营业利润 加：营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额 减：所得税费用 五、净利润 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业 收入的 比重 金额 占营业 收入的 比重 1,211,644,873.93 100.00% 858,694,943.23 100.00% 41.10% 173,506,902.03 14.32% 298,491,304.04 34.76% -41.87% 868,709,268.37 71.70% 543,895,884.04 63.34% 59.72% 3,651,350.91 0.30% - - - 46,448,858.26 3.83% -28,508,192.24 -3.32% -262.93% 6,926,312.82 0.57% -24,368,216.02 -2.84% -128.42% 111,656,912.60 9.22% 58,610,168.15 6.83% 90.51% 745,268.94 0.06% 10,573,995.26 1.23% -92.95% 566,426,257.15 46.75% 327,995,215.64 38.20% 72.69% 27,132,604.15 2.24% -66,254,053.88 -7.72% -140.95% 4,653,370.11 0.38% 8,316,808.41 0.97% -44.05% 224,710,033.30 18.55% 200,051,264.69 23.30% 12.33% 19,154,688.11 1.58% - - - 290,775,561.48 24.00% 185,881,196.42 21.65% 56.43% 645,218,616.78 53.25% 530,699,727.59 61.80% 21.58% 21,377.78 0.00% 71,582.11 0.01% -70.14% 9,696.15 0.00% - - - 645,230,298.41 53.25% 530,771,309.70 61.81% 21.56% 98,611,852.51 8.14% 114,651,247.45 13.35% -13.99% 546,618,445.90 45.11% 416,120,062.25 48.46% 31.36% 利润表项目重大变动原因： 已赚保费同比减少41.87%，主要原因是受到结构调整以及新业务品种培育期的影响， 报告期内担保业务规模和收入有所下降。 投资收益同比增加59.72%，主要原因是公司存续投资项目所分配的收益以及部分投 资项目退出所获得的收益增加。 其他业务成本同比增加56.43%，主要原因是公司报告期利息支出和财务顾问费增加。 中国投融资担保股份有限公司 2019 年 8 月 28 日 131