中国投融资担保股份有限公司2017年半年度报告.pdf

中投保 NEEQ：834777 中国投融资担保股份有限公司 China National Investment & Guaranty Corporation 半年度报告 2017 2017 年半年度报告 公 司 半 年 度 大 事 记 2 月 10 日，公司召开 2017 年度党建党风廉政建设工作 会议，组织开展宣读公司行为公约，重读员工职业操 守准则活动，提高员工职业道德水准，提升公司依法 经营意识。 3 月 15 日，公司在上海证券交易所成功公开发行 5 亿 元公司债券（小公募） ，主体及债项评级为 AAA，期限 3+2 年，票面利率 4.49%。 4 月 27 日，2017 中国新三板做市峰会暨新三板挂牌金融 机构君鼎奖颁奖典礼在贵阳市隆重举行，公司从候选金 融机构中脱颖而出，荣获“2017 新三板挂牌金融机构君鼎 奖”。 5 月 25 日，中国融资担保业协会第二届会员代表大会 第一次会议暨换届会议在安徽合肥召开，公司连任协 会会长单位。 6 月 16 日，由亚洲开发银行、国家开发投资公司及中投 保公司共同发起的亚行贷款“京津冀区域大气污染防治 中投保投融资促进项目”召开启动会，项目未来将有效 促进京津冀区域空气质量的提升。 2 / 128 2017 年半年度报告 目 录 【声明与提示】 一、基本情况 第一节 公司概览 ......................................... 6 第二节 主要会计数据和关键指标 ........................... 9 第三节 管理层讨论与分析 ................................ 11 二、非财务信息 第四节 重要事项 ........................................ 16 第五节 股本变动及股东情况 .............................. 24 第六节 董事、监事、高管及核心员工情况 .................. 26 三、财务信息 第七节 财务报表 ........................................ 28 第八节 财务报表附注 .................................... 35 3 / 128 2017 年半年度报告 释 义 释义项目 释义 中投保公司、本公司、 公司 指 中国投融资担保股份有限公司,及其前身中国投融资担保有 限公司 国投公司 指 国家开发投资公司,为本公司控股股东 建银国际 指 建银国际金鼎投资（天津）有限公司，为本公司股东 指 中 信 资 本 担 保 投 资 有 限 公 司 （ CITIC Capital Guaranty Investments Limited） ，为本公司股东 指 鼎 晖 嘉 德 （ 中 国 ） 有 限 公 司 （ CDH Guardian (China) Limited），为本公司股东 新政投 指 Tetrad Ventures Pte Ltd，为本公司股东 金石投资 指 金石投资有限公司，为本公司股东 创新基金 指 国投创新（北京）投资基金有限公司，为本公司股东 亚行 指 亚洲开发银行 指 浙江互联网金融资产交易中心股份有限公司，为本公司参 股子公司 元，万元，亿元 指 人民币元，万元，亿元 报告期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 6 月 30 日 《公司章程》 指 《中国投融资担保股份有限公司章程》 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中诚信 指 中诚信国际信用评级有限公司 联合资信 指 联合资信评估有限公司 大公国际 指 大公国际资信评估有限公司 指 债务人到期不能按约定向债权人履行还款或其他义务，担 保机构按约定向债权人进行代为偿还的行为 中信资本 鼎晖投资 网金社 代偿 4 / 128 2017 年半年度报告 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证半年度报告 中财务报告的真实、完整。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 是否审计 否 （1）董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证的理由（如有） 无 （2）列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由（如有） 无 （3）豁免披露事项及理由（如有） 无 【备查文件目录】 文件存放地点 备查文件 公司董事会办公室 1．报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿 2．载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员） 签名并盖章的财务报表 5 / 128 2017 年半年度报告 第一节公司概览 一、公司信息 公司中文全称 中国投融资担保股份有限公司 英文名称及缩写 China National Investment & Guaranty Corporation 证券简称 中投保 证券代码 834777 法定代表人 黄炎勋 注册地址 北京市海淀区西三环北路 100 号北京金玉大厦写字楼 9 层 办公地址 北京市海淀区西三环北路 100 号北京金玉大厦写字楼 9 层 主办券商 国泰君安证券股份有限公司 会计师事务所 不适用（半年报财务数据未经审计） 缩写：I&G 二、联系人 董事会秘书或信息披露负责人 海燕 电话 010-88822888 传真 010-68437040 电子邮箱 haiyan@guaranty.com.cn 公司网址 www.guaranty.com.cn 联系地址及邮政编码 北京市海淀区西三环北路 100 号北京金玉大厦写字楼 9 层邮编： 100048 三、运营概况 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2015 年 12 月 15 日 行业（证监会规定的行业大类） 商务服务业 主要产品与服务项目 主营业务为担保业务，包括融资性担保、金融担保和履约类担保等。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 4,500,000,000 控股股东 国家开发投资公司 实际控制人 国务院国有资产监督管理委员会 是否拥有高新技术企业资格 否 公司拥有的专利数量 无 公司拥有的“发明专利”数量 无 四、竞争力分析 （一）积极推动行业发展，行业地位举足轻重 公司以推动中国担保行业发展为己任，在信用担保体系建设、行业立法、自律管理和对外交流合作 6 / 128 2017 年半年度报告 等方面起到重要作用。自成立以来，公司先后参与了《担保法》及其司法解释、工程担保合同示范文本、 公共工程合同保证制度、政府采购担保制度（试点） 、海关事务担保条例（试行）的制定工作，并应监 管机构邀请参与行业监管制度的制定工作。2000 年至 2008 年间，公司曾举办了五届“中国担保论坛” 国际研讨会，是业内极具影响的同业盛会。此外，公司还出版了《信用担保概论与实务》等多本担保相 关的专辑著作，对国内担保行业的理论及实践发展起到了重要推动作用。2013 年，公司作为主要发起 人当选为中国融资担保业协会首任会长单位。中投保公司于 1998 年加入世界三大担保联盟之一的泛美 担保协会（PASA） ，随后于 2006 年和 2009 年分别加入美国保证与忠诚保证协会（SFAA） 、国际信用 保险和保证协会（ICISA） 。长期以来，公司积极发挥中国担保行业国际交流的主渠道和主窗口作用，协 助监管机构、同业机构开展国际交流。报告期内，公司连任中国融资担保业协会会长单位。 （二）综合实力领先同业，业务规模实现提升 作为全国担保行业的龙头企业，中投保公司是国内成立时间最早、业务规模最大、产品品种最丰富、 综合实力最强的担保公司之一，在业界具有良好形象和广泛影响力。近年来，面对复杂的外部环境和形 势，公司主动应对环境变化，通过适时调整经营策略、积极加强风险处置、加快推进转型升级等方式， 实现主营业务持续稳定发展，资产规模、经营收入、业务规模保持良好水平。 （三）加大信用能力体系建设，拥有优质资信评级。 近年来，公司加大推进“以核心资本为支撑、以银行授信为营销依托、以公开市场评级为约束”的公 司信用能力体系建设，目前已与国内一流银行、证券公司、信托投资公司、金融资产管理公司及专业投 资、咨询顾问机构结成了广泛战略联盟。公司积极扩大与各类金融机构和地方政府合作的广度与深度， 截至 2017 年 6 月末，公司银行授信额度为 1,020 亿元。作为担保机构，公司拥有优质资信评级水平。 中诚信、联合资信、大公国际等评级机构给予公司长期主体信用等级 AAA 评级。 （四）创新能力不断增强，形成独特可持续发展能力 公司高度重视企业创新能力建设对业务发展及风险控制的重要意义，关注担保行业在经济结构转型 升级中的重要作用。公司结合自身对中国宏观经济及各行业运行及风险特点的深入理解，以实现市场化 和公司商业价值为主线，与时俱进，开拓创新，整合公司内外资源，加快担保业务品种、细化市场、业 务体系、营销网络的创新研究，提升公司核心能力和市场竞争力。公司针对《“十三五”国家战略新兴产 业发展规划》和重点领域（新城镇化建设、绿色金融及小微企业金融服务等）进行了积极的业务创新及 产品储备，形成了独特可持续发展能力。报告期内，亚行贷款“京津冀区域大气污染防治中投保投融资 促进项目”落地实施。 （五）风控体系审慎有效，保证业务稳健发展 7 / 128 2017 年半年度报告 公司非常重视风险控制体系的建设与投入，根据“全面风险管理”的理念，采用项目评审、科学决策 流程、项目动态跟踪管理等风险控制手段有效控制和管理公司风险。近年来，公司持续加强对系统性风 险、合规性风险和流动性风险的识别和防范，积极推进业务风险的组合和限额管理，不断完善风险管理 体系。此外，公司确立了按照“风险与效率”平衡的原则不断完善风险管理工作的指导思想，及时根据外 部环境和自身发展变化，优化和完善风险管理工作，提升和加强风险管理能力。 （六）公司治理结构完善，管理层及员工团队优秀 2010 年中投保公司完成增资，引入了六家国内外具有良好声誉的机构投资者，实现公司股东结构 多元化，特别在董事会引入了具备丰富行业经验与国际化视野的专家，进一步推动了中投保公司市场化 运作机制建设，完善了公司治理体系。登陆新三板以来，公司的治理架构日趋完善。公司拥有优秀的员 工队伍，截至 2017 年上半年，公司来自国内外各高校的博士、硕士占比约 60%，大学本科以上员工占 比超过 99%。公司主要管理人员从业经验均超过 15 年。 （七）股东背景雄厚，品牌影响力大 公司第一大股东——国投公司是国务院批准设立的国家投资控股公司和中央直接管理的国有重要 骨干企业，其雄厚的综合实力有利于公司信用能力和品牌形象建设，有利于强化公司行业龙头地位，并 可在必要时为公司提供资金支持。建银国际、中信资本、鼎晖投资、新政投、金石投资、创新基金等发 起人股东亦是具有国际、国内声誉的投资机构，对公司完善治理结构、引入先进的管理念、提升行业地 位具有积极作用。 8 / 128 2017 年半年度报告 第二节主要会计数据和关键指标 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 903,449,454.49 814,190,436.89 毛利率% - 10.96% - - 归属于挂牌公司股东的净利润 428,072,455.39 404,884,133.59 5.73% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润 450,211,516.41 404,427,358.49 11.32% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌 公司股东的净利润计算） 6.37 6.29 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司 股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 6.70 6.29 - 0.0951 0.0900 5.67% 基本每股收益 二、偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例 资产总计 16,968,304,944.91 13,047,063,884.71 30.05% 负债总计 10,086,114,154.79 6,382,700,184.89 58.02% 归属于挂牌公司股东的净资产 6,773,040,709.48 6,664,439,644.36 1.63% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.5051 1.48 1.63% 资产负债率% 59.44% 48.92% - 流动比率 - - - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 经营活动产生的现金流量净额 上年同期 增减比例 -105,871,777.72 29,756,054.16 -455.80% 应收账款周转率 - - - 存货周转率 - - - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 30.05 1.12 - 营业收入增长率% 10.96 31.99 - 净利润增长率% 6.03 62.30 - 9 / 128 2017 年半年度报告 五、融资性担保行业特殊会计数据与财务指标 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月 当年累计代偿额（万元） 2,397.52 3,385.56 -29.18% 当年累计代偿回收额（万元） 5,356.96 10,945.82 -51.06% 607,418.72 4,588,996.47 -86.76% 3,414,410.51 1,983,673.22 72.13% 0.00 0.00 - 担保代偿率（%） 0.07% 0.17% - 担保损失率（%） 0.00% 0.00% - 代偿回收率（%） 35.14% 33.84% - 2017 年 6 月末 2016 年末 应收代偿款（万元） 10,335.13 12,845.82 -19.54% 担保合同准备金（万元） 36,015.90 37,855.09 -4.86% 期末担保余额（万元） 15,931,172.27 18,738,164.06 -14.98% 其中：融资性担保责任余额（万元） 7,318,933.00 7,981,565.00 -8.30% 风险调整融资性担保责任余额 2,496,098.80 2,702,460.80 -7.64% 融资性担保业务放大倍数 3.63 4.06 -10.59% 拨备覆盖率（倍） 3.48 2.95 17.97% 当年累计担保额（万元） 当年累计解除担保额（万元） 代偿损失核销额（万元） 增减比例 增减比例 注：上述各指标的具体计算公式如下： （1）担保代偿率＝当年累计代偿额/当年累计解除担保额 （2）担保损失率=代偿损失核销额/当年累计解除担保额 （3）代偿回收率=当年累计代偿回收额/（年初代偿余额+当年累计代偿额）；在公开转让说明书中公 司披露数据为三年累计代偿回收率，鉴于三年累计代偿回收率指标和代偿回收率指标均为反映企业代偿回 收情况的指标，为与同业保持可比性，2016 年半年报中已将三年累计代偿回收率指标替换为代偿回收率指 标。 （4）融资性担保业务放大倍数=融资性担保责任余额/净资产，融资性担保责任余额包括债券担保责任 余额，根据 2015 年 5 月 25 日北京市金融工作局下发的《北京市融资性担保机构担保业务风险分级指引（试 行）》（京金融[2015]126 号），公司自指引公布之日起施行担保业务风险分级管理，并根据指引相应调整 融资性担保责任余额等指标，计算融资性担保业务放大倍数等指标。 （5）拨备覆盖率=（担保合同准备金+风险补助资金）/应收代偿款 10 / 128 2017 年半年度报告 第三节管理层讨论与分析 一、商业模式 公司是国内首家全国性专业担保机构。资本实力、风控技术、信用能力、品牌价值是公司的核心资 源。经过 20 余年的发展，公司形成了较为稳定的担保市场份额、业务体系和客户群体，取得了国内外 业界认可的优秀业绩，在中国担保业始终保持领先优势。中诚信、联合资信、大公国际等评级机构给予 公司长期主体信用等级 AAA。截止 2017 年 6 月，公司获得 1,020 亿授信额度。 公司的主要业务为担保业务，包括融资性担保、金融担保和履约类担保等。除担保主业外，公司亦 开展部分投资业务。投资业务采取谨慎的投资策略和投资组合管理，为担保主业的持续健康发展提供了 有力支撑和保障。盈利模式方面，就融资性担保业务而言，其收入来源主要是担保客户获得融资后向担 保客户收取的担保费。就履约类担保业务而言，公司通过减少被担保人的保证金占用成本来获取担保费。 就金融担保业务而言，公司通过运用自身高等级信用评级及雄厚的资本实力为客户提供增信服务，收取 增信费。就投资业务而言，公司主要以投保结合模式，按照担保业务理念和严格流程承做项目，在风险 可控的基础上提高项目综合收益率。公司积极拓展财务顾问、资产管理等业务品种，为客户提供综合信 用解决方案。公司亦适应互联网金融等新型金融业态发展趋势，为客户提供增值服务，提升客户价值。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式较上年度无重大变化。 二、经营情况 2017 年上半年，中投保公司以“防控风险、规范经营、对标管理、创新发展”为工作基调，持续推进 “三足鼎立”业务架构的布局和实施，加大产品和业务创新力度，不断优化业务结构，调整组织机构，优 化运行机制，扎实做好经营管理工作。经过全体员工的共同努力，公司主要经营指标实现“时间过半， 任务过半”，取得了较好的经营业绩，实现了稳定增长。 （一） 公司上半年经营情况 2017 年上半年，公司实现营业收入 903,449,454.49 元，同比增长 10.96%；利润总额 554,888,094.70 元，同比增长 3.75%；归属于母公司股东的净利润 428,072,455.39 元，同比增长 5.73%；经营工作开展 良 好 。 截 至 2017 年 6 月 30 日 ， 公 司 总 资 产 16,968,304,944.91 元 ， 归 属 于 母 公 司 的 净 资 产 6,773,040,709.48 元，资产状况稳中有升。 公司上半年经营净现金流 -105,871,777.72 元 同比下降 455.80%，主要因为金融担保业务中的产品结构调整，担保产品期限等因素造成趸收保费同比减少；代 偿余额减少造成相应的回收金额减少等原因所致。上半年新增担保额 61 亿元，在保余额 1,593 亿元，累 11 / 128 2017 年半年度报告 计担保总额达 4,797 亿元。 （二） 各项重点工作稳步推进 1.加强依法治企，优化公司治理运行机制，拓展融资渠道，品牌知名度和市场影响力持续提升。 全面推进法治中投保建设实施工作。结合加强党建和依法治企的相关要求，修订了《公司章程》， 探索推动新形势下公司法人治理结构的完善；建立职工代表大会制度，加强民主管理、依法治企；将依 法治企纳入公司业绩考核体系；加快建立公司法治工作问责制度；公司研究制定发展战略，梳理主要业 务板块发展规划，细化发展目标。 公司积极拓展融资渠道，进一步拓展融资空间，3 月 15 日，公司抓住有利时间窗口，成功公开发行 5 亿元公司债券（小公募） ，主体及债项评级为 AAA，期限 3+2 年，票面利率 4.49%，补充了流动资金， 为公司业务转型升级提供了资金支持。 上半年，中诚信、联合资信、大公国际等评级机构继续给予公司长期主体信用等级 AAA；截止 2017 年 6 月，公司获得银行 1,020 亿授信额度；公司为国内首家全国性专业担保机构，自成立以来，在信用 担保体系建设、行业立法、自律管理和对外交流合作等方面起到重要作用，上半年，公司连任中国融资 担保业协会会长单位，继续为行业自律发展积极发挥作用；公司在新三板加强合规运行，强化信息披露， 在市值、资产规模、营收等指标方面均位于万家挂牌公司前列；公司围绕公司业务发展加大信息宣传力 度，加强公司品牌文化传播，上半年，公司荣获“2017 新三板挂牌金融机构君鼎奖”，品牌知名度和社会 影响力持续提升。 2.加强业务创新，持续推进三足鼎立的业务布局，深入推进业务转型升级。 上半年，公司继续加强业务创新，推进业务转型升级，努力实现“最具竞争力的非标准金融产品和 服务集成商”的战略目标。 （1）担保及信用增进业务。在小微金融担保业务方面，继续围绕“树品牌、建体系、服务双创”的 目标创新业务模式，公司大力推进相关地区中小微担保合作平台的搭建，向三门峡市中小企业担保公司 等地方担保机构提供技术和管理输出，以合作方式共同打造地方中小微企业融资担保平台，着力改善中 小微企业融资环境，大力扶持中小微企业发展。在绿色金融领域，由亚行、国投公司、中投保共同发起 的亚行贷款“京津冀区域大气污染防治中投保投融资促进项目”正式启动。作为项目实施机构，中投保将 利用亚行主权贷款，贷款金额 4.58 亿欧元，贷款期限 15 年，通过金融机构转贷形式，综合利用多种金 融工具，重点使用增信和投融资手段对资金进行专项运营和管理，建立绿色金融平台，以促进京津冀区 域大气污染治理，项目实施完成后预计带动总投资规模可达 270 亿元。在信用增进业务方面，新业务领 域开拓出现积极变化，新业务储备得到了拓展；公司积极优化业务结构，拓展新业务领域，在 ABS 担 保领域加强研发，将在金融产品担保等领域所形成的技术和风控优势成功复制，所承保的首单 ABS 在 12 / 128 2017 年半年度报告 上海证券交易所成功发行；公司积极推进非融资性保证担保业务，投标保函线上系统已上线试运行，从 客户申请到保函出具可在一个工作日内完成，极大提高了承保效率；公司积极践行信用增进业务转型升 级，作为主发起人发起设立信用保证保险公司，申请材料在保监会审批中。 （2）投资及资产管理业务。公司稳健运作投资业务。长期投资方面，公司配置的长期投资陆续进 入回报期，公司持有的中金公司、鼎晖投资、网金社等股权投资有利于提升公司在资本市场估值及对投 资人的吸引。中短期投资方面，公司坚持审慎操作，适时调整资产配置和投资比例，实现了较好的投资 收益，为业绩增长提供了有力支撑。在资产管理业务方面，面对日益趋严的监管环境，中投保全资子公 司信裕资管进行了增资，进一步夯实了资本实力，并继续以合规经营、主动管理为重点，加大产品开发 和资金渠道开拓力度，积极拓展有增信特色的资管业务。上半年，信裕资管成为中国基金业协会、中国 保险资产管理业协会会员。经过两年多的发展，累计承做资产管理业务规模近 200 亿，运行规模 147 亿， 当期资管业务收入超过往年累计实现金额。 （3）互联网金融业务。公司与蚂蚁金服、恒生电子共同发起设立的参股公司浙江互联网金融资产 交易中心股份有限公司（“网金社”） ，重点把握合规、风控和产品创新，在消费金融、Fintech 领域进行 了有益的探索，取得了实质突破。两年来，为 468 万个人和小微企业提供了融资服务。 3.加强机制优化，适时调整组织结构，强化基础管理，为转型升级提供有力保障。 根据业务运行情况和转型发展需要，适时调整组织机构，撤并相关部门，新设亚行项目业务中心， 专门推进亚行贷款“京津冀区域大气污染防治中投保投融资促进项目”的落地实施。按照公司战略布局和 市场对标导向，优化薪酬分配机制和绩效考核机制，并落地实施。员工职业发展管理办法、员工薪酬管 理办法等已正式施行。同时，加强公司人才梯队建设，实施后备人才计划，积极优化与业务转型创新发 展相适应的市场化激励约束机制。 根据外部政策市场环境和公司业务情况，积极开展业务风控相关规范标准的研究制定和修订工作， 加强对业务拓展过程中的风险控制，以及公司存量业务的运营管理。根据业务开展实际，动态调整业务 流程，对现行的各项业务流程逐一进行梳理和修订，发布《公司 2017 版业务流程》 。公司进一步完善法 律服务采购及管理制度，构建内外部结合法律支持体系。公司持续推进信息化建设，加快推进全面预算 管理系统、协同办公系统二期、信裕资管业务系统的开发，为业务发展和日常运行提供有力的技术平台 支持。公司加强党建党风廉政建设，组织开展宣读公司行为公约，重读员工职业操守准则活动，提高员 工职业道德水准，提升公司依法经营意识，有效控制经营风险。公司上半年在保业务运营总体情况良好， 代偿率控制在 0.07%。 三、风险与价值 13 / 128 2017 年半年度报告 2017 年半年度报告中披露的存续到报告期的风险因素没有发生变化，主要包括： 1. 宏观经济波动风险。即宏观经济波动对融资需求、贷款机构放款能力及意愿、借款人经营环境 及还款能力等均可能产生影响，并导致财政政策、货币政策等宏观经济政策调整，进而对公司的经营环 境及经营成果产生影响。 公司研究部门针对宏观形势、财政政策、货币政策、系统性风险、行业周期性风险等开展专题讲座 和研究，编制宏观及行业季报；公司内部设立了行业研究员制度，由前中台业务骨干担任，对前台业务 环境、监管、模式创新进行持续跟踪研究，积极应对宏观形势变化或行业周期波动对在保业务及新拓展 业务可能产生的影响。 2. 监管政策风险。即未来担保行业等监管政策如果产生变动，公司需要及时调整并充分适应这些 变化，可能导致公司的业务方向、领域或模式出现重大变化或某些业务受到限制。 公司不断完善监管的动态跟踪和应对机制，积极参与融担行业监管政策意见征询讨论，针对融资担 保条例的即将出台，及时制定应对措施并调整业务风险策略。在新业务开展领域，公司密切关注监管政 策的变化，以合规经营为重点，保证资产管理业务、互联网金融业务依法合规运行。针对全国股转系统 出台的自律监管政策和新的要求，公司积极加强沟通，认真进行自查，保证公司的合规运营。 3. 信用风险。即由于被担保人违约而造成担保人代偿的风险，信用风险是担保行业面临的最主要 和最直接的一种风险。 公司非常重视风险控制体系的建设与投入，公司对信用风险的管理形成事前充分识别和准确评价, 事中有效监测和计量，事后快速处置和化解的全流程覆盖机制。报告期内，公司审慎把握业务创新和风 险控制的关系，切实加强业务风险管理，根据政策、市场变化，以及业务品种风险特点和风险管理要求， 制定并发布了《2017 年中投保公司业务风险策略指引》，制定了新的运营管理工作规范指引，及时调整 业务准入标准，优化业务流程，进一步加强了公司对信用风险的把控。 4. 流动性风险。即公司自身无法满足各种到期担保责任产生的资金需求，或者无法以合理的成本 及时筹措到所需资金而产生的风险。 从业务层面，公司提高业务标准，优选客户，完善交易结构设计，尽可能降低代偿发生概率；同时 加强在保业务风险排查与预警工作，防范突发代偿事件造成的流动性风险。从资金层面，加强日常资金 头寸管理，与在保责任流动性需求相匹配进行流动性备付管理，同时建设外部流动性资金补充渠道。报 告期内，公司成功发行 5 亿元公募债，补充了公司营运资金。 5. 市场风险。即公司的投资组合和担保抵质押物的市场价格波动带来的风险。随着公司投资资产 规模的扩大，主要面临因利率、价格波动所引发的市场风险。 14 / 128 2017 年半年度报告 由于公司主要以持有到期的固定收益类金融产品为主，因此利率风险基本可控；公司对权益类、证 券投资基金和理财产品的市场价格保持高度关注，并进行敏感性分析，以控制因价格波动而带来的损失 风险。 6. 操作风险。即由于公司业务流程、内控机制、决策程序、员工管理不完善或者执行不利导致损 失的风险。 公司通过建立各管理层和操作层的授权和批准制度来界定不同部门的职责，同时持续改进业务运行 机制，定期优化业务流程和审批程序，不断完善流程各环节的操作规范。报告期内，公司积极落实中投 保公司全面推进法治建设实施纲要，增强企业依法治企能力。公司加大员工培训、考核工作，强化项目 的责任考核和风险项目的责任追究，加强问责，强化员工的合法、合规意识。公司在年初结合党建党风 廉政建设工作，组织开展重读员工职业操守、宣读公司行为公约活动，提高员工职业道德水准，提升员 工的合规意识。 15 / 128 2017 年半年度报告 第四节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 是 四（二，1） 是否存在股票发行事项 否 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 是否存在对外担保事项 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 否 是否存在日常性关联交易事项 是 是否存在偶发性关联交易事项 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 否 是否存在经股东大会审议过的企业合并事项 否 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在公开发行债券的事项 是 四（二，2） 四（二，3） 四（二，4） 四（二，5） 二、重要事项详情 （一）利润分配与公积金转增股本的情况 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017.6.21 0.550000 — — 报告期内利润分配或公积金转增股本的执行情况： 本公司 2016 年年度权益分派方案已经 2017 年 4 月 25 日召开的 2016 年年度股东大会审议通过，并于 2017 年 6 月 13 日发布权益分派实施公告，以公司现有总股本 4,500,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 0.550000 元（含税） 。 本次权益分派权益登记日为：2017 年 6 月 20 日，除权除息日为：2017 年 6 月 21 日。 此次现金分红方式为：中信资本、鼎晖投资、新政投三家外资股东由本公司自行派发；其余股东委托 中国结算北京分公司代派。 详见公司于 2017 年 6 月 13 日在全国股转系统披露的《2016 年年度权益分派实施公告》 。 16 / 128 2017 年半年度报告 （二）重大诉讼、仲裁事项 单位：元 重大诉讼、仲裁事项 涉及金额 占期末净资 产比例% 是否结案 临时公告披露时间 中经信投资有限公司诉本公司 同无锡国联实业投资集团有限 公司股东侵害公司债权人权益 责任纠纷 19,596,000.00 0.28% 否 见中投保于 2015 年 11 月 27 日在全国股转系统披 露的《公开转让说明书》 总计 19,596,000.00 0.28% - - 案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债，以及对公司未来的影响： 报告期内，我公司于 2017 年 6 月 16 日收到北京市海淀区人民法院（2015）海民（商）初字第 24501 号民事判决书，判决我司向中经信投资有限公司承担连带补充赔偿责任（本金共计 1000 万元，利息按照中 国人民银行同期贷款利率标准自 1995 年 11 月 27 日起计算至实际给付之日止）。我公司已于 2017 年 6 月 29 日向北京市海淀区人民法院递交上诉状，上诉于北京市第一中级人民法院，案件尚未结案。基于审慎原 则，公司计提了 2,239.63 万元的预计负债。因本案涉诉金额占净资产比例较低，对公司未来产生的影响较 小。本部分的详细披露见本公司公开转让说明书“第五节公司财务第八项需提请投资者关注财务报表附注中 的期后事项、或有事项及其他重要事项”。 （三）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 关联方 具体事项类型 国家开发投资公司及 其直接或间接控制的 企业 预计金额 发生金额 借款余额 4,000,000,000.00 2,000,000,000.00 存款单日最高金额 1,500,000,000.00 64,091,230.80 中投保信息技术有限 公司 咨询服务费 10,000,000.00 378,731.16 CDH Guardian (China) Limited 及其一致行动 人 投资、担保 1,000,000,000.00 4,768,810.02 6,510,000,000.00 2,069,238,771.98 总计 17 / 128 2017 年半年度报告 关联交易影响损益的金额: 单位：元 项目 金额 购买商品及劳务 378,731.16 短期借款利息支出 47,079,083.33 关联方存款利息 834,267.63 投资收益 278,874,121.22 担保收入 11,235,933.42 总计 338,402,136.76 （四）承诺事项的履行情况 1.为避免同业竞争，保障公司利益，公司的控股股东、实际控制人国投公司出具《关于股份转让的相 关声明和承诺》 。同时，公司董事、监事、高级管理人员出具了避免同业竞争、减少和规范关联交易的承 诺。本部分的详细披露见本公司公开转让说明书“第三节公司治理第四项同业竞争之（二）控股股东、实 际控制人为避免同业竞争采取的措施及作出的承诺” 、 “第三节公司治理第六项公司董事、监事、高级管理 人员相关情况之（五）董事、监事、高级管理人员与公司签订的重要协议或做出重要承诺”以及“第五节 公司财务第七项关联方、关联方关系及重大关联方交易情况之（三）减少和规范关联交易的具体安排” 。 2. 股东对所持股份接受限售安排并承诺自愿锁定，本部分的详细披露见本公司公开转让说明书“第 一节公司基本情况第二项股票公开转让概况之（三）股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定 的承诺。 3. 2016 年 2 月 23 日公告的股票发行方案中，公司股东国投公司表示行使优先认购权，并于 2016 年 1 月 25 日出具承诺，认购比例不低于本次募集资金总额（人民币不超过 20 亿元）的 10%（含 10%） 。同时， 公司全体董事、监事、高级管理人员承诺上述股票发行方案不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并 对其真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。本部分的详细披露见公司在全国股转系统 2016 年 2 月 23 日发布的股票发行方案。由于政策原因，股票发行工作已暂停。 4.针对公司公开发行 2016 年公司债券（由于跨年发行，即公开发行 2017 年公司债券）和非公开发行 2016 年公司债券，公司全体董事、监事及高级管理人员承诺募集说明书及其摘要不存在虚假记载、误导 性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担相应的法律责任。同时，公司全体董事、监事及 高级管理人员对公司本次公开发行公司债券申请文件的真实性、准确性、完整性进行了核查，保证所提交 的申请文件不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，对发行申请文件真实性、准确性和完整性出具承诺。 详细信息可查询上海证券交易所公司债券项目信息平台。 公开发行 2016 年公司债券（由于跨年发行，即公开发行 2017 年公司债券）链接为： http://bond.sse.com.cn/bridge/information/index_detai.shtml?bound_id=3036 非公开发行 2016 年公司债券链接为： http://bond.sse.com.cn/bridge/information/index_detai.shtml?bound_id=3059 5.报告期内，公司向上海证券交易所报送了“中国投融资担保股份有限公司 2017 年公开发行可续期 公司债券（面向合格投资者）”的申请文件。2017 年 6 月 27 日，上述申请材料已获受理，相关信息可查 询上海证券交易所公司债券项目信息平台。公司全体董事、监事及高级管理人员承诺募集说明书及其摘要 18 / 128 2017 年半年度报告 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担相应的法律责任。同时， 公司全体董事、监事及高级管理人员对公司本次公开发行公司债券申请文件的真实性、准确性、完整性进 行了核查，保证所提交的申请文件不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，对发行申请文件真实性、准 确性和完整性出具承诺。详细信息可查询上海证券交易所公司债券项目信息平台。 本次 2017 年公开发行可续期公司债券相关信息的链接为： http://bond.sse.com.cn/bridge/information/index_detai.shtml?bound_id=5435 报告期内未发生违反上述承诺的事项。 （五）发行债券事项 （1）非公开发行债券事项 单位：元 代码 简称 债券类型 145033 16 中保 01 非公开发行 公司债券 合计 - - 票面 利率 存续时间 是否 违约 1,500,000,000.00 3.70% 2016.10.14—2021.10.14 否 1,500,000,000.00 - - - 融资金额 注：债券类型为公司债券（大公募、小公募、非公开） 、企业债券、银行间非金融企业融资工具、其他等。 债券违约情况: 非公开发行债券的披露特殊要求: 1. 公司基本情况 （1）公司基本情况及中介机构情况 公司基本情况见本半年报第一节。 公司债券受托管理人和资信评级机构信息： 债券受托管理人 名称 国泰君安证券 股份有限公司 办公地址 北京市金融大街 28 号 盈泰中心 2 号楼 9 层 联系人 陈琦、 胡张拓 联系 电话 报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构 名称 大公国际资信 评估有限公司 办公地址 北京市朝阳区霄云路 26 号鹏润大厦 A 座 29 层 报告期内公司聘请的债券受托管 理人、资信评级机构发生变更的， 不适用 变更的原因、履行的程序、对投资 者利益的影响等 （2）报告期内的主要经营情况； 公司 2017 年上半年主要经营情况见第三节。 报告期内，公司经营状况良好，不存在对公司经营情况及偿债能力的不利影响。 （3）非经营性往来占款或资金拆借情况。 19 / 128 010-59312911 2017 年半年度报告 报告期内，公司不存在非经营性往来占款或资金拆借情况。 2.公司债券相关事项 （1）公司债券相关信息 债券名称 中国投融资担保股份有限公司 2016 年非公开发行公司债券 还本付息方式 本次债券采用单利按年计息，不计复利。每年付息一次，到 期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。 公司债券上市或转让的交易场所 上海证券交易所 报告期内公司债券的付息兑付情况 暂未到付息日 公司债券附发行人或投资者选择权条款、 可交换条款等特殊条款的，报告期内相关 不适用 条款的执行情况 （2）公司债券募集资金使用情况 公司债券募集资金使用情况 及履行的程序 公司本次债券募集资金扣除发行费用后，用于补充公司营运 资金。截至 2017 年 6 月 30 日止，本期公司债券募集资金已 经使用完毕。公司发行公司债所募集的资金，全部按照 2016 年第二次临时股东大会批准的用途使用，未发生变更情况。 期末余额（万元） 0 募集资金专项账户运作情况 正常 募集资金使用是否与募集说明书承诺的 用途、使用计划及其他约定一致 是 （3）公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施 报告期内，公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保证措施未发生变更。 截至本半年报出具日，公司本次债券暂未到付息日。后续公司将根据债务结构进一步加强资产负债管 理、流动性管理和募集资金使用管理，及时、足额准备资金用于每年的利息支付和到期的本金兑付，以充 分保障投资者的利益。 （4）公司应当披露报告期内债券持有人会议的召开情况 报告期内，公司未召开债券持有人会议。 （5）跟踪评级情况 评级机构 评级报告出具时间 评级结论 上一次评级结果 大公国际资信评估有限 公司 2017.5.31 主体评级 AAA/债项评 级 AAA 主体评级 AAA/债项评 级 AAA （6）报告期内债券受托管理人履行职责的情况 公司 2017 年 1-3 月累计新增借款占上年末净资产的 21.01%，债券受托管理人国泰君安依据相关规定 出具了《关于中国投融资担保股份有限公司 2016 年非公开发行公司债券重大事项临时受托管理事务报告》 ， 公司 2017 年 1-3 月新增借款符合相关法律法规的规定，属于公司正常经营活动范围，不会对公司偿债能力 造成不利影响。 2017 年 6 月 9 日，公司债券受托管理人国泰君安依据相关规定出具了《中国投融资担保股份有限公司 非公开发行 2016 年公司债券（第一期）受托管理事务报告（2016 年度） 》。 3.财务和资产情况 公司主要财务情况，见本半年报第二节。 公司主要资产情况，见本半年报第二节。 4.重大事项 20 / 128 2017 年半年度报告 报告期内本公司未发生可能影响公司偿债能力或债券价格的重大事项。 5.财务报告 公司财务报告，见本半年报第七节、第八节。 （2）公开发行债券事项 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面 利率 存续时间 是否 违约 143034 17 中保债 公开发行公 司债券 500,000,000.00 4.49% 2017.3.17-2022.3.17 否 合计 - - 500,000,000.00 - - - 注：债券类型为公司债券（大公募、小公募、非公开） 、企业债券、银行间非金融企业融资工具、其他等。 债券违约情况: 公开发行债券的披露特殊要求: 1. 公司基本情况 （1）公司基本情况及中介机构情况 公司基本情况见本半年报第一节。 公司债券受托管理人和资信评级机构信息； 债券受托管理人 名称 中泰证券股份 有限公司 办公地址 北京市西城区太平桥 大街丰盛胡同 28 号 太平洋保险大厦 5 层 联系人 黄宇昌、 联 系 陈咸耿 电话 报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构 名称 大公国际资信 评估有限公司 办公地址 报告期内公司聘请的债券受托管理 人、资信评级机构发生变更的，变更 的原因、履行的程序、对投资者利益 的影响等 北京市朝阳区霄云路 26 号鹏润大厦 A 座 29 层 不适用 （2）报告期内的主要经营情况； 公司 2017 年上半年主要经营情况见第三节。 报告期内，公司经营状况良好，不存在对公司经营情况及偿债能力的不利影响。 （3）非经营性往来占款或资金拆借情况。 报告期内，公司不存在非经营性往来占款或资金拆借情况。 2.公司债券相关事项 （1）公司债券相关信息 21 / 128 010-59013945 2017 年半年度报告 债券名称 中国投融资担保股份有限公司公开发行 2017 年公司债券 还本付息方式 本次债券采用单利按年计息，不计复利。每年付息一次，到 期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。 公司债券上市或转让的交易场所 上海证券交易所 报告期内公司债券的付息兑付情况 暂未到付息日 公司债券附发行人或投资者选择权条款、 可交换条款等特殊条款的，报告期内相关 不适用 条款的执行情况 （2）公司债券募集资金使用情况 公司债券募集资金使用情况及履行的程 序 公司本次债券募集资金扣除发行费用后，用于补充公司营运 资金。截至 2017 年 6 月 30 日止，本期公司债券募集资金已 使用完毕。公司发行公司债所募集的资金，全部按照 2016 年第二次临时股东大会批准的用途使用，未发生变更情况。 期末余额（万元） 0 募集资金专项账户运作情况 正常 募集资金使用是否与募集说明书承诺的 用途、使用计划及其他约定一致 是 （3）公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施 报告期内，公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保证措施未发生变更。 截至本报告出具日，公司本次债券暂未到付息日。后续公司将根据债务结构进一步加强资产负债管理、 流动性管理和募集资金使用管理，及时、足额准备资金用于每年的利息支付和到期的本金兑付，以充分保 障投资者的利益。 （4）公司应当披露报告期内债券持有人会议的召开情况 报告期内，公司未召开债券持有人会议。 （5）跟踪评级情况 评级机构 评级报告出具时间 评级结论 上一次评级结果 大公国际资信评估有限 公司 2017.5.31 主体评级 AAA/债项评 级 AAA 主体评级 AAA/债项评 级 AAA （6）报告期内债券受托管理人履行职责的情况 公司 2017 年 1-3 月累计新增借款占上年末净资产的 21.01%，债券受托管理人中泰证券依据相关规定出 具了《中国投融资担保股份有限公司 2017 年公开发行公司债券受托管理事务临时报告》 ，公司 2017 年 1-3 月新增借款符合相关法律法规的规定，属于公司正常经营活动范围，对公司生产经营情况和偿债能力无重 大不利影响。 3.财务和资产情况 公司主要财务情况，见本半年报第二节。 公司主要资产情况，见本半年报第二节。 4.重大事项 报告期内本公司未发生可能影响公司偿债能力或债券价格的重大事项。 5.财务报告 公司财务报告，见本半年报第七节、第八节。 （3）公开发行可续期公司债券事项 报告期内，公司向上海证券交易所报送了“中国投融资担保股份有限公司 2017 年公开发行可续期公司债 22 / 128 2017 年半年度报告 券（面向合格投资者）”的申请文件，本次公开发行的可续期公司债券金额不超过 25 亿元（含 25 亿元） 。2017 年 6 月 27 日，上述申请材料已获受理，目前在审批过程中。 本次 2017 年公开发行可续期公司债券相关信息的链接为： http://bond.sse.com.cn/bridge/information/index_detai.shtml?bound_id=5435 23 / 128 2017 年半年度报告 第五节股本变动及股东情况 一、报告期期末普通股股本结构 单位：股 期初 股份性质 无限售条 件股份 有限售条 件股份 数量 期末 本期变动 比例% 数量 比例% 无限售股份总数 3,084,111,000 68.54% 663,944,500 3,748,055,500 83.29% 其中：控股股东、 实际控制人 707,944,500 15.73% 707,944,500 1,415,889,000 31.46% 董事、监事、高管 0 0 0 0 0 核心员工 0 0 0 0 0 有限售股份总数 1,415,889,000 31.46% -663,944,500 751,944,500 16.71% 其中：控股股东、 实际控制人 1,415,889,000 31.46% -707,944,500 707,944,500 15.73% 董事、监事、高管 0 0 0 0 0 核心员工 0 0 0 0 0 4,500,000,000 - 0 4,500,000,000 - 总股本 普通股股东人数 220 二、报告期期末普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 国投公司 2,123,833,500 - 2,123,833,500 47.20% 707,944,500 1,415,889,000 2 中信资本 501,300,000 - 501,300,000 11.14% - 501,300,000 3 建银国际 580,955,500 -83,649,000 497,306,500 11.05% - 497,306,500 4 鼎晖投资 449,999,500 - 449,999,500 10.00% - 449,999,500 5 新政投 342,692,000 - 342,692,000 7.62% - 342,692,000 6 金石投资 190,458,000 - 190,458,000 4.23% - 190,458,000 7 创新基金 77,854,500 - 77,854,500 1.73% - 77,854,500 8 孙晨 0 54,507,000 54,507,000 1.21% 44,000,000 10,507,000 9 宁波中车一 期股权投资 合伙企业(有 限合伙) 40,000,000 - 40,000,000 0.89% - 40,000,000 10 上海义信投 资管理有限 公司 39,069,000 - 39,069,000 0.87% - 39,069,000 4,346,162,000 -29,142,000 4,317,020,000 95.93% 751,944,500 3,565,075,500 合计 持股变动 前十名股东间相互关系说明： 国投公司持有创新基金 27.22%股份。 24 / 128 2017 年半年度报告 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 控股股东：国家开发投资公司 法定代表人：王会生 成立日期：1995 年 4 月 14 日 组织机构代码：100017643 注册资本：1,947,051.1 万元 报告期内无变动。 （二）实际控制人情况 实际控制人：国务院国有资产监督管理委员会 报告期内无变动。 25 / 128 2017 年半年度报告 第六节董事、监事、高管及核心员工情况 一、基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 黄炎勋 董事长 男 53 学士 2015.8.19—2018.8.18 是 李旭荣 董事 女 50 硕士 2015.8.19—2018.8.18 否 姚肇欣 董事 男 45 硕士 2015.8.19—2018.8.18 否 鲍红雨 董事 女 48 硕士 2015.8.19—2018.8.18 否 陆洋 董事 男 41 博士 2015.8.19—2018.8.18 否 刘小平 董事 男 61 博士 2015.8.19—2018.8.18 否 董事 男 66 博士 2015.8.19—2018.8.18 否 张渺 董事 男 46 硕士 2017.4.25—2018.8.18 否 张望 董事 男 47 硕士 2016.9.6—2018.8.18 否 张先云 独立董事 男 53 学士 2015.8.19—2018.8.18 是 崔建国 独立董事 男 60 硕士 2015.8.19—2018.8.18 是 孟书豪 监事会主席 男 47 硕士 2015.8.19—2018.8.18 否 罗丽 监事 女 36 硕士 2015.8.19—2018.8.18 否 白国光 监事 男 53 学士 2015.8.19—2018.8.18 否 赵志馨 职工监事 女 51 硕士 2015.8.19—2018.8.18 是 雍杰栋 职工监事 男 36 硕士 2017.6.08—2018.8.18 是 石军 总经理 男 45 硕士 2016.3.31—2018.8.18 是 闫钧 副总经理 男 55 硕士 2015.8.19—2018.8.18 是 张伟明 财务总监 男 46 博士 2016.3.31—2018.8.18 是 海燕 董事会秘书 女 44 硕士 2015.8.19—2018.8.18 是 王建果 首席合规官、 总法律顾问 男 59 硕士 2016.5.3—2018.2.22 是 李峰 首席风险官 男 40 硕士 2016.6.29—2018.8.18 是 吴尚志 （WU SHANGZHI） 董事会人数： 11 监事会人数： 5 高级管理人员人数： 6 注：董事张望先生于报告期后 2017 年 7 月 7 日向公司董事会提出辞职，辞职报告送达董事会时生效。详见 公司同日在全国股转系统发布的《董事变动公告》 。张望辞职后，董事会人数为 10 人，公司将召开董事会、 股东大会，选举新的董事。 二、持股情况 报告期内，公司的董事、监事、高级管理人员均未持有公司股票。 26 / 128 2017 年半年度报告 三、变动情况 信息统计 姓名 期初职务 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 简要变动原因 董事 离任 - 个人原因 张立平 党委书记、副总 经理 离任 - 退休 龙云丽 职工监事 离任 - 个人原因 张渺 - 新任 董事 新任 雍杰栋 - 新任 职工监事 新任 Holger Dirk Michaelis 四、员工数量 期初员工数量 期末员工数量 核心员工 — — 核心技术人员 — — 截止报告期末的员工 人数 304 283 注：上述数据只包含母公司在职员工，截止报告期末挂牌主体在职员工人数为 347 人。 核心员工变动情况： — 27 / 128 2017 年半年度报告 第七节财务报表 一、审计报告 是否审计 否 审计意见 — 审计报告编号 — 审计机构名称 — 审计机构地址 — 审计报告日期 — 注册会计师姓名 — 会计师事务所是否变更 — 会计师事务所连续服务年限 — 审计报告正文： 无 二、财务报表 见下一页。 28 / 128 中国投融资担保股份有限公司 资产负债表 2017年6月30日 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 资产 货币资金 附注 五 合并 2017 年 6 月 30 日 (未经审计) 2016 年 12 月 31 日 (经审计) 公司 2017 年 6 月 30 日 (未经审计) 2016 年 12 月 31 日 (经审计) 1 1,397,361,713.12 218,617,082.25 1,260,142,224.37 112,123,559.22 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 2 110,619,673.91 35,493,737.75 74,426,464.25 35,493,737.75 买入返售金融资产 20,100,201.00 - 20,100,201.00 - 应收利息 3 17,352,570.18 12,394,020.50 13,772,034.03 9,475,776.23 应收代位追偿款 4 103,351,313.73 128,458,244.54 103,351,313.73 128,458,244.54 定期存款 5 38,287,683.35 98,529,013.88 35,287,683.35 96,872,473.42 应收款项类投资 6 2,771,126,967.93 1,719,126,967.93 1,069,126,967.93 569,126,967.93 可供出售金融资产 7 10,843,122,281.55 9,242,739,666.09 10,840,431,736.74 9,325,469,439.58 长期股权投资 8 12,969,778.25 4,679,952.84 133,882,576.18 126,029,532.28 投资性房地产 9 754,344,383.34 763,850,641.85 - - 固定资产 10 371,837,351.15 381,137,144.43 227,777,342.95 232,784,372.35 在建工程 11 5,888,822.56 4,682,089.89 - - 无形资产 12 6,830,172.47 7,689,884.26 6,601,952.32 7,434,277.71 递延所得税资产 13 - - - - 其他资产 14 515,112,032.37 429,665,438.50 1,351,976,559.44 1,287,192,869.87 16,968,304,944.91 13,047,063,884.71 资产总计 29 / 128 15,136,877,056.29 11,930,461,250.88 中国投融资担保股份有限公司 资产负债表（续） 2017年6月30日 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 负债和股东权益 合并 2017 年 6 月 30 日 (未经审计) 附注 五 2016 年 12 月 31 日 (经审计) 公司 2017 年 6 月 30 日 (未经审计) 2016 年 12 月 31 日 (经审计) 负债 短期借款 16 3,200,000,000.00 1,100,000,000.00 3,200,000,000.00 1,100,000,000.00 卖出回购金融资产款 17 1,000,000,000.00 450,000,000.00 1,000,000,000.00 450,000,000.00 8,497,784.03 5,707,387.65 8,497,784.03 5,707,387.65 预收保费 应付职工薪酬 18 148,956,197.95 180,309,878.30 148,830,316.49 179,338,728.38 应交税费 19 64,816,990.38 54,177,009.43 51,325,028.19 52,403,187.25 担保合同准备金 20 360,159,001.40 378,550,884.32 360,159,001.40 378,550,884.32 应付债券 21 1,992,828,843.19 1,493,415,743.12 1,992,828,843.19 1,493,415,743.12 递延收益 22 913,622,541.53 995,558,938.53 913,622,541.53 995,558,938.53 递延所得税负债 13 179,948,568.16 204,357,591.71 175,762,415.85 199,174,592.62 其他负债 23 2,217,284,228.15 1,520,622,751.83 505,878,086.66 416,801,376.72 10,086,114,154.79 6,382,700,184.89 8,356,904,017.34 5,270,950,838.59 负债合计 股东权益 股本 24 4,500,000,000.00 4,500,000,000.00 4,500,000,000.00 4,500,000,000.00 资本公积 25 7,565,504.15 7,565,504.15 7,565,504.15 7,565,504.15 其他综合收益 26 773,305,341.85 836,783,581.44 756,611,553.01 812,001,955.31 盈余公积 27 391,488,215.89 391,488,215.89 391,488,215.89 391,488,215.89 一般风险准备 28 122,055,174.28 122,055,174.28 122,055,174.28 122,055,174.28 未分配利润 29 978,626,473.31 806,547,168.60 1,002,252,591.62 826,399,562.66 6,773,040,709.48 6,664,439,644.36 6,779,973,038.95 6,659,510,412.29 109,150,080.64 (75,944.54) - - 股东权益合计 6,882,190,790.12 6,664,363,699.82 6,779,973,038.95 6,659,510,412.29 负债和股东权益总计 16,968,304,944.91 13,047,063,884.71 15,136,877,056.29 11,930,461,250.88 归属于母公司股东权益 少数股东权益 黄炎勋 张伟明 彭淑贞 中国投融资担保股份有限公司 董事长 财务总监 会计机构负责人 (公章) 30 / 128 中国投融资担保股份有限公司 利润表 截至2017年6月30日半年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 合并 公司 附注 五 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月 (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) 30 323,904,820.69 339,207,980.51 323,904,820.69 339,207,980.51 减：分出保费 (1,194,557.57) (1,279,954.27) (1,194,557.57) (1,279,954.27) 已赚保费 322,710,263.12 337,928,026.24 322,710,263.12 337,928,026.24 535,383,742.89 463,604,171.80 506,508,819.79 443,716,501.36 4,789,825.41 (6,812,092.82) 1,853,043.90 (6,793,944.48) 2,157,897.62 1,642,514.13 2,157,909.82 1,642,514.13 (723,259.66) 752,387.66 (723,259.66) 752,387.66 43,920,810.52 10,263,337.06 5,820,145.53 2,275,780.43 903,449,454.49 814,190,436.89 836,473,878.60 786,315,209.82 营业收入 担保业务净收入 投资收益 31 其中：对联营企业投资 (损失)/收益 公允价值变动净损失 32 汇兑(损失)/收益 其他业务收入 33 小计 营业支出 提取担保合同准备金 20 22,879,334.92 (23,352,704.84) 22,879,334.92 (23,352,704.84) 税金及附加 34 (7,989,625.29) (24,275,415.51) (4,697,960.30) (23,484,941.89) 业务及管理费 35 (203,672,069.21) (185,609,959.94) (182,192,179.84) (181,846,435.50) 其他业务成本 33 (137,670,906.38) (47,839,258.55) (111,628,036.64) (25,906,518.51) 资产减值转回 36 - 1,125,000.00 - 1,125,000.00 (326,453,265.96) (279,952,338.84) (275,638,841.86) (253,465,600.74) 营业利润 加：营业外收入 576,996,188.53 314,571.07 534,238,098.05 646,372.08 560,835,036.74 24,394.00 532,849,609.08 646,372.08 减：营业外支出 (22,422,664.90) (37,338.61) (22,422,664.90) (37,338.61) 554,888,094.70 534,847,131.52 538,436,765.84 533,458,642.55 (125,587,335.09) (129,944,614.77) (115,083,736.88) (128,928,770.61) 429,300,759.61 404,902,516.75 423,353,028.96 404,529,871.94 428,072,455.39 404,884,133.59 423,353,028.96 404,529,871.94 1,228,304.22 18,383.16 - - 小计 利润总额 减：所得税费用 净利润 归属于母公司股东的 净利润 少数股东损益 37 31 / 128 中国投融资担保股份有限公司 利润表（续） 截至2017年6月30日半年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 合并 附 注 五 其他综合收益的税后净额 归属于母公司股东的其他综合 收益的税后净额 以后将重分类进损益的其他综 合收益： --可供出售金融资产公允价 值变动损益 归属于少数股东的其他综合收 益的税后净额 综合收益总额 归属于母公司股东的综合收 益总额 归属于少数股东的综合收益总额 26 公司 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月 (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) (63,480,518.63) (67,934,739.59) (55,390,402.30) (67,934,739.59) (63,478,239.59) (67,934,739.59) (55,390,402.30) (67,934,739.59) (63,478,239.59) (67,934,739.59) (55,390,402.30) (67,934,739.59) (2,279.04) - - - 365,820,240.98 336,967,777.16 367,962,626.66 336,595,132.35 364,594,215.80 336,949,394.00 367,962,626.66 336,595,132.35 1,226,025.18 18,383.16 - - 32 / 128 中国投融资担保股份有限公司 现金流量表 截至2017年6月30日半年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 合并 附 注 五 公司 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月 (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) 收到担保业务收费取得的现金 247,531,083.80 353,314,254.03 247,531,083.80 353,314,254.03 收到担保代偿款项现金 53,569,623.09 109,458,228.91 53,569,623.09 109,458,228.91 收到其他与经营活动有关的现金 145,691,656.17 61,055,083.92 125,255,176.93 104,479,979.56 经营活动现金流入小计 446,792,363.06 523,827,566.86 426,355,883.82 567,252,462.50 支付担保代偿款项现金 支付给职工以及为职工支付的 现金 支付的各项税费 (23,975,240.26) (33,855,559.11) (23,975,240.26) (33,855,559.11) (166,209,348.82) (172,463,591.50) (162,654,465.36) (170,177,647.19) (162,659,708.14) (168,881,441.17) (153,931,716.01) (166,798,664.71) 支付其他与经营活动有关的现金 (199,819,843.56) (118,870,920.92) (186,737,616.43) (306,846,891.06) 经营活动现金流出小计 (552,664,140.78) (494,071,512.70) (527,299,038.06) (677,678,762.07) (105,871,777.72) 29,756,054.16 (100,943,154.24) (110,426,299.57) 收回买入返售收到的现金 127,601,802.00 16,000,160.00 127,601,802.00 16,000,160.00 收回其他投资收到的现金 11,027,143,813.98 7,607,146,027.41 10,456,918,441.86 7,606,146,027.41 取得投资收益收到的现金 480,733,021.41 238,920,359.02 449,321,254.08 218,441,427.03 - - - - 11,635,478,637.39 7,862,066,546.43 11,033,841,497.94 7,840,587,614.44 买入返售投资支付的现金 (147,702,003.00) (25,900,259.00) (147,702,003.00) (25,900,259.00) 其他投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 (13,761,858,847.44) (7,323,549,570.11) (3,500,000.00) (400,000.00) (623,359,542.36) - (4,408,621.49) (130,886,791.83) (1,897,571.82) (1,982,437.95) (13,917,469,471.93) (7,480,736,620.94) (2,281,990,834.54) 381,329,925.49 经营活动产生的现金流量 经营活动产生的现金流量净额 38 投资活动产生的现金流量 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产所收回的现金净额 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产所支付的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 33 / 128 (11,893,028,880.48) (7,248,549,570.11) (12,665,987,997.66) (7,276,432,267.06) (1,632,146,499.72) 564,155,347.38 中国投融资担保股份有限公司 现金流量表（续） 截至2017年6月30日半年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 合并 附 注 五 公司 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月 (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投 资收到的现金 658,000,000.00 - - - 658,000,000.00 - - - 卖出回购投资收到的现金 550,000,000.00 - 550,000,000.00 - 取得借款所收到的现金 2,978,000,000.00 1,400,000,000.00 2,688,000,000.00 1,200,000,000.00 发行债券收到的现金 498,000,000.00 - 498,000,000.00 - 筹资活动现金流入小计 4,684,000,000.00 1,400,000,000.00 3,736,000,000.00 1,200,000,000.00 偿付卖出回购投资支付的现金 - - - - 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所 支付的现金 (859,000,000.00) (1,157,000,000.00) (600,000,000.00) (1,000,000,000.00) (317,326,037.67) (371,608,438.64) (315,168,421.23) (370,987,233.61) 筹资活动现金流出的小计 (1,176,326,037.67) (1,528,608,438.64) (915,168,421.23) (1,370,987,233.61) 筹资活动产生的现金流量净额 3,507,673,962.33 (128,608,438.64) 2,820,831,578.77 (170,987,233.61) (723,259.66) 752,387.66 (723,259.66) 752,387.66 1,119,088,090.41 283,229,928.67 1,087,018,665.15 283,494,201.86 281,273,622.71 290,896,079.58 173,123,559.22 225,527,847.63 1,400,361,713.12 574,126,008.25 1,260,142,224.37 509,022,049.49 筹资活动产生的现金流量 汇率变动对现金及现金等价物的 影响 现金及现金等价物净增加额 38 加：年初现金及现金等价物余额 期末现金及现金等价物余额 38 34 / 128 2017 年半年度报告 第八节财务报表附注 一、附注事项 事项 是或否 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 否 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 否 3．是否存在前期差错更正 否 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 否 5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 是 6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 是 7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 否 8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化 是 9．重大的长期资产是否转让或者出售 否 10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 否 11．是否存在重大的研究和开发支出 否 12．是否存在重大的资产减值损失 否 附注详情（如有） ： 有。 事项 5 见附注六“在其他主体中的权益”第 1 项“在子公司中的权益” ，新增合并主体无锡日升诚投资合伙 企业（有限合伙） ； 事项 6 见附注十三的“分部报告” 。 事项 8 见附注十一的“承诺及或有事项”第 2 项“或有事项” 。 二、报表项目注释 见下一页。 35 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 一、 本集团基本情况 中国投融资担保股份有限公司(“本公司”)是由中国投融资担保有限公司以整体变更 方式设立的股份有限公司，在中华人民共和国境内注册成立，总部位于北京。本公 司的最大股东为国家开发投资公司。本公司已在 2015 年 12 月 15 日正式挂牌全国 中小企业股份转让系统，证券简称：中投保，证券代码：834777。本公司总部位 于：北京市海淀区西三环北路 100 号北京光耀东方大厦写字楼 9 层。 本公司及子公司(统称“本集团”)主要从事担保服务、投资业务及资产管理 (非金融 资产) 业务。有关本公司下属子公司的详细信息，请参见附注六、1。 本公司于 2015 年 8 月 13 日获得国务院国有资产监督管理委员会《关于中国投融 资担保股份有限公司(筹)国有股权管理方案有关问题的批复》(国资产权【2015】 813 号)、2015 年 7 月 21 日获得北京市金融工作局《关于同意中国投融资担保有 限公司整体变更为中国投融资担保股份有限公司的批复》(京金融【2015】137 号)， 以及 2015 年 8 月 4 日获得北京市商务委员会《关于中国投融资担保有限公司变更 为外商投资股份有限公司的批复》(京商务资字【2015】634 号)，由有限责任公司 整体变更为股份有限公司。2015 年 8 月 18 日，本公司召开了创立大会暨第一次股 东大会。公司于 2016 年 10 月 24 日获得北京市工商行政管理局下发的《企业统一 社 会 信 用 代 码 证 明 》 ， 并 于 10 月 28 日 收 到 统 一 社 会 信 用 代 码 为 9111000010001539XR 的新版营业执照。 本集团的母公司和最终母公司为国家开发投资公司。 本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 8 月 17 日决议批准。 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本期具体情况参见附注六、1。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的 具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。 本财务报表以持续经营为基础列报。 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和负债和可供出售金融资产 外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减 值准备。 36 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于 2017 年 6 月 30 日的财务状况以及 2017 年 1-6 月的经营成果和现金流量。 2. 会计期间 本集团会计年度釆用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 记账本位币 本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外， 均以人民币元为单位表示。 4. 企业合并 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时 性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参 与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是 指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方 而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会 计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份 面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。 非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下 的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权 的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取 得对被购买方控制权的日期。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日 以公允价值计量。 37 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 4. 企业合并(续) 支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有 的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的 合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购 买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支 付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的 被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值 (或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价 值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益。 5. 合并财务报表 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至 2017 年 6 月 30 日止的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单 位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等)。 编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内 部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并 时全额抵销。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享 有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量 自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编 制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值 为基础对子公司的财务报表进行调整。 对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自 合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相 关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存 在。 如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重 新评估是否控制被投资方。 6. 现金及现金等价物 现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本 集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的 投资。 38 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 7. 外币业务和外币报表折算 本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币 金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由 此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的 外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变 其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的 即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合 收益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作 为调节项目，在现金流量表中单独列报。 8. 金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具 的合同。 金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产 的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销： (1) (2) 收取金融资产现金流量的权利届满； 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取 的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有 金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有 负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认 新负债处理，差额计入当期损益。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融 资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融 资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。 39 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 8. 金融工具(续) 金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产、贷款和应收款项及可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价 值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直 接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产， 是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售； 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采 用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工 具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允 价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具 除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损 益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股 利或利息收入，计入当期损益。 贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金 融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊 销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除 上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计 量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失 及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价 值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，其累计利 得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损 益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计 量。 40 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 8. 金融工具(续) 金融负债分类和计量 本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金 额。 金融负债的后续计量取决于其分类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债， 是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购； 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采 用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工 具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允 价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具 除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损 益均计入当期损益。 企业在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债后，不能重分类为其他金融负债；其他金融负债也不能重分类为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列 示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净 额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 金融资产减值 本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资 产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产 初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对 该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人 发生严重财务困难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确 已减少且可计量。 41 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 8. 金融工具(续) 金融资产减值(续) 以摊余成本计量的金融资产 发生减值时，将该金融资产的账面价值通过备抵项目减记至预计未来现金流量(不 包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量 现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定， 并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进 行折现采用的折现率作为利率计算确认。对于贷款和应收款项，如果没有未来收回 的现实预期且所有抵押品均已变现或已转入本集团，则转销贷款和应收款项以及与 之相关的减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值， 确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包 括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产 组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资 产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况 下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降 形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融 资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益 的减值损失后的余额。 可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非暂时性下 跌，本集团通常以“资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含 50%)，或已持续6个月(或以上)低于其初始投资成本超过30%(含30%)”，作为筛 选需要计提减值准备的可供出售权益工具投资的标准，同时结合其他因素进行判 断。存在发生减值的客观证据的，转出的累计损失，为取得成本扣除当前公允价值 和原已计入损益的减值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不 通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。 对于可供出售债务工具投资，其减值按照与以摊余成本计量的金融资产相同的方法 评估。不过，转出的累计损失，为摊余成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减 值损失后的余额。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采 用的折现率作为利率计算确认。 42 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 8. 金融工具(续) 金融资产减值(续) 可供出售金融资产(续) 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客 观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似 金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值 损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。 金融资产转移 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该 金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融 资产。 9. 长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并 取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间 差额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留存收益)；合并日之前的其他综合收益， 在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动 而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权 投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本 (通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方 的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)，合并成本 包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和； 购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采 用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在 处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处 置后转换为金融工具的则全额结转。 43 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 9. 长期股权投资(续) 除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定 初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的， 以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；通过非货币性资产交换取得的， 按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定初始投资成本；通过债务 重组取得的，按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定初始投资成本。 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用 成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而 享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。 采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期 股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 本集团对被投资单位具有重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。重大影响， 是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入 当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净 损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投 资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单 位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与 联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资 方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净 利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告 分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本 集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的 除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变 动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。 44 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 9. 长期股权投资(续) 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采 用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全 部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益， 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的 股东权益，按相应的比例转入当期损益。 10. 投资性房地产 投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。 投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该 资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成 本。否则，于发生时计入当期损益。 本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。本集团将投资性房地产的成本 扣除预计净残值和累计减值准备后在使用寿命内按年限平均法计提折旧或进行摊 销，除非投资性房地产符合持有待售的条件。 各类投资性房地产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为： 房屋及建筑物 土地使用权 11. 使用寿命 预计净残值率 年折旧率 35 年 35 年 3.00% - 2.77% 2.86% 固定资产 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时 才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本， 并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。 固定资产按照成本进行初始计量，购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、 使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。 45 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 11. 固定资产 (续) 固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及 年折旧率如下： 房屋及建筑物 运输工具 机器设备 电子设备及其他 使用寿命 预计净残值率 年折旧率 35 年 5年 10 年 3-5年 3.00% 3.00% 3.00% 3.00% 2.77% 19.40% 9.70% 19.40%- 32.33% 本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，必要时进行调整。 12. 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程 达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 13. 借款费用 借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价 或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其 他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购 建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产等 资产。 14. 无形资产 无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时 才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产， 其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。 无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集 团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。 46 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 14. 无形资产 (续) 各项无形资产的使用寿命如下： 使用寿命 软件 车位使用权 土地使用权 3 - 10 年 30 年 35 年 使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年 度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行 调整。 15. 资产减值 本集团对除递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定： 本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的， 本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对 单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可 收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者 资产组的现金流入为依据。 当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可 收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 16. 职工薪酬 职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的 报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利。本集团提供给职工配偶、子女、 受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 短期薪酬 本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。 离职后福利(设定提存计划) 本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，还参加了企业年金，相 应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。 47 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 17. 预计负债 除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相 关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债： (1)该义务是本集团承担的现时义务； (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团； (3)该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑 与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预 计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数 的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 18. 收入 收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时 予以确认。 担保业务收入 保费收入于担保合同成立并承担相应担保责任，与担保合同相关的经济利益很可能 流入，并与担保合同相关的净收入能够可靠计量时予以确认。担保费收入按照担保 合同规定收费在担保合同期内确认。 对尚未终止的担保责任，本集团以三百六十五分之一法或其他比例法进行计量，将 其确认为递延收益(即未到期责任准备金)，并在确认相关担保责任的期间，计入当 期损益。 提供劳务收入 于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法 确认提供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收 入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够 可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本集团，交易的完工进度能够可靠地确定， 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本集团以已经提供的劳务占应提供 劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收入总额，按照从接受劳 务方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的 除外。 利息收入 按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。 48 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 19.所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接 计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计 入当期损益。 本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预 期应交纳或返还的所得税金额计量。 本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价 值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得 税。 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非： (1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特 征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发 生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性 差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 49 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 三、 19. 重要会计政策及会计估计(续) 所得税(续) 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额 为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非： (1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发 生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足 下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能 转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定， 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期 收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得 税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产， 在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内， 确认递延所得税资产。 如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税 与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负 债以抵销后的净额列示。 20. 担保合同准备金 本集团在资产负债表日计量担保合同准备金，主要包括已发生未报案和已发生已报 案赔偿准备金。已发生未报案赔偿准备金主要指本集团对未到期的担保合同风险敞 口损失作出的最佳估计，以及为已发生潜在违约尚未代偿的担保赔案提取的准备 金。本集团在资产负债表日，按照产品类型确定计量单元，根据所承担的风险敞口 及对违约概率、违约损失率的判断，对所有未到期的担保合同预计未来履行担保义 务相关支出进行合理估计。本集团采取逐案估损法对已发生已报案和赔案的最终赔 付额予以合理估计，并据此计提已发生已报案赔偿准备金。已发生已报案赔款准备 金在担保合同实际发生代偿后转入应收代偿款坏账准备中核算。 担保合同提前解除的，本集团转销相关各项担保合同准备金余额，计入当期损益。 50 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 21. 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的 均为经营租赁。 作为经营租赁承租人 经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期 损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。 作为经营租赁出租人 经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实 际发生时计入当期损益。 22. 公允价值计量 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或 者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出 售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市 场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有 利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资 产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利 益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益 的能力。 本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术， 优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情 况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言 具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在 计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入 值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输 入值，相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负 债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 23. 利润分配 本公司的股利，于股东大会批准后确认为负债。 51 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 24. 关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一 方控制、共同控制的，构成关联方。 下列各方构成本集团及本公司的关联方： (1) 本公司的母公司； (2) 本公司的子公司； (3) 与本公司受同一母公司控制的其他企业； (4) 对本公司实施共同控制的投资方； (5) 对本公司施加重大影响的投资方； (6) 本集团的合营企业； (7) 本集团的联营企业； (8) 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； (9) 本公司的关键管理人员或母公司关键管理人员，以及与其关系密切的家庭成 员；及 (10) 本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、 共同控制的其他企业。 25. 分部报告 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分 部为基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分： - 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； - 本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价 其业绩； - 本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等会计信息。 如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性 的，可以合并为一个经营分部： - 各单项产品或劳务的性质； 生产过程的性质； 产品或劳务的客户类型； 销售产品或提供劳务的方式； 销售产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。 本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部 报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。 52 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 26. 重大会计判断和估计 编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收 入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。 然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负 债的账面金额进行重大调整。 对结构化主体具有控制的判断 对于本集团享有权益的结构化主体，本集团将根据对该类结构化主体的决策权范 围、其他方享有的实质性权利、取得的薪酬水平以及因持有结构化主体其他利益而 面临可变回报的风险敞口判断是否对该类结构化主体形成控制。 金融工具的公允价值 对于存在活跃市场的金融工具，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。对 于没有活跃交易市场的金融工具，如非上市股权投资的公允价值根据具有类似合同 条款和风险特征的其他金融工具的当前折现率折现的预计未来现金流量。这要求本 集团估计预计未来现金流量、信用风险、波动和折现率，因此具有不确定性。 可供出售金融资产的减值 本集团将某些资产归类为可供出售金融资产，并将其公允价值的变动直接计入其他 综合收益。当公允价值下降时，管理层就价值下降作出假设以确定是否存在需在损 益中确认其减值损失。 应收款项减值 本集团在资产负债表日审阅按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情 况，并在出现减值情况时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别 或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可观察数据、显示个别或组合应 收款项中债务人的财务状况出现重大负面变动的可观察数据等事项。如果有证据表 明以前年度发生减值的客观证据发生变化，相关应收款项的价值已恢复，则将原确 认的减值损失予以转回。 除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外) 本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减 值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减 值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明 其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金 额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表 明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售 协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流 量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 53 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 26. 重大会计判断和估计(续) 担保合同准备金的计量 于资产负债表日，本集团须对计量担保责任准备金所需的假设作出估计，这些计量 假设以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定。计量担保合同准备金使用的主 要假设包括预期违约概率、违约损失率、折现率、风险边际率、费用假设等。本集 团根据自身实际经验和参考国内外行业历史经验、未来的发展变化趋势确定合理估 计值，分别作为违约概率和违约损失率等。本集团折现率为中央国债登记结算有限 责任公司编制的 750 个工作日国债收益率曲线的移动平均为基准。 投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等资产的折旧和摊销 本集团对投资性房地产、固定资产、在建工程和无形资产在考虑其残值后，在预计 可使用年限内计提折旧和摊销。本集团定期审阅相关资产的使用寿命，以决定将计 入每个报告期的折旧和摊销费用数额。资产使用寿命是本集团根据对同类资产的已 往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来 期间对折旧和摊销费用进行调整。 54 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 四、 税项 1. 主要税种及税率 本集团业务应缴纳的主要税项及有关税率列示如下： 增值税 – 本集团按应税收入的3%、5%、6%、11%、17%计缴增值 税。 营业税 – 本集团按应税收入的5%计缴营业税(自2016年5月1日起， 由计缴营业税改为计缴增值税)。 城市维护建设税及教育费附加 – 城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加均以实际 缴纳营业税额及应交增值税额为计税依据，适用税率分别 为7%、3%和2%。 企业所得税 – 本集团按应纳税所得额的25%计缴企业所得税。 55 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 五、 财务报表主要项目注释 1. 货币资金 本集团 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 库存现金 406,426.57 265,416.77 银行存款 1,375,565,899.96 179,994,545.20 21,389,386.59 38,357,120.28 1,397,361,713.12 218,617,082.25 其他货币资金 合计 本公司 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 库存现金 256,851.39 154,172.97 银行存款 1,238,496,923.06 73,612,265.97 21,388,449.92 38,357,120.28 1,260,142,224.37 112,123,559.22 其他货币资金 合计 2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本集团 交易性权益工具投资 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 110,619,673.91 35,493,737.75 本公司 交易性权益工具投资 3. 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 74,426,464.25 35,493,737.75 应收利息 本集团 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 债劵投资 13,681,164.86 8,534,688.65 委托贷款 2,922,827.60 3,493,660.93 定期存款 11,285.84 11,504.25 其他 737,291.88 354,166.67 合计 17,352,570.18 12,394,020.50 56 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 五、 3. 财务报表主要项目注释 应收利息(续) 本公司 4. 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 债劵投资 13,681,164.86 8,534,688.65 委托贷款 - 925,000.00 定期存款 11,285.84 11,504.25 其他 79,583.33 4,583.33 合计 13,772,034.03 9,475,776.23 应收代位追偿款 本集团及本公司 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 应收代位追偿款 1,353,286,390.70 1,382,880,773.51 减：坏账准备 (1,249,935,076.97) (1,254,422,528.97) 103,351,313.73 128,458,244.54 合计 (1) 按账龄分析如下： 本集团及本公司 账龄 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 1 年以内 (含 1 年) 47,820,187.76 57,700,506.61 1 年至 2 年 (含 2 年) 37,020,655.74 3,165,096.63 2 年至 3 年 (含 3 年) - 11,426,543.80 3 年至 4 年 (含 4 年) 92,217,370.56 1,059,841,151.87 4 年至 5 年 (含 5 年) 1,145,267,148.73 219,937,446.71 30,961,027.91 30,810,027.89 小计 1,353,286,390.70 1,382,880,773.51 减：坏账准备 (1,249,935,076.97) (1,254,422,528.97) 103,351,313.73 128,458,244.54 5 年以上 合计 账龄自应收代位追偿款确认日起开始计算。 57 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 五、 财务报表主要项目注释(续) 应收代位追偿款(续) 4. (1) 按账龄分析如下(续)： 本集团将上述应收代偿款均归类为单项金额重大并对其适用个别方式评估计提了坏 账准备。 2017 年 1-6 月单项计提坏账准备的的应收代位追偿款： 账面余额 坏账金额 账龄 计提比 例 计提理由 上海月洋钢铁有限公司 59,991,025.90 56,048,322.47 4-5 年 93.43% 预计无法全额收回 高峰（迁安）糖业有限公 司 39,047,302.26 32,389,340.87 1-2 年 82.95% 预计无法全额收回 32,446,925.03 26,914,394.96 1 年以内 82.95% 预计无法全额收回 上海友储钢铁有限公司 45,140,761.84 42,174,040.83 4-5 年 93.43% 预计无法全额收回 上海毅维经贸有限公司 44,737,888.28 41,797,644.75 4-5 年 93.43% 预计无法全额收回 上海闵昌经贸有限公司 35,437,714.46 33,108,692.80 4-5 年 93.43% 预计无法全额收回 上海景敏工贸有限公司 34,996,122.18 32,696,122.65 3-4 年 93.43% 预计无法全额收回 8,685,907.86 8,115,056.50 4-5 年 93.43% 预计无法全额收回 25,923,172.23 24,219,461.07 4-5 年 93.43% 预计无法全额收回 上海兴晟钢铁发展有限公 司 34,420,960.30 32,158,761.31 3-4 年 93.43% 预计无法全额收回 上海宝就工贸有限公司 28,692,500.52 26,806,784.80 4-5 年 93.43% 预计无法全额收回 上海松砖物资有限公司 30,933,969.37 28,900,940.84 4-5 年 93.43% 预计无法全额收回 其他 932,832,140.47 864,605,513.12 92.69% 预计无法全额收回 债务人名称 上海新辅实业有限公司 其中： 11,784,748.80 小于 1 年 1,561,867.41 1-2 年 2-3 年 22,800,288.09 3-4 年 865,724,208.26 4-5 年 30,961,027.91 大于 5 年 1,353,286,390.70 1,249,935,076.97 58 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 五、 财务报表主要项目注释(续) 4. 应收代位追偿款(续) (1) 按账龄分析如下(续)： 2016 年单项计提坏账准备的的应收代位追偿款： 债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 计提比例 计提理由 上海月洋钢铁有限公司 59,991,025.90 55,755,047.86 3-4 年 92.94% 预计无法全额收回 高峰（迁安）糖业有限公司 3,011,863.30 3,011,863.30 1-2 年 100.00% 预计无法收回 56,291,872.53 56,291,872.53 1 年以内 100.00% 预计无法收回 上海友储钢铁有限公司 45,140,761.84 41,953,363.84 3-4 年 92.94% 预计无法全额收回 上海毅维经贸有限公司 44,737,888.28 41,578,937.26 3-4 年 92.94% 预计无法全额收回 上海闵昌经贸有限公司 35,437,714.46 32,935,450.53 3-4 年 92.94% 预计无法全额收回 上海景敏工贸有限公司 34,996,122.18 32,525,039.16 3-4 年 92.94% 预计无法全额收回 上海新辅实业有限公司 9,028,807.86 8,391,281.98 4-5 年 92.94% 预计无法全额收回 25,923,172.23 24,092,731.98 3-4 年 92.94% 预计无法全额收回 上海兴晟钢铁发展有限公司 34,420,960.30 31,990,489.58 3-4 年 92.94% 预计无法全额收回 上海宝就工贸有限公司 3,098,770.03 2,879,965.27 4-5 年 92.94% 预计无法全额收回 29,169,465.75 27,109,804.08 3-4 年 92.94% 预计无法全额收回 上海松砖物资有限公司 30,933,969.37 28,749,715.76 3-4 年 92.94% 预计无法全额收回 其他 970,698,379.48 867,156,965.84 89.33% 预计无法全额收回 其中： 1,408,634.08 小于 1 年 153,233.33 1-2 年 11,426,543.80 2-3 年 719,090,071.56 3-4 年 207,809,868.82 4-5 年 30,810,027.89 大于 5 年 1,382,880,773.51 1,254,422,528.97 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本集团及本公司 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 1,192,643,070.81 本期转入(附注五、20) 1,254,422,528.97 - 本期转回 （4,487,452.00） 本期核销 - (1,175,000.00) - 1,249,935,076.97 1,254,422,528.97 年初余额 期末/年末余额 59 / 128 62,954,458.16 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 五、 财务报表主要项目注释(续) 5． 定期存款 按剩余到期日分析如下： 本集团 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 三个月以内 (含三个月) 3,000,000.00 62,656,540.46 三个月至一年 (含一年) 35,287,683.35 35,872,473.42 合计 38,287,683.35 98,529,013.88 本公司 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 三个月以内 (含三个月) - 61,000,000.00 三个月至一年 (含一年) 35,287,683.35 35,872,473.42 合计 35,287,683.35 96,872,473.42 6． 应收款项类投资 本集团 委托贷款 减：减值准备 合计 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2,796,290,267.93 1,744,290,267.93 (25,163,300.00) (25,163,300.00) 2,771,126,967.93 1,719,126,967.93 本公司 委托贷款 减：减值准备 合计 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 1,094,290,267.93 594,290,267.93 (25,163,300.00) (25,163,300.00) 1,069,126,967.93 569,126,967.93 60 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 五、 财务报表主要项目注释(续) 7． 可供出售金融资产 本集团 2017 年 6 月 30 日 债务工具 债券投资 信托计划投资 理财计划投资 权益工具 股权投资 基金投资 合计 383,262,793.63 4,668,411,824.98 768,566,820.12 368,355,200.00 2,668,245,158.98 2,106,613,462.09 1,647,355,209.05 3,375,525,633.77 1,603,195,147.15 2,496,330,697.87 10,843,122,281.55 9,242,739,666.09 本公司 2017 年 6 月 30 日 债务工具 债券投资 信托计划投资 理财计划投资 权益工具 股权投资 基金投资 合计 2016 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 383,262,793.63 2,970,655,158.98 300,375,153.45 368,355,200.00 1,822,655,158.98 1,211,905,128.75 1,385,132,404.28 5,801,006,226.40 1,191,180,537.03 4,731,373,414.82 10,840,431,736.74 9,325,469,439.58 注：上述可供出售金融资产均以公允价值计量。 可供出售金融资产减值准备变动如下： 本集团及本公司 2017 年 1-6 月 2016 年 可供出售权益工具 可供出售权益工具 年初已计提减值 本期计提 其中：从其他综合收益转入 本期减少 其中：期后公允价值回升转回 (21,940,516.23) - (21,940,516.23) - 期末/年末已计提减值 (21,940,516.23) (21,940,516.23) 61 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 五、 财务报表主要项目注释(续) 8． 长期股权投资 本集团 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 25,847,788.31 17,557,962.90 (12,878,010.06) (12,878,010.06) 12,969,778.25 4,679,952.84 对联营企业的投资 减：减值准备 - 联营企业 合计 本公司 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 对子公司的投资 127,500,000.00 121,500,000.00 对联营企业的投资 19,260,586.24 17,407,542.34 小计 146,760,586.24 138,907,542.34 (12,878,010.06) (12,878,010.06) 133,882,576.18 126,029,532.28 减：减值准备 - 联营企业 合计 62 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 五、 财务报表主要项目注释(续) 8. 长期股权投资(续) 2017 年 6 月 30 日(本集团) 本期变动 年初 减 少 投 资 权益法下 投资损益 其他 综 合收 益 其他 权 益变 动 宣告 现 金股 利 计提 减 值准 备 期末 期末 账面价值 减值准备 账面价值 追加投资 803,241.66 - - （683,516.25） - - - - 119,725.41 - - - - - - - - - - (3,905,469.07) - 2,412,101.50 - - 2,532,165.29 - - - - 4,944,266.79 - - - - - - 4,394.86 - 2,936,781.51 - - - - - - - - - 联营企业 中投保信息技术有限公司 中国星火总公司 浙江互联网金融资产交易中心股份有限公 司 上海捷融电子商务有限公司 上海东保金资产管理有限公司 中裕睿信（北京）资产管理有限公司 中裕鼎信资产管理（北京）有限 公司 合计 1,314,189.12 - 150,420.56 - - - 3,500,000.00 - 4,679,952.84 3,500,000.00 4,789,825.41 63 / 128 - 1,318,583.98 (8,972,540.99) - 3,087,202.07 - 3,500,000.00 - 12,969,778.25 (12,878,010.06) 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 五、 财务报表主要项目注释(续) 8. 长期股权投资(续) 2016 年 12 月 31 日(本集团) 本期变动 年初 账面价值 追加投资 减少 投资 权益法下 投资损益 其他综 合收益 其他权 益变动 宣告现 金股利 计提减 值准备 年末 账面价值 年末 减值准备 中投保信息技术有限公司 1,245,095.10 - - (212,238.64) - (229,614.80) - - 803,241.66 - 中国星火总公司 浙江互联网金融资产交易中心股 份有限公司 3,905,469.07 - - - - - - (3,905,469.07) - (3,905,469.07) 13,403,064.78 - - (11,897,638.38) - 906,675.10 - - 2,412,101.50 - - - - - - - - - - (8,972,540.99) 上海东保金资产管理有限公司 中裕睿信（北京）资产管理有限 公司 1,277,013.64 - - 37,175.48 - - - - 1,314,189.12 - - 400,000.00 - (249,579.44) - - - - 150,420.56 - 合计 19,830,642.59 400,000.00 - (12,322,280.98) - 677,060.30 - (3,905,469.07) 4,679,952.84 (12,878,010.06) 联营企业 上海捷融电子商务有限公司 64 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 五、 财务报表主要项目注释(续) 8. 长期股权投资(续) 2017 年 6 月 30 日(本公司) 本期变动 减少 权益法下 投资 - 30,000,000.00 中投保资产管理无锡有限公司 投资损益 其他综合 收益 其他权益 变动 - - - - - - 30,000,000.00 - - 中投保信裕资产管理(北京)有限公 司 30,000,000.00 - - 中投保物流无锡有限公司 1,500,000.00 - 年初账面价值 追加投资 天津中保财信资产管理有限公司 30,000,000.00 上海经投资产管理有限公司 宣告 现金股利 计提减 值准备 期末账面价值 期末减值准备 - - - 30,000,000.00 - - - - - 30,000,000.00 - - - - - - 30,000,000.00 - - - - - - 30,000,000.00 - - - - - - - 1,500,000.00 - - - - - - - - - - - - - 127,500,000.00 成本法： 子公司 北京快融保金融信息服务股份有限 公司 小计 121,500,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 - 权益法： 联营企业 中投保信息技术有限公司 中国星火总公司 浙江互联网金融资产交易中心股份 有限公司 上海捷融电子商务有限公司 803,241.66 - - （683,516.25） - - - - 119,725.41 - - - - - - - - - (3,905,469.07) - 2,412,101.50 - - 2,532,165.29 - - - - 4,944,266.79 - - - - - - - - (8,972,540.99) - - - - 1,318,583.98 - - - - - 6,382,576.18 (12,878,010.06) - 上海东保金资产管理有限公司 1,314,189.12 - - 小计 4,529,532.28 - - 4,394.86 1,853,043.90 - 合计 126,029,532.28 - 1,853,043.90 65 / 128 - - - - 133,882,576.18 (12,878,010.06) 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 6,000,000.00 五、 财务报表主要项目注释(续) 8. 长期股权投资(续) 2016 年 12 月 31 日(本公司) 本期变动 权益法下 其他综 投资损益 合收益 年初账面价值 追加投资 减少 投资 其他权益变 动 宣告现 金股利 计提减值 准备 年末账面价值 年末减值准备 天津中保财信资产管理有限公司 30,000,000.00 - - - - - - - 30,000,000.00 - 上海经投资产管理有限公司 30,000,000.00 - - 中投保资产管理无锡有限公司 - - - - - 30,000,000.00 - 30,000,000.00 - 中投保信裕资产管理(北京)有限公司 30,000,000.00 - - - - - - - 30,000,000.00 - - - - - - - 30,000,000.00 - 成本法： 子公司 中投保物流无锡有限公司 1,500,000.00 - - - - - - - 1,500,000.00 - 121,500,000.00 - - - - - - - 121,500,000.00 - 中投保信息技术有限公司 1,245,095.10 - - （212,238.64） - -229,614.80 - - 803,241.66 中国星火总公司 3,905,469.07 - - - - - - -3,905,469.07 - (3,905,469.07) - 浙江互联网金融资产交易中心股份有限公司 13,403,064.78 - - （11,897,638.38） - 906,675.10 - - 2,412,101.50 - - - - - - - (8,972,540.99) 上海东保金资产管理有限公司 1,277,013.64 - - 37,175.48 - - - 1,314,189.12 小计 19,830,642.59 - - （12,072,701.54） - 677,060.30 - -3,905,469.07 4,529,532.28 (12,878,010.06) 合计 141,330,642.59 - - （12,072,701.54） - 677,060.30 - -3,905,469.07 126,029,532.28 (12,878,010.06) 小计 权益法： 联营企业 上海捷融电子商务有限公司 - 66 / 128 - - - 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 五、 财务报表主要项目注释(续) 9. 投资性房地产 2017 年 1-6 月 本集团 土地使用权 房屋及建筑物 合计 年初余额 49,678,270.15 726,984,198.61 776,662,468.76 购置 1,277,717.00 期末余额 50,955,987.15 726,984,198.61 777,940,185.76 (2,246,727.10) (10,565,099.81) (12,811,826.91) (668,124.07) (10,115,851.44) (10,783,975.51) (2,914,851.17) (20,680,951.25) (23,595,802.42) 期末 48,041,135.98 706,303,247.36 754,344,383.34 年初 47,431,543.05 716,419,098.80 763,850,641.85 原价 1,277,717.00 累计折旧或摊销 年初余额 计提 期末余额 账面价值 67 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 五、 财务报表主要项目注释(续) 9. 投资性房地产(续) 2016 年 本集团 土地使用权 房屋及建筑物 合计 年初余额 31,014,124.94 66,858,991.20 97,873,116.14 购置 18,664,145.21 660,125,207.41 678,789,352.62 年末余额 49,678,270.15 726,984,198.61 776,662,468.76 年初余额 (1,033,804.11) (926,474.59) (1,960,278.70) 计提 (1,212,922.99) (9,638,625.22) (10,851,548.21) 年末余额 (2,246,727.10) (10,565,099.81) (12,811,826.91) 年末 47,431,543.05 716,419,098.80 763,850,641.85 年初 29,980,320.83 65,932,516.61 95,912,837.44 原价 累计折旧或摊销 账面价值 于2017年6月30日和2016年12月31日，本集团账面价值人民币660,901,561.31元和人 民币660,901,561.31元的房屋及建筑物相关权属证明尚未取得。 68 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 五、 财务报表主要项目注释(续) 10. 固定资产 2017年1-6月 本集团 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计 433,894,863.63 10,323,738.98 10,613,042.81 31,332,553.80 486,164,199.22 - - 171,860.68 882,671.79 1,054,532.47 处置或报废 (2,140,850.00) - - (2,811,905.18) (4,952,755.18) 期末余额 431,754,013.63 10,323,738.98 10,784,903.49 29,403,320.41 482,265,976.51 年初余额 (68,360,398.30) (5,529,273.46) (8,908,492.00) (22,228,891.03) (105,027,054.79) 计提 (5,750,571.35) (435,767.50) (282,781.11) (1,723,185.93) (8,192,305.89) 93,942.46 - - 2,696,792.86 2,790,735.32 (74,017,027.19) (5,965,040.96) (9,191,273.11) (21,255,284.10) (110,428,625.36) 期末 357,736,986.44 4,358,698.02 1,593,630.38 8,148,036.31 371,837,351.15 年初 365,534,465.33 4,794,465.52 1,704,550.81 9,103,662.77 381,137,144.43 原价 年初余额 购置 累计折旧 处置或报废 期末余额 账面价值 69 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 五、 财务报表主要项目注释(续) 10. 固定资产(续) 2016年 本集团 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计 年初余额 378,225,353.75 8,638,492.96 10,613,042.81 27,667,710.24 425,144,599.76 购置 55,949,558.15 1,699,096.02 - 6,438,908.20 64,087,562.37 处置或报废 (280,048.27) (13,850.00) - (2,774,064.64) (3,067,962.91) 年末余额 433,894,863.63 10,323,738.98 10,613,042.81 31,332,553.80 486,164,199.22 年初余额 (56,795,323.30) (4,670,920.96) (8,050,884.35) (21,494,578.98) (91,011,707.59) 计提 (11,567,015.34) (871,535.00) (857,607.65) (3,369,745.22) (16,665,903.21) 1,940.34 13,182.50 - 2,635,433.17 2,650,556.01 (68,360,398.30) (5,529,273.46) (8,908,492.00) (22,228,891.03) (105,027,054.79) 年末 365,534,465.33 4,794,465.52 1,704,550.81 9,103,662.77 381,137,144.43 年初 321,430,030.45 3,967,572.00 2,562,158.46 6,173,131.26 334,132,892.17 原价 累计折旧 处置或报废 年末余额 账面价值 于 2017 年 6 月 30 日和 2016 年 12 月 31 日，本集团账面价值分别为人民币 30,064,490.04 元和 人民币 30,064,490.04 元的房屋及建筑物相关权属证明尚未取得。 70 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 五、 财务报表主要项目注释(续) 10. 固定资产(续) 2017 年 1-6 月 本公司 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计 282,851,190.67 8,096,776.71 10,449,664.22 30,650,445.77 332,048,077.37 购置 - - 171,860.68 859,282.90 1,031,143.58 处置或报废 - - - (2,811,905.18) (2,811,905.18) 282,851,190.67 8,096,776.71 10,621,524.90 28,697,823.49 330,267,315.77 年初余额 (63,023,469.87) (5,313,417.74) (8,831,803.20) (22,095,014.21) (99,263,705.02) 计提 (3,672,370.68) (327,989.74) (266,933.31) (1,655,766.93) (5,923,060.66) - - - 2,696,792.86 2,696,792.86 (66,695,840.55) (5,641,407.48) (9,098,736.51) (21,053,988.28) (102,489,972.82) 期末 216,155,350.12 2,455,369.23 1,522,788.39 7,643,835.21 227,777,342.95 年初 219,827,720.80 2,783,358.97 1,617,861.02 8,555,431.56 232,784,372.35 原价 年初余额 期末余额 累计折旧 处置或报废 期末余额 账面价值 71 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 五、 财务报表主要项目注释(续) 10. 固定资产(续) 2016 年 本公司 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计 282,851,190.67 6,411,530.69 10,449,664.22 27,437,471.28 327,149,856.86 购置 - 1,699,096.02 - 5,987,039.13 7,686,135.15 处置或报废 - (13,850.00) - (2,774,064.64) (2,787,914.64) 282,851,190.67 8,096,776.71 10,449,664.22 30,650,445.77 332,048,077.37 年初余额 (55,814,669.13) (4,670,620.76) (8,005,891.15) (21,431,129.20) (89,922,310.24) 计提 (7,208,800.74) (655,979.48) (825,912.05) (3,299,318.18) (11,990,010.45) - 13,182.50 - 2,635,433.17 2,648,615.67 (63,023,469.87) (5,313,417.74) (8,831,803.20) (22,095,014.21) (99,263,705.02) 年末 219,827,720.80 2,783,358.97 1,617,861.02 8,555,431.56 232,784,372.35 年初 227,036,521.54 1,740,909.93 2,443,773.07 6,006,342.08 237,227,546.62 原价 年初余额 年末余额 累计折旧 处置或报废 年末余额 账面价值 于 2017 年 6 月 30 日和 2016 年 12 月 31 日，本公司账面价值分别为人民币 1,871,858.08 元和人 民币 1,871,858.08 元的房屋及建筑物相关权属证明尚未取得。 72 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 五、 财务报表主要项目注释(续) 11. 在建工程 本集团 龙悦花园大酒店在建项目 2017 年 6 月 30 日 账面余额 5,888,822.56 减值准备 - 账面价值 5,888,822.56 2016 年 12 月 31 日 账面余额 4,682,089.89 减值准备 - 账面价值 4,682,089.89 重要在建工程2017年1-6月变动如下： 本期转入 项目名称 预算 年初余额 本期增加 龙悦花园大酒 店在建项目 583,500,000.00 4,682,089.89 1,206,732.67 固定资产 资金 其他减少 工程投入占 年末余额 来源 预算比例(%) 自有 5,888,822.56 资金 104.10 资金 工程投入占 重要在建工程2016年变动如下： 本期转入 项目名称 龙悦花园大酒 店在建项目 583,500,000.00 预算 年初余额 554,540,005.87 本期增加 固定资产 其他减少 51,673,803.68 17,298,094.01 584,233,625.65 73 / 128 年末余额 来源 预算比例(%) 自有 4,682,089.89 资金 103.89 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 五、 财务报表主要项目注释(续) 12. 无形资产 2017年1-6月 本集团 软件 其他 合计 12,352,213.67 5,487,955.20 17,840,168.87 购置 72,649.57 98,700.00 171,349.57 处置或报废 (27,386.40) - (27,386.40) 期末余额 12,397,476.84 5,586,655.20 17,984,132.04 (5,291,583.86) (4,773,170.75) (10,064,754.61) (961,829.64) (41,845.32) (1,003,674.96) - - - (6,253,413.50) (4,815,016.07) (11,068,429.57) 年初余额 - (85,530.00) (85,530.00) 计提 - - - 处置或报废 - - - 期末余额 - (85,530.00) (85,530.00) 期末 6,144,063.34 686,109.13 6,830,172.47 年初 7,060,629.81 629,254.45 7,689,884.26 原价 年初余额 累计摊销 年初余额 计提 处置或报废 期末余额 减值准备 账面价值 74 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 五、 财务报表主要项目注释(续) 12. 无形资产(续) 2016年 本集团 软件 土地使用权 其他 合计 年初余额 9,990,144.85 5,691,054.27 5,487,955.20 21,169,154.32 购置 2,362,068.82 - - 2,362,068.82 - (5,691,054.27) - (5,691,054.27) 12,352,213.67 - 5,487,955.20 17,840,168.87 年初余额 (3,498,710.59) (40,650.38) (4,512,946.02) (8,052,306.99) 计提 (1,792,873.27) - (260,224.73) (2,053,098.00) - 40,650.38 - 40,650.38 (5,291,583.86) - (4,773,170.75) (10,064,754.61) 年初余额 - - - - 计提 - - (85,530.00) (85,530.00) 处置或报废 - - - - 年末余额 - - (85,530.00) (85,530.00) 年末 7,060,629.81 - 629,254.45 7,689,884.26 年初 6,491,434.26 5,650,403.89 975,009.18 13,116,847.33 原价 处置或报废 年末余额 累计摊销 处置或报废 年末余额 减值准备 账面价值 75 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 五、 财务报表主要项目注释(续) 12. 无形资产(续) 2017年1-6月 本公司 软件 其他 合计 12,078,349.52 5,487,955.20 17,566,304.72 72,649.57 98,700.00 171,349.57 12,150,999.09 5,586,655.20 17,737,654.29 (5,273,326.26) (4,773,170.75) (10,046,497.01) (961,829.64) (41,845.32) (1,003,674.96) (6,235,155.90) (4,815,016.07) (11,050,171.97) 年初余额 - (85,530.00) (85,530.00) 计提 - - - 期末余额 - (85,530.00) (85,530.00) 期末 5,915,843.19 686,109.13 6,601,952.32 年初 6,805,023.26 629,254.45 7,434,277.71 原价 年初余额 购置 期末余额 累计摊销 年初余额 计提 期末余额 减值准备 账面价值 76 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 五、 财务报表主要项目注释(续) 12. 无形资产(续) 2016年 本公司 软件 其他 合计 年初余额 9,990,144.85 5,487,955.20 15,478,100.05 购置 2,088,204.67 - 2,088,204.67 年末余额 12,078,349.52 5,487,955.20 17,566,304.72 年初余额 (3,498,710.59) (4,512,946.02) (8,011,656.61) 计提 (1,774,615.67) (260,224.73) (2,034,840.40) 年末余额 (5,273,326.26) (4,773,170.75) (10,046,497.01) 年初余额 - (85,530.00) (85,530.00) 计提 - - - 年末余额 - (85,530.00) (85,530.00) 年末 6,805,023.26 629,254.45 7,434,277.71 年初 6,491,434.26 975,009.18 7,466,443.44 原价 累计摊销 减值准备 账面价值 77 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 五、 财务报表主要项目注释(续) 13. 递延所得税资产/负债 本集团 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 可抵扣或 递延所得税 可抵扣或 递延所得税 应纳税暂时性差异 资产 / (负债) 应纳税暂时性差异 资产 / (负债) 其他资产坏账准备 109,615,019.73 27,403,754.96 110,058,611.30 27,514,652.85 应收款项类投资减值准备 25,163,300.00 6,290,825.00 25,163,300.00 6,290,825.00 可供出售金融资产减值备 21,940,516.23 5,485,129.06 21,940,516.23 5,485,129.06 长期股投投资减值准备 12,878,010.06 3,219,502.52 12,878,010.06 3,219,502.52 其他 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资 产公允价值变动 可供出售金融资产公允价 值变动 119,770,050.40 29,942,512.61 119,770,050.40 29,942,512.61 (483,718.72) (120,929.68) 1,674,203.30 418,550.83 (1,031,073,789.13) (257,768,447.28) (1,108,915,058.24) (277,228,764.58) 22,396,338.61 5,599,084.65 - - (719,794,272.82) (179,948,568.16) (817,430,366.95) (204,357,591.71) 预计负债 合计 78 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 五、 财务报表主要项目注释(续) 13. 递延所得税资产/负债(续) 本公司 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 可抵扣或 递延所得税 可抵扣或 递延所得税 应纳税暂时性差异 资产 / (负债) 应纳税暂时性差异 资产 / (负债) 其他资产坏账准备 应收款项类投资减值准 备 可供出售金融资产减值 备 109,615,019.73 27,403,754.96 110,058,611.30 27,514,652.85 25,163,300.00 6,290,825.00 25,163,300.00 6,290,825.00 21,940,516.23 5,485,129.06 21,940,516.23 5,485,129.06 长期股投投资减值准备 12,878,010.06 3,219,502.52 12,878,010.06 3,219,502.52 其他 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金 融资产公允价值变动 可供出售金融资产公允 价值变动 114,256,262.31 28,564,065.59 114,256,262.31 28,564,065.59 (483,706.52) (120,926.63) 1,674,203.30 418,550.83 (1,082,669,273.78) (270,667,318.47) (796,698,370.58) (199,174,592.62) 预计负债 合计 (1,008,815,404.01) (252,203,851.00) 22,396,338.61 5,599,084.65 (703,049,663.59) (175,762,415.85) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损如下： 可抵扣亏损 2017 年 6 月 2016 年 46,217,868.26 31,105,299.13 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： 2017 年 6 月 2016 年 2018 年 407,071.74 407,071.74 2019 年 767,550.26 1,596,380.67 2020 年 7,170,481.08 8,614,020.52 2021 年 20,487,826.20 20,487,826.20 2022 年 17,384,938.98 - 46,217,868.26 31,105,299.13 合计 79 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 五、 财务报表主要项目注释(续) 14. 其他资产 本集团 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 受托担保业务基金(1) 333,805,152.54 328,524,744.79 应收第三方款项 170,372,026.78 119,610,532.35 抵债资产 42,653,481.01 42,653,481.01 逾期拆出资金 15,921,214.35 16,234,378.69 逾期无法收回的债券投资 10,000,000.00 10,000,000.00 长期待摊费用 8,235,237.70 8,513,144.54 预付款项 16,364,106.61 7,106,927.92 逾期短期贷款 6,739,532.42 6,869,959.65 应收股利 20,410,073.60 - 增值税 226,227.09 210,880.85 小计 624,727,052.10 539,724,049.80 减：坏账准备 (109,615,019.73) (110,058,611.30) 合计 515,112,032.37 429,665,438.50 本公司 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 应收子公司款项 914,090,358.42 868,442,603.60 受托担保业务基金(1) 333,805,152.54 328,524,744.79 应收第三方款项 94,931,221.93 109,733,819.62 抵债资产 42,653,481.01 42,653,481.01 逾期拆出资金 15,921,214.35 16,234,378.69 逾期无法收回的债券投资 10,000,000.00 10,000,000.00 长期待摊费用 7,339,438.29 7,765,215.89 预付款项 15,701,106.61 7,027,277.92 应收股利 20,410,073.60 - 逾期短期贷款 6,739,532.42 6,869,959.65 小计 1,461,591,579.17 1,397,251,481.17 减：坏账准备 (109,615,019.73) (110,058,611.30) 合计 1,351,976,559.44 1,287,192,869.87 (1) 根据本公司、上海市财政局和上海市再担保有限公司于2012年6月29日签署的《三方协 议》，本公司受托开展担保业务，该业务产生的所有收益归委托方上海市财政局所有，相 应的风险与损失亦由委托方上海市财政局承担。本公司受托于上海银行黄河支行及中国建 设银行上海第四支行开立专用账户，专项用于收取受托业务担保费、支付代偿款及相关运 营费用。该账户资金产生的利息收入及管理费用亦归委托方上海市财政局所有及承担。 80 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 五、 财务报表主要项目注释(续) 14. 其他资产(续) 于 2017 年 6 月 30 日，本集团其他应收款金额前五名如下： 期末余额 占其他应收 款余额合计 数 的比例（%） 性质 账龄 坏账准备 年末余额 中汇投资有限公司 49,244,071.78 32.62 代偿款 四年以上 49,244,071.78 中国航天信托投资公司 9,953,321.57 6.59 拆出资金 四年以上 9,953,321.57 大鹏证券有限责任公司 广东南桂海外企业集团 公司 10,000,000.00 6.62 外部往来 四年以上 10,000,000.00 4.46 贷款 四年以上 6,739,532.42 中国华阳租赁公司 5,967,892.78 3.95 拆出资金 四年以上 5,967,892.78 合计 81,904,818.55 6,739,532.42 81,904,818.55 54.24 于 2016 年 12 月 31 日，本集团其他应收款金额前五名如下： 年末余额 占其他应收 款余额合计 数 的比例（%） 中汇投资有限公司 中国航天信托投资公司 大鹏证券有限责任公司 广东南桂海外企业集团 公司 中国华阳租赁公司 49,244,071.78 35.26 10,150,871.57 7.27 10,000,000.00 7.16 6,869,959.65 4.92 6,083,507.12 4.36 合计 82,348,410.12 58.97 性质 账龄 代偿款 拆出资金 外部往来 贷款 拆出资金 三年以上 三年以上 三年以上 三年以上 三年以上 坏账准备 年末余额 49,244,071.78 10,150,871.57 10,000,000.00 6,869,959.65 6,083,507.12 82,348,410.12 于 2017 年 6 月 30 日，本公司其他应收款金额前五名如下： 占其他应收 款余额合计数 期末余额 天津中保财信资产管理 有限公司 中投保资产管理无锡有 限公司 上海经投资产管理有限 公司 中汇投资有限公司 大鹏证券有限责任公司 合计 的比例（%） 性质 账龄 坏账准备 年末余额 551,497,069.42 54.66 集团内部往来 四年以内 165,550,000.00 16.41 集团内部往来 两到三年 183,000,000.00 18.14 集团内部往来 四年以内 49,244,071.78 4.88 代偿款 四年以内 49,244,071.78 10,000,000.00 0.99 拆出资金 四年以内 10,000,000.00 959,291,141.20 95.08 81 / 128 59,244,071.78 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 五、 14. 财务报表主要项目注释(续) 其他资产(续) 于 2016 年 12 月 31 日，本公司其他应收款金额前五名如下： 年末余额 占其他应收 款余额合计数 的比例（%） 性质 账龄 坏账准备 年末余额 天津中保财信资产管理有限公司 551,892,603.60 54.81 集团内部往来 三年以内 - 中投保资产管理无锡有限公司 165,550,000.00 16.44 集团内部往来 一到两年 上海经投资产管理有限公司 147,000,000.00 14.60 集团内部往来 三年以内 中汇投资有限公司 49,244,071.78 4.89 代偿款 三年以内 中国航天信托投资公司 10,150,871.57 1.01 拆出资金 三年以内 合计 923,837,546.95 91.75 15. 49,244,071.78 10,150,871.57 59,394,943.35 资产减值准备 2017 年 1-6 月 (本集团及本公司) 年初余额 本期计提/转入 本期减少 转回 转销/核销 汇率变动 期末余额 应收代位追偿款坏账准备 1,254,422,528.97 - (4,487,452.00) - - 1,249,935,076.97 应收款项类投资减值准备 25,163,300.00 - - - - 25,163,300.00 可供出售金融资产减值准备 21,940,516.23 - - - - 21,940,516.23 长期股权投资减值准备 12,878,010.06 - - - - 12,878,010.06 无形资产减值准备 85,530.00 - - - - 85,530.00 其他资产减值准备 110,058,611.30 - - - (443,591.57) 109,615,019.73 (443,591.57) 1,419,617,452.99 汇率变动 年末余额 合计 (4,487,452.00) 1,424,548,496.56 2016 年(本集团及本公司) 年初余额 本期计提/转入 本期减少 转回 转销/核销 应收代位追偿款坏账准备 1,192,643,070.81 62,954,458.16 (1,175,000.00) - - 1,254,422,528.97 应收款项类投资减值准备 23,057,300.00 2,106,000.00 - - - 25,163,300.00 可供出售金融资产减值准备 21,940,516.23 - - - - 21,940,516.23 长期股权投资减值准备 8,972,540.99 3,905,469.07 - - - 12,878,010.06 无形资产减值准备 - 85,530.00 - - - 85,530.00 其他资产减值准备 100,667,632.66 7,897,520.03 - - 1,493,458.61 110,058,611.30 1,347,281,060.69 76,948,977.26 (1,175,000.00) - 1,493,458.61 1,424,548,496.56 合计 82 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 五、 财务报表主要项目注释(续) 16. 短期借款 本集团及本公司 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 信用借款 17. 3,200,000,000.00 1,100,000,000.00 卖出回购金融资产款 按担保物类别分析： 本集团及本公司 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 信托计划投资 18. 1,000,000,000.00 450,000,000.00 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示： 本集团 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 短期薪酬 离职后福利 - 设定提存计划 147,459,761.44 1,496,436.51 176,881,824.65 3,428,053.65 合计 148,956,197.95 180,309,878.30 本公司 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 短期薪酬 离职后福利 - 设定提存计划 147,337,494.85 1,492,821.64 175,936,373.73 3,402,354.65 合计 148,830,316.49 179,338,728.38 83 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 五、 财务报表主要项目注释(续) 应付职工薪酬(续) 18. (2) 短期薪酬： 本集团 2017 年 1 月 1 日 余额 工资、奖金、津贴 和补贴 168,147,582.64 职工福利费 - 社会保险费 2,276,802.82 -医疗保险费 2,168,134.97 -工伤保险费 85,709.32 -生育保险费 22,958.53 住房公积金 工会经费和职工 教育经费 5,424,413.56 其他短期薪酬 1,033,025.63 合计 176,881,824.65 本期增加 本期减少 2017 年 6 月 30 日 余额 119,386,849.70 (148,413,878.20) 139,120,554.14 3,414,827.38 (3,411,829.39) 2,997.99 4,679,868.88 (4,688,714.88) 2,267,956.82 4,275,115.37 (4,282,549.57) 2,160,700.77 113,846.96 (114,728.63) 84,827.65 290,906.55 (291,436.68) 22,428.40 4,224,355.40 (4,216,712.40) 7,643.00 2,612,897.87 (3,009,727.57) 5,027,583.86 2,468,486.38 (2,468,486.38) 136,787,285.61 (166,209,348.82) 1,033,025.63 147,459,761.44 本集团 2016 年 1 月 1 日 余额 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 余额 149,358,417.90 211,331,846.93 (192,542,682.19) 168,147,582.64 职工福利费 - 4,555,323.87 (4,555,323.87) - 社会保险费 2,384,427.50 7,694,050.31 (7,801,674.99) 2,276,802.82 -医疗保险费 2,278,672.20 6,910,602.35 (7,021,139.58) 2,168,134.97 -工伤保险费 85,129.47 225,540.71 (224,960.86) 85,709.32 -生育保险费 20,625.83 557,907.25 (555,574.55) 22,958.53 住房公积金 工会经费和职工 教育经费 238,230.39 8,346,321.21 (8,584,551.60) - 5,466,000.42 4,731,899.56 (4,773,486.42) 5,424,413.56 - 6,115,171.47 (5,082,145.84) 1,033,025.63 157,447,076.21 242,774,613.35 (223,339,864.91) 176,881,824.65 工资、奖金、津贴 和补贴 其他短期薪酬 合计 84 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 五、 财务报表主要项目注释(续) 应付职工薪酬(续) 18. (2)短期薪酬(续)： 本公司 2017 年 1 月 1 日 余额 本期增加 本期减少 2017 年 6 月 30 日 余额 167,311,883.54 117,245,083.87 (145,491,738.27) 139,065,229.14 职工福利费 - 3,350,705.85 (3,347,707.86) 2,997.99 社会保险费 2,265,110.82 4,490,581.98 (4,489,979.99) 2,265,712.81 -医疗保险费 2,157,983.97 4,105,015.78 (4,104,367.08) 2,158,632.67 -工伤保险费 84,810.32 105,471.49 (105,460.49) 84,821.32 -生育保险费 22,316.53 280,094.71 (280,152.42) 22,258.82 住房公积金 工会经费和职工 教育经费 - 4,068,416.40 (4,051,771.40) 16,645.00 5,326,353.74 2,585,801.01 (2,958,270.47) 4,953,884.28 其他短期薪酬 1,033,025.63 2,314,997.37 (2,314,997.37) 1,033,025.63 175,936,373.73 134,055,586.48 (162,654,465.36) 147,337,494.85 工资、奖金、津贴 和补贴 合计 本公司 2016 年 1 月 1 日 余额 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 余额 149,009,130.32 207,488,950.82 (189,186,197.60) 167,311,883.54 职工福利费 - 4,361,132.79 (4,361,132.79) - 社会保险费 2,370,233.67 7,398,911.18 (7,504,034.03) 2,265,110.82 -医疗保险费 2,266,375.37 6,646,620.62 (6,755,012.02) 2,157,983.97 -工伤保险费 83,962.47 209,961.83 (209,113.98) 84,810.32 -生育保险费 19,895.83 542,328.73 (539,908.03) 22,316.53 住房公积金 工会经费和职工 教育经费 249,129.39 8,109,577.21 (8,358,706.60) - 5,388,428.08 4,655,219.92 (4,717,294.26) 5,326,353.74 - 5,985,524.73 (4,952,499.10) 1,033,025.63 157,016,921.46 237,999,316.65 (219,079,864.38) 175,936,373.73 工资、奖金、津贴 和补贴 其他短期薪酬 合计 85 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 五、 财务报表主要项目注释(续) 应付职工薪酬(续) 18. (3) 离职后福利 - 设定提存计划： 本集团 2017 年 1 月 1 日 余额 本期增加 本期减少 2017 年 6 月 30 日 余额 基本养老保险费 833,026.29 6,857,114.64 (6,876,101.31) 814,039.62 失业保险费 132,669.07 288,754.08 (289,245.90) 132,177.25 企业年金缴费 2,462,358.29 3,650,265.31 (5,562,403.96) 550,219.64 合计 3,428,053.65 10,796,134.03 (12,727,751.17) 1,496,436.51 本集团 2016 年 1 月 1 日 余额 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 余额 1,309,183.64 13,595,232.86 (14,071,390.21) 833,026.29 失业保险费 157,749.42 630,328.94 (655,409.29) 132,669.07 企业年金缴费 569,176.17 8,489,824.85 (6,596,642.73) 2,462,358.29 2,036,109.23 22,715,386.65 (21,323,442.23) 3,428,053.65 基本养老保险费 合计 本公司 2017 年 1 月 1 日 余额 本期增加 本期减少 2017 年 6 月 30 日 余额 基本养老保险费 808,612.29 6,513,319.37 (6,511,327.03) 810,604.63 失业保险费 131,384.07 273,119.26 (272,505.96) 131,997.37 企业年金缴费 2,462,358.29 3,650,265.31 (5,562,403.96) 550,219.64 合计 3,402,354.65 10,436,703.94 (12,346,236.95) 1,492,821.64 本公司 2016 年 1 月 1 日 余额 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 余额 1,280,290.62 13,026,660.99 (13,498,339.32) 808,612.29 失业保险费 155,571.58 601,432.55 (625,620.06) 131,384.07 企业年金缴费 569,176.17 8,489,824.85 (6,596,642.73) 2,462,358.29 2,005,038.37 22,117,918.39 (20,720,602.11) 3,402,354.65 基本养老保险费 合计 86 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 五、 财务报表主要项目注释(续) 19. 应交税费 本集团 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 企业所得税 51,752,763.21 39,067,294.91 增值税 11,039,299.08 6,490,702.35 个人所得税 605,318.77 2,169,285.13 城市维护建设税 806,218.02 485,270.04 教育费附加 576,682.23 345,844.82 - 89,769.29 其他 36,709.07 5,528,842.89 合计 64,816,990.38 54,177,009.43 营业税 本公司 2017 年 6 月 30 日 企业所得税 38,775,939.06 37,746,381.20 增值税 10,559,534.45 6,215,297.25 个人所得税 595,120.04 2,163,434.59 城市维护建设税 777,423.77 464,684.36 教育费附加 555,992.44 331,121.15 - 86,968.82 其他 61,018.43 5,395,299.88 合计 51,325,028.19 52,403,187.25 营业税 20. 2016 年 12 月 31 日 担保合同准备金 本集团及本公司 担保合同准备金 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 360,159,001.40 378,550,884.32 87 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 五、 财务报表主要项目注释(续) 20. 担保合同准备金(续) (1) 担保合同准备金增减变动： 本集团及本公司 2017 年 6 月 30 日 年初余额 本期增加 本期转出 期末余额 附注五、4(2) 担保合同准备金 378,550,884.32 (18,391,882.92) 360,159,001.40 本集团及本公司 2016 年 12 月 31 日 年初余额 本期增加 本期转出 年末余额 附注五、4(2) 担保合同准备金 409,650,546.19 31,854,796.29 (62,954,458.16) 378,550,884.32 (2)担保合同准备金期限： 本集团及本公司 2017 年 6 月 30 日 担保合同准备金 1 年以下(含 1 年) 1 年以上 合计 37,054,321.29 323,104,680.11 360,159,001.40 本集团及本公司 2016 年 12 月 31 日 担保合同准备金 21. 1 年以下(含 1 年) 1 年以上 合计 24,901,512.77 353,649,371.55 378,550,884.32 应付债券 本集团及本公司 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 16 中保 01 1,494,541,184.67 1,493,415,743.12 17 中保 01 498,287,658.52 - 1,992,828,843.19 1,493,415,743.12 合计 88 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 五、 21. 财务报表主要项目注释(续) 应付债券(续) 于2017年6月30日，应付债券余额列示如下： 面值 1,500,000,000.00 500,000,000.00 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额 本期发行 2016/10/12 5 年期固定利 率债券，附第 3 年末发行人 上调票面利率 选择权及投资 者回售选择权 1,500,000,000.00 1,493,415,743.12 - 2017-3-15 5 年期固定利 率债券，附第 3 年末发行人 调整票面利率 选择权及投资 者回售选择权 500,000,000.00 - 498,113,207.55 本期计提利息 折溢价摊销 本期偿还 27,521,917.81 28,647,359.36 - 6,519,726.03 - 期末余额 1,494,541,184.67 498,287,658.52 89 / 128 6,694,177.00 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 五、 22. 财务报表主要项目注释(续) 递延收益 2017 年 6 月 30 日(本集团及本公司) 担保 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 995,558,938.53 120,574,031.96 (202,510,428.96) 913,622,541.53 2016 年 12 月 31 日(本集团及本公司) 担保 23. 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 1,124,411,638.13 288,993,934.34 (417,846,633.94) 995,558,938.53 其他负债 本集团 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 604,905,885.42 549,567,998.15 1,046,761,382.39 495,114,821.51 328,524,744.79 应付利息 333,805,152.54 119,623,898.72 存入保证金 50,968,032.98 49,932,717.96 其他预收账款 21,834,060.56 18,606,244.32 公共维修基金 3,085,317.33 3,085,317.33 预计负债 22,396,338.61 - 其他 13,904,159.60 12,204,843.53 合计 2,217,284,228.15 1,520,622,751.83 外部往来款项 应付合并结构化主体权益持有 者款项 受托担保业务基金 (附注五、14) 90 / 128 63,586,064.24 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 五、 财务报表主要项目注释(续) 其他负债(续) 23. 本公司 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 受托担保业务基金 (附注五、14) 333,805,152.54 328,524,744.79 应付子公司 27,400,000.00 存入保证金 27,400,000.00 18,165,202.01 17,108,734.49 其他预收账款 17,250,108.16 15,276,493.20 应付利息 52,665,575.63 14,188,612.16 外部往来款项 26,068,048.09 5,443,916.03 公共维修基金 3,085,317.33 3,085,317.33 预计负债 22,396,338.61 - 其他 5,042,344.29 5,773,558.72 合计 505,878,086.66 416,801,376.72 股本 24. 本期增减变动 年初余额 股份总数 4,500,000,000.00 年末余额 发行新股 送股 公积金转增 其他 小计 - - - - - 4,500,000,000.00 本公司的股本已由中兴华富华会计师事务所验证， 并分别于 2006 年 12 月 14 日、 2010 年 8 月 26 日及 2012 年 8 月 6 日出具了中兴华验字 (2006) 第 016 号验资 报告、中兴华验字 (2010) 第 011 号验资报告及中兴华验字 (2012) 第 2101001 号验资报告。 25. 资本公积 本集团及本公司 其他 2017 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2017 年 6 月 30 日 7,565,504.15 - - 7,565,504.15 2016 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 6,888,443.85 906,675.10 (229,614.80) 7,565,504.15 本集团及本公司 其他 91 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 五、 财务报表主要项目注释(续) 26. 其他综合收益 (a) 其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况 本集团 2017 年 1-6 月 项目 一、以后不能重分类 进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受 益计划净负债或 净资产的变动 2.权益法下在被投 资单位不能重分 类进损益的其他 综合收益中享有 的份额 二、以后将重分类进 损益的其他综 合收益 1.权益法下在被投 资单位以后将重 分类进损益的其 他综合收益中享 有的份额 减：前期计入其他综 合收益当期转 入损益 2016 年 1-6 月 税前金额 所得税 税后净额 税前金额 所得税 税后净额 - - - - - - - - - - - - - - - - - - (84,640,691.51) (21,160,172.88) (63,480,518.63) (90,579,652.82) (22,644,913.23) (67,934,739.59) - - - - - - - - - - - - 小计 2.可供出售金融资 产公允价值变动 损益 - - - - - - (82,139,298.04) (20,534,824.51) (61,604,473.53) 87,879,352.81 21,969,838.19 65,909,514.62 减：前期计入其他综 合收益当期转 入损益 (2,501,393.47) (625,348.37) (1,876,045.10) 178,459,005.63 44,614,751.42 133,844,254.21 小计 3.持有至到期投资 重分类为可供出 售金融资产损益 减：前期计入其他综 合收益当期转 入损益 (84,640,691.51) (21,160,172.88) (63,480,518.63) (90,579,652.82) (22,644,913.23) (67,934,739.59) - - - - - - - - - 小计 4.现金流量套期损 益的有效部分转 为被套期项目初 始确认金额的调 整额 减：前期计入其他综 合收益当期转 入损益 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 小计 5.外币财务报表折 算差额 减：前期计入其他综 合收益当期转 入损益 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 小计 三、其他综合收益合 计 - - - - - - (84,640,691.51) (21,160,172.88) (63,480,518.63) (90,579,652.82) (22,644,913.23) (67,934,739.59) 92 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 五、 财务报表主要项目注释(续) 26. 其他综合收益（续） (b) 其他综合收益各项目的调节情况 本集团 项目 一、上年年初余额 重新计量设定 受益计划净负债 或净资产的变动 权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 二、上年增减变动 金额（减少以“—” 号填列） - - - 三、本期期初余额 - - - 可供出售 金融资产公允 价值变动损益 913,358,876.26 持有至到期投资 重分类为可供出 售金融资产损益 现金流量套期 损益的有效部分 外币财务报 表折算差额 其 他 - - - - (76,575,294.82) 四、本期增减变动 金额（减少以“—” 号填列） - - - 五、本期期末余额 - - - 836,783,581.44 93 / 128 913,358,876.26 (76,575,294.82) - - - - - - - - (63,478,239.59) 773,305,341.85 小计 836,783,581.44 (63,478,239.59) - - - - - - - - 773,305,341.85 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 五、 财务报表主要项目注释(续) 26. 其他综合收益（续） (a) 其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况 本公司 2017 年 1-6 月 项目 一、以后不能重分类进 损益的其他综合收 益 2016 年 1-6 月 税前金额 所得税 税后净额 税前金额 所得税 税后净额 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 二、以后将重分类进损 益的其他综合收益 (73,853,869.73) (18,463,467.43) (55,390,402.30) (90,579,652.82) (22,644,913.23) (67,934,739.59) 1.权益法下在被投资 单位以后将重分类 进损益的其他综合 收益中享有的份额 - - - - - - 减：前期计入其他综合 收益当期转入损益 - - - - - - - - - - - 2.可供出售金融资产 公允价值变动损益 (71,352,476.26) (17,838,119.06) (53,514,357.20) 87,879,352.81 21,969,838.19 65,909,514.62 减：前期计入其他综合 收益当期转入损益 (2,501,393.47) (625,348.37) (1,876,045.10) 178,459,005.63 44,614,751.42 133,844,254.21 (73,853,869.73) (18,463,467.43) (55,390,402.30) (90,579,652.82) (22,644,913.23) (67,934,739.59) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (73,853,869.73) (18,463,467.43) (55,390,402.30) (90,579,652.82) (22,644,913.23) (67,934,739.59) 1.重新计量设定受益 计划净负债或净资 产的变动 2.权益法下在被投资 单位不能重分类进 损益的其他综合收 益中享有的份额 小计 小计 3.持有至到期投资重 分类为可供出售金 融资产损益 减：前期计入其他综合 收益当期转入损益 小计 4.现金流量套期损益 的有效部分转为被 套期项目初始确认 金额的调整额 减：前期计入其他综合 收益当期转入损益 小计 5.外币财务报表折算 差额 减：前期计入其他综合 收益当期转入损益 小计 三、其他综合收益合计 94 / 128 - 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 五、 财务报表主要项目注释(续) 26. 其他综合收益（续） (b) 其他综合收益各项目的调节情况 本公司 项目 一、上年年初余额 重新计量设定 受益计划净负债 或净资产的变动 权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 二、上年增减变动 金额（减少以括号 填列） - - - 三、本期期初余额 - - - 可供出售 金融资产公允 价值变动损益 913,358,876.26 持有至到期投资 重分类为可供出 售金融资产损益 现金流量套期 损益的有效部分 外币财务报 表折算差额 其 他 - - - - (101,356,920.95) 四、本期增减变动 金额（减少以括号 填列） - - - 五、本期期末余额 - - - 812,001,955.31 95 / 128 913,358,876.26 (101,356,920.95) - - - - - - - - (55,390,402.30) 756,611,553.01 小计 812,001,955.31 (55,390,402.30) - - - - - - - - 756,611,553.01 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 五、 财务报表主要项目注释(续) 27. 盈余公积 2017 年 1-6 月(本集团及本公司) 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 225,361,696.13 - - 225,361,696.13 任意盈余公积 166,126,519.76 - - 166,126,519.76 合计 391,488,215.89 - - 391,488,215.89 2016 年(本集团及本公司) 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 法定盈余公积 164,446,861.50 60,914,834.63 - 225,361,696.13 任意盈余公积 166,126,519.76 - - 166,126,519.76 合计 330,573,381.26 60,914,834.63 - 391,488,215.89 根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法 定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。 28. 一般风险准备 2017 年 1-6 月(本集团及本公司) 一般风险准备 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 122,055,174.28 - - 122,055,174.28 2016 年(本集团及本公司) 一般风险准备 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 61,140,339.65 60,914,834.63 - 122,055,174.28 96 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 五、 财务报表主要项目注释(续) 29. 未分配利润 本集团 2017 年 1-6 月 806,547,168.60 2016 年 573,795,848.01 - - 调整后年初未分配利润 (1) 806,547,168.60 573,795,848.01 归属于母公司股东的净利润 428,072,455.39 599,142,348.46 减：提取法定盈余公积 - (60,914,834.63) 提取一般风险准备 - (60,914,834.63) (255,993,150.68) (244,561,358.61) 978,626,473.31 806,547,168.60 调整前上年年末未分配利润 调整 分配股利 期末/年末未分配利润 (1) (1) 期末未分配利润的说明 截至 2017 年 6 月 30 日，本集团归属于母公司的未分配利润中包含了本公司的子公司提取 的盈余公积人民币 952,168.24 元，2016 年 12 月 31 日该金额为人民币 27,635.91 元。 本公司 2017 年 1-6 月 826,399,562.66 2016 年 583,642,244.21 - - 调整后年初未分配利润 826,399,562.66 583,642,244.21 归属于母公司股东的净利润 423,353,028.96 609,148,346.32 减：提取法定盈余公积 - (60,914,834.63) 提取一般风险准备 - (60,914,834.63) 分配股利 (247,500,000.00) (244,561,358.61) 期末/年末未分配利润 1,002,252,591.62 826,399,562.66 调整前上年年末未分配利润 调整 97 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 五、 财务报表主要项目注释(续) 30. 担保业务净收入 本集团及本公司 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月 担保业务收入 405,841,217.69 344,068,549.29 减：递延收益变动 (81,936,397.00) （4,860,568.78） 合计 323,904,820.69 339,207,980.51 于资产负债表日，担保业务净收入按担保业务类型分类列示如下： 本集团及本公司 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月 金融担保 307,194,124.45 326,386,145.93 履约担保 194,294.88 175,234.27 贸易融资担保 149,281.13 2,332,840.00 - - 其他融资担保 6,280,363.17 6,581,399.03 其他与担保相关收入 10,086,757.06 3,732,361.28 合计 323,904,820.69 339,207,980.51 司法担保 31. 投资收益 本集团 2017 年 1-6 月 4,789,825.41 长期股权投资 2016 年 1-6 月 (6,812,092.82) 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 2,394,286.94 (4,587,748.75) - 股权类投资收益 312,160,554.14 237,336,224.98 - 债券投资收益 11,206,390.82 - 信托投资收益 81,332,107.64 - 公募基金投资收益 26,198,349.67 - 理财投资收益 36,164,811.53 可供出售金融资产 13,980,530.18 213,280,094.86 4,592,345.64 5,609,148.07 其他 61,137,416.74 205,669.64 合计 535,383,742.89 463,604,171.80 98 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 五、 财务报表主要项目注释(续) 投资收益（续） 31. 本公司 2017 年 1-6 月 (1,853,043.90) 长期股权投资 2016 年 1-6 月 (6,793,944.48) 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 1,596,894.34 (4,587,748.75) - 股权类投资收益 314,995,393.79 237,336,224.98 - 债券投资收益 11,206,390.82 - 信托投资收益 62,122,201.99 - 公募基金投资收益 69,340,812.27 - 理财投资收益 30,193,769.91 可供出售金融资产 13,980,530.18 193,378,208.08 4,592,345.64 5,609,148.07 其他 18,906,400.57 201,737.64 合计 506,508,819.79 443,716,501.36 32. 公允价值变动(损失)/收益 本集团 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月 2,157,897.62 1,642,514.13 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 本公司 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月 2,157,909.82 1,642,514.13 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 99 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 五、 财务报表主要项目注释(续) 33. 其他业务收入/成本 (1) 其他业务收入： 本集团 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月 利息收入 7,152,461.64 841,617.59 其他 36,768,348.88 9,421,719.47 合计 43,920,810.52 10,263,337.06 本公司 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月 利息收入 3,869,673.80 814,129.79 其他 1,950,471.73 1,461,650.64 合计 5,820,145.53 2,275,780.43 （2）其他业务成本： 本集团 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月 131,218,975.85 44,575,044.09 其他 6,451,930.53 3,264,214.46 合计 137,670,906.38 47,839,258.55 利息支出 本公司 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月 111,580,071.74 25,872,250.00 其他 47,964.90 34,268.51 合计 111,628,036.64 25,906,518.51 利息支出 100 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 五、 财务报表主要项目注释(续) 34. 营业税金及附加 本集团 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月 - 20,536,243.17 城市维护建设税 2,150,069.35 2,174,073.67 教育费附加 1,535,458.51 1,551,804.35 河道管理费 房产税 612.09 13,294.32 4,019,433.15 - 土地使用税 232,711.40 - 其他 51,340.79 - 合计 7,989,625.29 24,275,415.51 营业税 本公司 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月 - 19,912,469.60 城市维护建设税 2,046,838.64 2,083,352.25 教育费附加 1,461,722.28 1,487,346.00 河道管理费 房产税 166.17 1,774.04 1,021,755.47 - 土地使用税 128,643.67 - 其他 38,834.07 - 合计 4,697,960.30 23,484,941.89 营业税 35. 业务及管理费 本集团 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月 131,581,193.99 其他费用 146,995,230.02 7,191,575.68 11,593,144.62 5,290,865.18 17,600,471.50 3,737,421.67 742,725.77 5,885,736.93 4,634,897.84 合计 203,672,069.21 185,609,959.94 职工薪酬 专业服务费 租赁费 办公费 折旧和摊销 差旅费 业务招待费 税金 基金管理费、托管费等 101 / 128 16,261,904.32 13,182,379.03 6,223,729.11 8,696,743.45 3,889,376.78 885,346.71 1,512,787.79 3,376,498.76 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 五、 财务报表主要项目注释(续) 业务及管理费（续） 35. 本公司 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月 职工薪酬 144,492,290.42 130,584,414.12 专业服务费 6,734,555.66 16,241,904.32 租赁费 11,549,344.62 13,171,579.03 办公费 5,051,839.35 5,761,579.06 折旧和摊销 7,339,006.99 7,354,152.73 差旅费 3,722,907.47 3,862,061.28 712,803.09 846,467.81 - 1,129,203.49 2,589,432.24 2,895,073.66 182,192,179.84 181,846,435.50 业务招待费 税金 其他费用 合计 36. 资产减值(转回)/损失 本集团及本公司 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月 应收代偿款减值转回 - (1,125,000.00) 应收款项类投资减值损失 - - 其他资产减值（转回） - - 长期股权投资减值损失 - - 合计 - (1,125,000.00) 102 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 五、 财务报表主要项目注释(续) 37. 所得税费用 (1) 所得税费用组成： 本集团 2017 年 1-6 月 当期所得税费用 130,536,044.36 递延所得税费用 (4,948,709.27) 合计 125,587,335.09 2016 年 1-6 月 123,782,895.07 6,161,719.70 129,944,614.77 本公司 2017 年 1-6 月 当期所得税费用 120,032,443.13 递延所得税费用 (4,948,706.25) 合计 115,083,736.88 2016 年 1-6 月 122,767,050.91 6,161,719.70 128,928,770.61 （2）所得税费用与利润总额的关系如下： 本集团 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月 利润总额 554,888,094.70 534,847,131.52 按法定税率计算的所得税费用 138,722,023.68 133,711,782.88 无须纳税的收益 (20,919,610.86) (464,952.12) 3,438,687.47 1,689,753.27 不可抵扣的费用 本期未确认递延所得税资产的可抵扣 暂时性差异或可抵扣亏损的影响 4,346,234.80 使用前期未确认递延所得税资产的影响 按本集团实际税率计算的所得税费用 103 / 128 - 822,885.86 (5,814,855.12) 125,587,335.09 129,944,614.77 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 五、 财务报表主要项目注释(续) 37. 所得税费用（续） 本公司 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月 利润总额 538,436,765.84 533,458,642.55 按法定税率计算的所得税费用 134,609,191.46 133,364,660.64 无须纳税的收益 (20,185,418.52) (464,952.12) 不可抵扣的费用 659,963.94 1,684,058.46 - (5,654,996.37) 115,083,736.88 128,928,770.61 使用前期未确认递延所得税资产的影响 按本公司实际税率计算的所得税费用 38. 现金流量表项目注释 (1) 现金流量表补充资料： a. 净利润调节为经营活动的现金流量： 本集团 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月 429,300,759.61 404,902,516.75 - (1,125,000.00) 固定资产折旧 8,192,305.89 7,600,098.44 投资性房地产摊销 10,783,975.51 1,718,606.39 无形资产摊销 1,003,674.96 1,087,152.13 长期待摊费用摊销 424,235.61 450,532.01 处置固定资产损失 / (利得) 108,702.32 37,338.61 公允价值变动损失 / (收益) (2,157,897.62) (1,642,514.13) 利息支出 131,218,975.85 44,575,044.09 723,259.66 (752,387.66) (535,383,742.89) (463,604,171.80) 递延所得税增加 / (减少) (4,948,709.27) 6,161,719.70 担保合同准备金的增加/(减少) (18,391,882.92) 23,352,704.84 递延收益的增加 (81,936,397.00) 4,860,568.78 经营性应收项目的减少/(增加) / (39,870,291.99) 79,518,383.31 经营性应付项目的/增加/(减少) (4,938,745.44) (77,384,537.30) (105,871,777.72) 29,756,054.16 净利润 加： 资产减值损失/(转回) 汇兑损失 / (收益) 投资收益 经营活动产生的现金流量净额 104 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 五、 财务报表主要项目注释(续) 38. 现金流量表项目注释（续） 本公司 净利润 加： 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月 423,353,028.96 404,529,871.94 资产减值损失/(转回) (1,125,000.00) 固定资产折旧 5,923,060.66 6,124,500.86 无形资产摊销 1,003,674.96 1,005,851.35 长期待摊费用摊销 412,271.37 438,567.77 处置固定资产损失 / (利得) 108,702.32 37,338.61 公允价值变动损失 / (收益) (2,157,909.82) (1,642,514.13) 利息支出 111,580,071.74 25,872,250.00 723,259.66 (752,387.66) 投资收益 (506,508,819.79) (443,716,501.36) 递延所得税增加 (4,948,706.25) 6,161,719.70 担保合同准备金的增加/(减少) (18,391,882.92) 23,352,704.84 递延收益的增加 (81,936,397.00) 4,860,568.78 经营性应收项目的减少/(增加) / (18,708,312.81) (80,921,328.64) 经营性应付项目的/增加/(减少) (11,395,195.32) (54,651,941.63) (100,943,154.24) (110,426,299.57) 汇兑损失 / (收益) 经营活动产生的现金流量净额 b. 现金及现金等价物净变动情况： 本集团 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月 现金的期末余额 减：现金的期初余额 1,400,361,713.12 281,273,622.71 574,126,008.25 290,896,079.58 现金及现金等价物净减少额 1,119,088,090.41 283,229,928.67 本公司 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月 现金的期末余额 减：现金的期初余额 1,260,142,224.37 173,123,559.22 509,022,049.49 225,527,847.63 现金及现金等价物净减少额 1,087,018,665.15 283,494,201.86 105 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 五、 财务报表主要项目注释(续) 38. 现金流量表项目注释（续） (2)现金及现金等价物的构成： 本集团 2017 年 6 月 30 日 2016 年 6 月 30 日 库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的非银行 金融机构存款 406,426.57 1,378,565,899.96 271,400.65 573,460,480.79 21,389,386.59 394,126.81 期末现金及现金等价物余额 1,400,361,713.12 574,126,008.25 本公司 2017 年 6 月 30 日 2016 年 6 月 30 日 库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的非银行 金融机构存款 256,851.39 1,238,496,923.06 137,359.09 508,490,563.59 21,388,449.92 394,126.81 期末现金及现金等价物余额 1,260,142,224.37 509,022,049.49 106 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 六、 在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 本公司主要子公司的情况如下： 主要 主要子公司名称 经营地 持股比例 (%) 注册地 业务性质 注册资本 直接 间接 取得方式 (人民币) 天津中保财信资产 管理有限公司 天津 天津 资产管理 3,000 万 100 - 设立 无锡 无锡 资产管理 3,000 万 100 - 设立 北京 北京 资产管理 3,000 万 100 - 设立 上海 上海 资产管理 3,000 万 100 - 设立 无锡 无锡 物流仓储 200 万 75 - 设立 天津 天津 投资管理 50,000 万 93.33 100 设立 天津 天津 管理咨询 38,140 万 99.90 99.95 设立 北京 北京 金融服务 5,000 万 40 100 设立 无锡 无锡 管理咨询 36,005 万 70 中投保资产管理无锡 有限公司 中投保信裕资产管理 (北京) 有限公司 上海经投资产管理 有限公司 中投保物流无锡有限 公司 天津瑞元投资管理 中心(有限合伙) 天津信祥企业管理合伙 企业(有限合伙) 北京快融保金融信息 服务股份有限公司 无锡日升诚投资合伙 企业（有限合伙） 设立 注：天津中保财信资产管理有限公司于 2013 年 6 月 7 日成立，本集团及本公司的 持股比例和表决权比例均为 100%，本公司于 2013 年度将天津中保财信资产管理有 限公司纳入合并范围。 中投保资产管理无锡有限公司于 2014 年 4 月 24 日成立，本集团及本公司的持股比 例和表决权比例均为 100%，本公司于 2014 年度将中投保资产管理无锡有限公司纳 入合并范围。 中投保信裕资产管理 (北京) 有限公司于 2014 年 11 月 2 日成立，本集团及本公司 的持股比例和表决权比例均为 100%，本公司于 2014 年度将中投保信裕资产管理 (北京) 有限公司纳入合并范围。 上海经投资产管理有限公司于 2014 年 5 月 16 日成立，本集团及本公司的持股比例 和表决权比例均为 100%，本公司于 2014 年度将上海经投资产管理有限公司纳入合 并范围。 中投保物流无锡有限公司于2014年3月20日成立，本集团及本公司的持股比例和表 决权比例均为75%，本公司于2014年度将中投保物流无锡有限公司纳入合并范围。 107 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 六、 在其他主体中的权益（续） 1. 在子公司中的权益(续) 天津瑞元投资管理中心(有限合伙)于2015年7月21日成立，本公司直接持股比例和表 决权比例均为93.33%，本集团持股比例和表决权比例均为100%，本公司于2015年 度将天津瑞元投资管理中心(有限合伙)纳入合并范围。 天津信祥企业管理合伙企业(有限合伙)于2015年12月29日成立，本公司直接持股比 例和表决权比例均为99.90%，本集团持股比例和表决权比例均为99.95%，本公司于 2016年度将天津信祥企业管理合伙企业(有限合伙)纳入合并范围。 北京快融保金融信息服务股份有限公司于2016年1月13日成立，本公司直接持股比 例和表决权比例均为40%，本集团持股比例和表决权比例均为100%，本公司于2016 年度将北京快融保金融信息服务股份有限公司纳入合并范围。 无锡日升诚投资合伙企业（有限合伙）于2017年5月12日成立，本公司实缴持股比 例为70%，表决权比例为100%，本集团实缴持股比例为70%，表决权比例为100%， 本公司2017年5月将无锡日升诚投资合伙企业（有限合伙）纳入合并范围. 2. 在联营企业中的权益 本集团 2017 年 6 月 30 日 2016 年 - 重要的联营企业 4,944,266.79 2,412,101.50 - 不重要的联营企业 20,903,521.52 15,145,861.40 小计 25,847,788.31 17,557,962.90 减：减值准备 (12,878,010.06) (12,878,010.06) 合计 12,969,778.25 4,679,952.84 联营企业 本公司 2017 年 6 月 30 日 2016 年 - 重要的联营企业 4,944,266.79 2,412,101.50 - 不重要的联营企业 14,316,319.45 15,145,861.40 小计 19,260,586.24 17,557,962.90 减：减值准备 (12,878,010.06) (12,878,010.06) 6,382,576.18 4,679,952.84 联营企业 合计 108 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 六、 在其他主体中的权益(续) 2. 在联营企业中的权益（续） (1) 重要联营企业： 主要 企业名称 经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 会计处 直接 理方法 间接 对本集团活动 注册资本 是否具有战略性 (人民币) 浙江互联网金融 资产交易中心 股份有限公司 浙江 杭州 服务 27.35 - 权益法 5,667 万 是 注：浙江互联网金融资产交易中心股份有限公司于 2014 年 12 月 24 日成立，本集团及本公 司的持股比例和表决权比例均为 27.35%。 (2) 重要联营企业的主要财务信息： 本集团及本公司 2017 年 6 月 30 日/2017 年 1-6 月 流动资产 192,109,306.26 非流动资产 3,219,320.13 资产合计 195,328,626.39 流动负债 179,379,378.71 负债合计 179,379,378.71 净资产 15,949,247.68 按持股比例享有的净资产份额 4,944,266.79 对联营企业投资的账面价值 4,944,266.79 营业收入 31,833,908.21 净利润 7,597,544.28 综合收益总额 7,597,544.28 109 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 六、 在其他主体中的权益（续） 2. 在联营企业中的权益（续） (3) 不重要联营企业的汇总财务信息如下： 本集团 2017 年 6 月 30 日 /2017 年 1-6 月 2016 年 联营企业： 投资账面价值合计 8,025,511.46 2,267,851.34 - 净(亏损)/利润 2,257,660.12 (424,642.60) - 综合收益总额 2,257,660.12 (424,642.60) 下列各项按持股比例计算的合计数 本公司 2017 年 6 月 30 日 /2017 年 1-6 月 2016 年 联营企业： 1,438,309.39 2,117,430.78 - 净(亏损)/利润 (679,121.39) (175,063.78) - 综合收益总额 (679,121.39) (175,063.78) 投资账面价值合计 下列各项按持股比例计算的合计数 110 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 六、 在其他主体中的权益(续) 3. 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 于资产负债表日，本集团未纳入合并财务报表范围的结构化主体全部为第三方机构发 起设立的结构化主体。 截至资产负债表日，本集团通过直接持有投资而在结构化主体中享有的权益的账面价 值列示如下： 本集团 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 账面价值 最大损失敞口(1) 账面价值 最大损失敞口(1) 理财产品 325,375,153.45 325,375,153.45 1,251,905,128.75 1,251,905,128.75 基金投资 2,292,594,944.98 2,292,594,944.98 1,873,178,672.40 1,873,178,672.40 信托投资 310,655,158.98 310,655,158.98 242,655,158.98 242,655,158.98 2,928,625,257.41 2,928,625,257.41 3,367,738,960.13 3,367,738,960.13 合计 （1）最大损失敞口为结构化主体在报告日的公允价值。 于资产负债表日，本集团持有的未合并的结构化主体的权益在可供出售金融资产及以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中确认。 于资产负债表日，本集团通过为部分结构化主体提供金融担保而在结构化主体中享有 权益，其最大损失敞口于 2017 年 6 月 30 日为人民币 8,911,913.03 万元，2016 年 12 月 31 日为人民币 10,997,262.14 万元。本集团为该部分结构化主体提供金融担保 而获取的担保净收入于 2017 年中期为 11,146.98 万元，于 2016 年中期为 12,653.78 万元。 111 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 六、 在其他主体中的权益(续) 4. 纳入合并财务报表范围的结构化主体 纳入本集团合并范围的结构化主体为本集团所投资的部分信托计划和部分私募基金 投资，本集团通过直接持有投资并享有实质性决策权，因此将其纳入合并范围。纳入 合并范围的结构化主体于 2017 年 6 月 30 日直接持有金额为人民币 522,952.23 万元 (2016 年 12 月 31 日直接持有金额为人民币 460,797.00 万元)。 112 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 七、 公允价值的披露 下表列示了本集团及本公司在每个资产负债表日持续和非持续公允价值计量的资产 和负债与本报告期末的公允价值信息及其公允价值计量的层级。公允价值计量结果所 属层次取决于公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层级的输入值。三个层级的 定义如下： 第一层次输入值：采用本集团在报告日能够取得的相同资产或负债在活跃市场中的报 价计量(未经调整)，包括在交易所交易的证券和部分政府债券。 第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。 1． 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值： 第一层次 公允价值计量 本集团 2017 年 6 月 30 日 第二层次 第三层次 公允价值计量 公允价值计量 合计 资产 以公允价值计量且 其变动计入当期 损益的金融资产 110,619,673.91 - - 110,619,673.91 可供出售金融资产 - 债券 - 信托计划投资 - 理财产品 - 基金投资 - 股权类投资 小计 383,262,793.63 499,497,464.33 882,760,257.96 455,408,978.23 768,566,820.12 1,549,371,077.31 2,773,346,875.66 4,213,002,846.75 1,326,657,092.13 1,647,355,209.05 7,187,015,147.93 383,262,793.63 4,668,411,824.98 768,566,820.12 3,375,525,633.77 1,647,355,209.05 10,843,122,281.55 合计 993,379,931.87 2,773,346,875.66 7,187,015,147.93 10,953,741,955.46 113 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 七、 公允价值的披露（续） 1． 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值（续） 第一层次 公允价值计量 本公司 2017 年 6 月 30 日 第二层次 公允价值计量 资产 以公允价值计量且 其变动计入当期 损益的金融资产 74,426,464.25 可供出售金融资产 - 债券 383,262,793.63 第三层次 公允价值计量 合计 - - 74,426,464.25 2,855,246,180.75 1,876,455,031.13 1,385,132,404.28 6,116,833,616.16 383,262,793.63 2,970,655,158.98 300,375,153.45 5,801,006,226.40 1,385,132,404.28 10,840,431,736.74 6,116,833,616.16 10,914,858,200.99 - 信托计划投资 - 理财产品 - 基金投资 - 股权类投资 小计 99,497,464.33 482,760,257.96 115,408,978.23 300,375,153.45 3,825,053,730.94 4,240,837,862.62 合计 557,186,722.21 4,240,837,862.62 - 114 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 七、 公允价值的披露(续) 1． 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值(续)： 上述金融资产均为持续以公允价值计量的资产。 于本财务报表期间，本集团及本公司以公允价值计量的资产和负债的第一层次与第二 层次之间没有发生重大转换。 于本财务报表期间，本集团及本公司以公允价值计量的资产和负债的第二层次与第三 层次之间没有发生重大转换。 本集团对于不存在活跃市场的银行间市场债券，其公允价值是基于中国债券信息网公 布的债券估值表确定。 115 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 七、 公允价值的披露(续) 1． 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值(续)： 对于上市公司股权型投资，其公允价值一般以其最近的市场报价为基础来确定。对于 非上市股权型投资，其公允价值根据观察到的最近发生的交易价格或者可比较投资的 最近的市场报价或其它市场普遍接受的估值方法确定。对于贷款类信托计划投资，本 集团采用未来现金流现值法来评估其公允价值。不可观察之重要输入值包括预计未来 现金流、预计收回日、符合预期风险水平的折现率及流动性折扣率。公司的流动性折 扣率经合理评估后选择在 10 到 40%之间，其中公司持有的重大限售上市股权选择的 流动性折扣率为 10%到 20%，在限售期为 2 年的假定下，该估值处于合理估值范围 之内，流动性折扣率越高，公允价值越低，流动性折扣率越低，公允价值越高。 本集团会评估估值方法中运用的假设和估计，包括审阅估值模型的假设和特性、估值 假设的变更、市场参数的质量、市场是否活跃以及各年运用估值方法的一致性。 本集团定期评估和测试估值方法的有效性，并在必要时更新估值方法，以使其反映资 产负债表日的市场情况。使用不同估值方法及假设可能导致公允价值估计的差异。 116 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 七、 公允价值的披露(续) 持续的第三层次公允价值计量调节信息： 2. 本集团 2017 年度 1-6 月 信托计划投资 基金投资 股权类投资 合计 年初余额 2,212,836,180.75 696,601,238.49 1,603,195,147.15 4,512,632,566.39 计入损益 - - - - 计入其他综合收益 - - （63,839,938.10） -63,839,938.10 购买 2,000,166,666.00 895,398,600.00 108,000,000.00 3,003,565,266.00 结算 - （265,342,746.36） - （265,342,746.36） 4,213,002,846.75 1,326,657,092.13 1,647,355,209.05 7,187,015,147.93 期末余额 持续的第三层次公允价值计量调节信息(续)： 2. 本公司 2017 年 6 月 30 日 信托计划投资 基金投资 股权类投资 合计 年初余额 1,707,246,180.75 1,105,581,238.49 1,191,180,537.03 4,004,007,956.27 计入损益 - - - 计入其他综合收益 - - （58,048,132.75） 购买 1,148,000,000.00 结算 252,000,000.00 2,855,246,180.75 1,876,455,031.13 （58,048,132.75） 2,406,216,539.00 （235,342,746.36） （235,342,746.36） 期末余额 3． 1,006,216,539 - 1,385,132,404.28 6,116,833,616.16 其他金融工具的公允价值 (期末非以公允价值计量的项目) 管理层已经评估了银行存款、应收保费、应收代位追偿款、应收款项类投资、短期借 款、卖出回购金融资产款、其他金融资产和负债等，公允价值与账面价值相若。 117 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 八、 对外担保 于资产负债表日，本集团及本公司对外担保余额按类型分析如下： 本集团及本公司 担保类型 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 金融担保 157,497,130,296.50 185,730,894,298.39 贸易融资担保 28,730,000.00 52,350,000.00 履约担保 184,350,894.57 202,134,813.85 司法担保 423,511,517.56 425,561,517.56 1,178,000,000.00 970,700,000.00 159,311,722,708.63 187,381,640,629.80 其他融资担保 合计 九、 关联方关系及其交易 1. 本企业主要股东情况 母公司 注册地 业务性质 注册资本 (人民币亿元) 北京 投资 224.14 国家开发投资公司 2． 对本公司的 持股比例(%) 对本公司的 表决权比例(%) 47.20 47.20 子公司 子公司的信息参见附注六、1。 3． 联营企业 本集团重要的联营企业详见附注六、2。2016 年与本集团发生关联方交易的联营企业 情况如下： 单位名称 与本公司关系 中投保信息技术有限公司 本公司的联营企业 118 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 九、 关联方关系及其交易（续） 4． 其他关联方 单位名称 与本公司关系 国投财务有限公司 国投信托有限公司 国投瑞银基金管理有限公司 国投瑞银资本管理有限公司 国投安信期货有限公司 鼎晖投资基金管理公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业 与本公司受同一母公司控制的其他企业 与本公司受同一母公司控制的其他企业 与本公司受同一母公司控制的其他企业 与本公司受同一母公司控制的其他企业 对本公司实施重大影响的投资方 (1) 与关联方之间的交易金额如下： 本集团 购买商品及劳务 短期借款利息支出 关联方存款利息 投资收益 提供担保余额 投资顾问收入 担保收入 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月 378,731.16 47,079,083.33 834,267.63 278,874,121.22 (4,975,856,400.00) 11,235,933.42 635,071.50 25,872,250.00 144,834.81 282,673,092.67 15,429,854,500.00 46,246.09 17,066,713.71 本公司 购买商品及劳务 短期借款利息支出 关联方存款利息 投资收益 提供担保余额 担保收入 为子公司垫款 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月 378,731.16 47,079,083.33 834,267.63 259,664,215.57 (4,975,856,400.00) 11,235,933.42 46,647,754.82 635,071.50 25,872,250.00 144,834.81 262,771,205.89 15,429,854,500.00 17,066,713.71 156,442,464.56 119 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 九、 关联方关系及其交易（续） 4． 其他关联方（续） (2) 与关联方之间 的交易余额如下： 本集团 2017 年 6 月 30 日 其他资产 定期存款 活期存款 短期借款 可供出售金融资产 应付利息 担保余额 其他负债 2016 年 12 月 31 日 184,000.00 1,846,498.43 2,000,000,000.00 981,253,026.60 4,193,520.83 8,137,070,500.00 20,756,940.37 184,000.00 61,000,000.00 2,082,980.80 1,100,000,000.00 1,230,022,114.42 1,535,187.50 13,112,926,900.00 本公司 2017 年 6 月 30 日 其他资产 定期存款 活期存款 短期借款 可供出售金融资产 应收子公司款项 应付利息 应付子公司款项 担保余额 其他负债 2016 年 12 月 31 日 184,000.00 1,846,498.43 2,000,000,000.00 475,663,026.00 914,090,358.42 4,193,520.83 27,400,000.00 8,137,070,500.00 20,756,940.37 184,000.00 61,000,000.00 2,082,980.80 1,100,000,000.00 724,432,114.42 868,442,603.60 1,535,187.50 27,400,000.00 13,112,926,900.00 - (3)关键管理人员报酬： 本集团及本公司 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月 关键管理人员报酬 6,596,302.00 7,380,732.00 (4)本集团与本集团设立的企业年金基金除正常的供款外，未发生关联交易。 120 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 十、资本管理 本集团资本管理的主要目标是保障本集团的持续经营，能够通过制定与风险水平相当 的产品和服务价格并确保以合理融资成本获得融资的方式，持续为股东提供回报。 本集团对资本的定义为股东权益加上没有固定还款期限的关联方借款并扣除未确认 的已提议分配的利润。本集团的资本不包括与关联方之间的业务往来余额。 本集团定期复核和管理自身的资本结构，力求达到最理想的资本结构和股东回报。本 集团考虑的因素包括：本集团未来的资金需求、资本效率、现实的及预期的盈利能力、 预期的现金流、预期资本支出等。如果经济状况发生改变并影响本集团，本集团将会 调整资本结构。 十一、承诺及或有事项 1． 重要承诺事项 (1) 资本承担： 本集团 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 116,705,430.38 116,705,430.38 已签订尚未完全履行的 对外投资合同 本公司 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 115,095,430.38 115,095,430.38 已签订尚未完全履行的 对外投资合同 121 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 十一、承诺及或有事项(续) 1． 重要承诺事项(续) (2)经营租赁承担： 根据不可撤销的有关经营租赁协议，本集团及本公司于资产负债表日以后应支付的最 低租赁付款额如下： 本集团 2016 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 1 年以内 (含 1 年) 17,091,389.16 17,765,828.16 1 至 2 年以内 (含 2 年) 14,187,715.14 16,404,950.16 2 至 3 年以内 (含 3 年) 11,963,730.12 11,962,980.12 3 年以上 5,981,490.06 11,962,980.12 49,224,324.48 58,096,738.56 合计 本公司 2． 2016 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 1 年以内 (含 1 年) 17,091,389.16 17,765,828.16 1 至 2 年以内 (含 2 年) 14,187,715.14 16,404,950.16 2 至 3 年以内 (含 3 年) 11,963,730.12 11,962,980.12 3 年以上 5,981,490.06 11,962,980.12 合计 49,224,324.48 58,096,738.56 或有事项 报告期内，我公司于 2017 年 6 月 16 日收到北京市海淀区人民法院（2015）海民（商） 初字第 24501 号民事判决书，判决我司向中经信投资有限公司承担连带补充赔偿责任 （本金共计 1000 万元，利息按照中国人民银行同期贷款利率标准自 1995 年 11 月 27 日起计算至实际给付之日止）。我公司已于 2017 年 6 月 29 日向北京市海淀区人民法 院递交上诉状，上诉于北京市第一中级人民法院，案件尚未结案。基于审慎原则，公 司计提了 2,239.63 万元的预计负债。因本案涉诉金额占净资产比例较低，对公司未来 产生的影响较小。 122 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 十二、资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十三、分部报告 本集团根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了报告分部并以此进行管 理，包括担保业务、投资业务及未分摊项目。每个报告分部为单独的业务分部，由于 每个分部需要不同的技术及市场策略而需要进行单独的管理。本集团管理层将会定期 审阅不同分部的财务信息以决定向其配置资源、评价业绩。 为了评价各个分部的业绩及向其配置资源，本集团管理层会定期审阅归属于各分部资 产、收入、费用及经营成果，这些信息的编制基础如下： 分部资产包括归属于各报告分部所有的有形资产、无形资产、其他长期资产及应收款 项等流动资产，但不包括递延所得税资产及其它未分配的资产。分部负债包括归属于 各报告分部的应付款等，但不包括递延所得税负债。递延所得税资产及负债均在本部 核算。 分部经营成果是指各个分部产生的收入 (包括对外交易收入及分部间的交易收入) ， 扣除各个分部发生的费用、归属于各分部的资产发生的折旧和摊销及减值损失后的净 额。分部之间收入的转移定价按照与其它对外交易相似的条款计算。本集团并没有将 营业外支出及所得税费用分配给各分部。 本集团取得的对外交易收入以及非流动资产均来自中国大陆。 123 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 十三、分部报告(续) 报告分部的利润或亏损、资产及负债的信息 1． 下述披露的各个报告分部的信息是本集团管理层在计量报告分部利润 (亏损) 、资产和负债时 运用了下列数据，或者未运用下列数据但定期提供给本集团管理层的信息： (a) 2017 年 1-6 月报告分部 (业务分部) 本集团 担保业务 投资业务 未分摊部分 本期 / 期末金额 营业收入 资产减值(转回) 折旧费和摊销费 利润 / (亏损) 总额 所得税费用 净利润 / (亏损) 322,710,263.12 537,541,640.51 43,197,550.86 903,449,454.49 - - - - 20,404,191.97 20,404,191.97 259,192,198.53 417,916,941.21 (122,221,045.04) 554,888,094.70 125,587,335.09 125,587,335.09 259,192,198.53 417,916,941.21 (247,808,380.13) 429,300,759.61 资产总额 负债总额 161,705,901.35 13,775,291,472.82 3,031,307,570.74 16,968,304,944.91 1,317,694,637.13 1,000,000,000.00 7,768,419,517.66 10,086,114,154.79 (22,879,334.92) - - (22,879,334.92) - 12,969,778.25 - 12,969,778.25 其他重要的非现金项目 - 提取担保合同准备金 - 对联营企业的长期股权投资 124 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 十三、分部报告(续) 1． 报告分部的利润或亏损、资产及负债的信息(续) (b)2016 年 1-6 月报告分部 (业务分部) 本集团 担保业务 投资业务 未分摊部分 本期 / 期末金额 营业收入 337,928,026.24 465,246,685.93 11,015,724.72 814,190,436.89 资产减值(转回) (1,125,000.00) - - (1,125,000.00) 折旧费和摊销费 - - 10,856,388.97 10,856,388.97 219,694,424.47 348,935,014.45 （33,782,307.40） 534,847,131.52 129,944,614.77 129,944,614.77 利润 / (亏损) 总额 所得税费用 净利润 / (亏损) 219,694,424.47 348,935,014.45 （163,726,922.17） 404,902,516.75 资产总额 265,982,251.14 8,191,642,413.90 2,064,140,890.56 10,521,765,555.60 负债总额 1,624,670,346.95 - 2,418,944,599.08 4,043,614,946.03 23,352,704.84 - - 23,352,704.84 - 13,418,549.77 - 13,418,549.77 其他重要的非现金项目 - 提取担保合同准备金 - 对联营企业的长期股权 投资 2. 主要客户 于 2017 年 1-6 月及 2016 年 1-6 月，本集团来自各单一客户的收入均低于本集团总收入的 10%。 125 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 十四、财务报表补充资料 1． 非经常性损益明细表 2017 年 1-6 月 1、非流动资产处置损益 2、其他符合非经常性损益定义的损益项目 3、所得税影响额 合计 2． 2016 年 1-6 月 167,953.91 (37,338.61) (22,276,047.74) 646,372.08 (30,967.19) (152,258.37) (22,139,061.02) 456,775.10 净资产收益率和每股收益 加权平均 2017 年 1-6 月 净资产收益率(%) 归属于公司普通股股东的净利润 每股收益 基本 稀释 6.37 0.0951 0.0951 6.70 0.1000 0.1000 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 2016 年 1-6 月 净资产收益率(%) 归属于公司普通股股东的净利润 每股收益 基本 稀释 6.29 0.09 0.09 6.29 0.09 0.09 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 本集团无稀释性潜在普通股。 126 / 128 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 十五、报表项目变动及原因说明 变动幅度 （资产总额 /利润总额） 2017-6-30/2017 年 1-6 月 2016-12-31/2016 年 1-6 月 变动金额 1,397,361,713.12 218,617,082.25 1,178,744,630.87 539.18% 6.95% 本期部分投资资金回收之后在本期末之 前尚未对外投出，于期后投出。 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产 110,619,673.91 35,493,737.75 75,125,936.16 211.66% 0.44% 新增划分为以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融资产的股票、基金类投资 买入返售金融资产 20,100,201.00 - 20,100,201.00 - - 应收利息 17,352,570.18 12,394,020.50 4,958,549.68 40.01% 0.03% 定期存款 38,287,683.35 98,529,013.88 -60,241,330.53 -61.14% -0.36% 应收款项类投资 2,771,126,967.93 1,719,126,967.93 1,052,000,000.00 61.19% 6.20% 并表的机构化主体增加委贷投资 可供出售金融资产 10,843,122,281.55 9,242,739,666.09 1,600,382,615.46 17.32% 9.43% 报告期对外投资增加 12,969,778.25 4,679,952.84 8,289,825.41 177.13% 0.05% 参股公司盈利和增加参股企业投资 短期借款 3,200,000,000.00 1,100,000,000.00 2,100,000,000.00 190.91% 12.38% 增加流动资金借款 卖出回购金融资产款 1,000,000,000.00 450,000,000.00 550,000,000.00 122.22% 3.24% 增加卖出回购业务规模 预收保费 8,497,784.03 5,707,387.65 2,790,396.38 48.89% 0.02% 新增项目预收保费增加 应付债券 1,992,828,843.19 1,493,415,743.12 499,413,100.07 33.44% 2.94% 报告期增加公募债券融资 5 亿元 其他负债 2,217,284,228.15 1,520,622,751.83 696,661,476.32 45.81% 4.11% 报表项目 货币资金 长期股权投资 127 / 128 变动幅度 备注 融券业务产生的买入返售金融资产增加 对外发行债券按期计提待付利息增加 按照投资计划赎回定期存款用于其他投 资 并表结构化产品规模增加，其他权益所有 者规模增大 中国投融资担保股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年6月30日 人民币元 报表项目 2017-6-30/2017 年 1-6 月 2016-12-31/2016 年 1-6 月 变动金额 变动幅度 少数股东权益 109,150,080.64 投资收益 -75,944.54 109,226,025.18 -143823.41% 0.64% 535,383,742.89 463,604,171.80 71,779,571.09 15.48% 12.94% 公允价值变动净收益 2,157,897.62 1,642,514.13 515,383.49 31.38% 0.09% 交易性金融资产盈利增加 汇兑(损失)/收益 -723,259.66 752,387.66 -1,475,647.32 -196.13% -0.27% 美元升值所致 其他业务收入 43,920,810.52 10,263,337.06 33,657,473.46 327.94% 6.07% 并表结构化产品利息收入增加 提取担保合同准备金 22,879,334.92 -23,352,704.84 46,232,039.76 -197.97% 8.33% 担保规模变化，担保合同准备金转回 税金及附加 -7,989,625.29 -24,275,415.51 16,285,790.22 -67.09% 2.93% “”营改增“”使得营业税金减少 其他业务成本 -137,670,906.38 -47,839,258.55 -89,831,647.83 187.78% -16.19% 带息负债增加，导致利息支出增加 加：营业外收入 314,571.07 646,372.08 -331,801.01 -51.33% -0.06% 上年同期获得税费返还 63.49 万元。 减：营业外支出 -22,422,664.90 -37,338.61 -22,385,326.29 59952.22% -4.03% 涉诉案件一审败诉计提预计负债 少数股东损益 1,228,304.22 18,383.16 1,209,921.06 6581.68% 0.22% 控股企业盈利，少数股东损益增加 128 / 128 变动幅度 （资产总额 /利润总额） 备注 报告期新增并表主体，少数权益所有者规 模增大 中长期投资回收，投资收益增加